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关于费用报销需要补充的内容:一、 关于出差费用报销事项:1、出差中自己开车加油报销,需提供车辆行驶里程明细表 、加油费发票。2、员工出差所发生的借支款,应在 30 日内报销进行并进行多退少补。当月未报销的,应在下月工资中扣除。3、对于出差过程中人员报销时:(1)原则上报销的内容必须与发生的业务内容一致。 (发票金额应大于或等于报销金额)(2)对于发生的业务内容出现无票现象时,可以用同类型的发票进行替代(如出差中餐费可以用车费代替,餐费可以用住宿费代替等) 。(3)汽车票、火车票、机票报销的姓名必须是属于公司的员工。 (4)住宿费应当开具增值税专用发票(6%)(5)餐费、招待费不能开具专票(6)打的士所发生的费用,应提供相关费用明细。(7)报销时应提供出差申请表、出差明细表(姓名、出差时间、地点、车费金额、餐费金额、住宿金额等)(8)一线与二线城市出差过程中的差旅费标准(车费、住宿、餐费)略。二、 关于日常费用报销:1、对于购买大金额的办公用品采购支付申请时需提供相关单据:采购申购单、合同、送货单、发票、采购清单。2、购买固定资产:如电脑、打印机、空调、办公桌、家具等。应先填写固定资产申购单 、相关人员进行验收无误后进行入库并登记。申请人填写支付申请单时,应当出具相关附件:合同、 固定资产申购单 、送货单、发票、部分资产的验收单。3、与公司业务有关所发生的快递费统一由公司前台进行登记、并填写相关日期、收件人、发件人、寄件内容、地址等。每季度与相关快递公司进行统一结算、统一付款。由快递公司统一开具增值税专用发票(11%)4、对于公司说发生的会务费进行支付申请必须提供:会议费合同、发票、会议通知(纪要) 、会议签到表、现场照片。5、对于公司所发生的工装费(服装费) ,申请人填写支付申请单时,应检查:合同、发票、工装费单价是不是与市场同类价格差异很大、员工手册里是不是体现出员工的工装费。6、对于餐费中的招待费(对外招待客户) 、公司统一聚餐,报销时,应提供餐费的消费明细、发票(只能开具普票)三、关于费用报销的 7 个要点:1、未填写企业的税号,发票不予接收。 (个人、个体户、国家行政事业单位除外)2、个人抬头费用发票报销(仅限以下特殊)机票、火车票、车票出差过程中的人生意外险、个人抬头的签证费(财政部统一收款票据) 、职业技能鉴定、职业资格认定、医疗费票据。3、不合理的费用发票报销加油费的发票金额超过车辆实际耗用量,报销大量连号的出租车票、报销的住宿费超过合理标准等。4、发票填写不全费用的发票:(如装修、租金、运输、施工)发票备注栏里未填写的发票,如:取得的运输费发票、装修费发票)5、盖章不规范的发票-不可报销发票是否存在盖章错误、位置不对、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。6、抬头简称的费用发票-不可报销未填写公司全称的不可以报销(除非单位的简称经省市国税局批准)7、过期的费用发票-不可报销对于取得的发票是否过期、失效。 (当年的发票尽量在当年报销)四、费用报销单填写要求:1、除出差外所有的费用应填写费用报销单2、若一张报销单上有多个报销项目,如餐费、车费、住宿费。可以填写在一张报销单上。3、如奖金、提成、补贴和其它需要用替代票代替报销的内容,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写,如车费、办公用品、餐费,备注栏按实际情况用铅笔填写。4、单据及附件张数应填写票据的总数量。5、费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写,不可使用圆珠笔或铅笔书写。五、票据粘贴要求:1、所附发票应真实、合法,抬头应为公司的全称,不要简写或漏字多字。2、统一用“报销单据粘贴单”粘贴发票及其它相关附件3、票据粘贴在粘贴单上,必须用胶水粘贴。票据粘贴要求平整,粘贴后不能超过单据粘贴单的范围。票据分类粘贴,票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。注意不能用订书机装订。4、发票由后往前贴,先贴大张的,后贴小张的;小张发票在前,大张发票在后。火车票尽量往后面贴,因为它的金额在前面,如果贴得太前,贴上报销单后会把金额挡住。5、如果发票量大,按规格大小统计一起粘贴。加油票,火车票,飞机票等,都要分好类别,先小后大粘贴;报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜 。6、尽量把发票贴均匀,平整,以便财务部装订凭证整齐。7、费用报销单必须要部门负责人、总经理、财务人员签字后,才能付款。
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