1关于盐源县 2015 年财政决算和 2016 年 1 至 6 月财政预算执行情况的报告2016年8月30日在盐源县第十三届人大常委会第 40次会议上盐源县财政局局长 王仕芬尊敬的德平主任、各位副主任、各位委员：尊敬的德平主任、各位副主任、各位委员：我受县人民政府委托，现在向本次会议报告 2015 年财政决算和 2016 年 1 至 6 月财政预算执行情况，请予审议。今年以来，在县委的坚强领导下，在上级财政部门的关心支持和县人大、政协的监督指导下，县财政认真践行 “三严三实”要求，扎实开展 “两学一做”学习教育，努力克服经济下行压力和减收增支因素的不利影响，坚持以实现年度预算为目标、组织收入为中心、强化管理为手段、深化改革为动力，通过不懈努力，较好地完成了上半年各项财政工作任务，实现了“十三五”财政工作良好开局，财政预算执行情况总体较好。一、2015 年财政决算（一）公共财政决算2015 年公共财政决算批复变动的各项收支按政策已列入全县决算。与全县执行情况（决算草案）比较，主要变动：一是收入总计增加 88 万元，其中：与上级清算对账上级返还性收入和转移支付补助增加 88 万元；二是上解上级支出减少 3 万元。三是年终结余依据上述收支变化增加 91 万元。21.全县决算情况。全县一般公共预算收入 59810 万元，为年初预算的 108.7%，同比下降 31.55%，其中：税收收入 38285 万元、下降 37.3%，占一般公共预算收入 64.01%、下降 4.05%；非税收入 21525 万元，下降 22.88%。上划中央“两税”收入 31067万元，同比增加 2347 万元，增长 8%；完成上划中央所得税收入7809 万元，同比减少 108 万元，下降 1%。上划州级分成部分9137 万元，同比增加 6088 万元，增长 199%。全县一般公共预算收支平衡情况。收入 288105 万元,其中：一般公共预算收入 59810 万元，上级补助收入 198028 万元， 地方政府一般债务转贷收入 2300 万元，调入资金 3813 万元，调入预算稳定调节基金 18105 万元，上年结余收入 6049 万元；当年支出 288105 万元，上解上级支出 22 万元，债券还本支出 1600万元，安排预算稳定调节基金 4810 万元，结转下年继续使用4204 万元，当年收支平衡。2.上级转移支付和专项资金情况。全县上级转移支付和专项转移支付收入 198028 万元，增加 33965 万元，增长 20.7%，按现行财政管理体制，已安排列入相应支出。全县返还性收入 1474 万元，其中：增值税和消费税税收返还收入 270 万元、所得税基数返还收入-339 万元、成品油价格和税费改革税收返还收入 1543 万元。全县一般性转移支付补助收入 86349 万元，增加 9431 万元，其中:体制补助 1658 万元，均衡性转移支付 14599 万元，革命老3区及民族和边境地区转移支付 6977 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 2461 万元，其它结算补助 9914 万元，基层公检法、义务教育、基本养老保险和低保、农村新农合、村级事务、等定向转移支付 30994 万元，重点生态功能区转移支付 4291 万元，固定数额补助 12797 万元，其他一般性转移支付补助 2603万元。全县专项转移支付补助收入 110205 万元,增加 25827 万元，其中：一般公共服务、国防和公共安全 658 万元；教育 16697 万元；科技、文体、传媒 1038 万元；社会保障和就业 9406 万元；医疗卫生 6823 万元；节能环保、城乡社区事务、国土资源13739 万元；农林水事务 30392 万元；交通运输 27565 万元；资源勘探电力信息、商业服务、金融监管、粮油物资储备等 2639万元；住房保障 2208 万元，其他支出 40 万元。3.公共财政支出用途。全县支出 288105 万元，主要用于：一是工资福利支出 56702 万元，包括：基本工资 22341 万元，津补贴（绩效工资）25696 万元，社会保障缴费 5516 万元，其他工资福利 2468 万元；二是商品和服务支出 98127 万元，具体包括办公、水电、差旅、印刷、物管费、会议和培训经费、办公设备设施购置运行经费、工会及福利经费、专项建设及费用等；三是对个人和家庭的补助支出 61084 万元，包括：离退休、退职费12836 万元，抚恤、救济、医疗、助学、购房补贴等 19533 万元，住房公积金 6415 万元，其他对个人和家庭生活补助 22300 万元；4四是基本建设支出 22520 万元，其中：办公用建筑物购建 5104万元，基础设施建设等 16108 万元，其他 1308 万元；五是基础设施建设、专用设备购置等其他资本性支出 61751 万元；六是对企事业单位补贴 930 万元；七是债务利息支出等其他支出 6718万元。（二）政府性基金决算与全县决算草案比较，决算数据没有变化。全县政府性基金收入总额 8565 万元，其中：基金收入 1000万元，因 11 项基金调入一般公共预算管理，收入下降 86%；上级补助收入 5253 万元，上年结余收入 8085 万元（转列一般公共预算收入 5773 万元，上年结余相应减少）。基金支出 6850 万元，比去年同期 14339 万元减少 7489 万元，下降 52%；调出资金1012 万元；结转下年继续使用 703 万元。（三）国有资本经营决算2015 年我县尚未编制国有资本经营预（决）算。（四）社会保险基金决算与 2015 年决算草案比较，无变化。全县社会保险基金收入 20669 万元，占调整预算的 100.3 %，加上上年结余资金 12031 万元，收入总量 32700 万元。社会保险基金支出实现 17723 万元，占调整预算的 99%，主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇，提高城乡居民养老保险基础养老金以及医疗保险。收入总量减去当年支出后，全县结余资金514977 万元。（五）县本级政府债务情况 当年新增地方政府债务 2300 万元，其中：置换债券 1600 万元，用于置换公路改建项目 300 万元、盐源县菜园子大桥建设项目 500 万元、盐源县泸沽湖大道建设项目 800 万元；新增债券700 万元，用于 S307 线平川镇至盐源县城段路面改造工程 650万元、S216 线老麦沟至盐边县界段改造工程 50 万元。当年归还地方政府债务 3634 万元，归还政府或有债务 0 万元。县级地方政府性债务即政府负有偿还责任的债务余额15886.18 万元，减少 3634 万元，下降 77.76%，其中:一般债务15886.18 万元，专项债务 0 万元；政府或有债务为 2861.07 万元，减少 0 万元，下降 0%，其中：政府负有担保责任的债务 2861.07万元，政府可能承担一定救助责任的债务 0 万元；总计县级纳入政府债务系统债务 18747.25 万元，下降 6.64%，政府性债务率10.70%，其中一般债务率 10.70%，专项债务率 0%，负债程度在可控范围内。县级政府性债务主要用于：公路建设 460.73 万元，市政建设 2500 万元，生态建设和环境保护 491.67 万元，教育150 万元，医疗卫生 5.35 万元，其他 26.25 万元。（六）财政监督管理方面情况坚持科学理财，资金使用绩效有力提升。深入贯彻实施预算法，大力推进依法行政、依法理财，财政监督、绩效评价、投资评审“三管齐下”加强资金监管，从严从实整肃全县财政秩序，6召开了大规模、高规格的全县加强基层财政管理工作会，推动资金管理上台阶、使用见成效。2015 年，全县对 10 个项目支出和1 个部门支出开展绩效评价工作，评价金额 14618.82 万元；财政投资评审和政府采购节约财政资金 3590 万元；牢固树立过紧日子思想，严控“三公”经费，压缩一般性支出，强力推进公务卡改革，把有限的资金用在“刀刃上”。2015 年，全县共办理公务卡1815 张、报账还款额 1626 万元，同比实现成倍增长，全县公务接待费、公务用车购置和运行维护费、因公出国（境）费等“三公”经费下降 29%。（七）县人代会决议执行情况县十三届人大四次会议决议及财政预算审查结果报告提出的意见、建议，县政府高度重视，全力抓好落实，取得良好成效。一是财政服务发展能力持续提升。认真落实稳增长财政政策，制定出台和启动实施财政金融互动政策，整合资金成立全县创业创新投资引导基金，支持建筑业、房地产业、旅游业和农业产业转型升级、加快发展，促进全县经济稳定增长和产业结构调整。加大财政有效合理投资力度，保障和支持全县扶贫、交通大会战、安居工程、教育卫生等重点项目建设，以稳投资促进稳增长。深入清理盘活财政存量资金，经清理、甄别后统筹用于全县亟需发展的重大领域和重点支出。二是财税体制改革迈出坚实步伐。“四本预算”不断健全，预算约束和执行刚性显著加强，2016-2018 年三年滚动财政规划正7在加紧编制，县本级权责发生制政府综合财务报告试编完成，预（决）算信息公开全面推进。分税制财政体制改革稳步推进。地方政府性债务管理得到突破性加强和规范。推广运用政府购买服务、政府与社会资本合作（PPP）模式迈出坚实步伐。减税降费和财政简政放权得到有效落实，进一步减轻了公民和企业负担。二、16 月财政预算执行情况（一）公共财政预算执行情况。1.收入预算执行情况。截止 6 月底，全县累计实现一般公共预算总收入 50737 万元（不含上划州级收入，下同），同比增加 2063 万元，增长 4.24%。其中，完成县级一般公共预算收入 33412 万元（税收收入 23224万元，非税收入 10188 万元），占县十三届人大五次会议审议通过全年收入目标任务数（66000 万元）的 50.6%；完成上划中央增值税和消费税收入 12090 万元，同比增加 771 万元，增长 6.81%；完成上划中央所得税(个人所得税和企业所得税)收入 5235 万元，同比增加 1940 万元,增长 58.88%。县级一般公共预算收入 33412万元，分部门完成情况：国税完成 8617 万元，同比增加 2653 万元，增长 44.48%；地税完成 15502 万元，同比增加 1112 万元，增长 7.73%；财政完成 9293 万元（含占补平衡 4725 万元、“营改增”州级调库 1155 万元），同比减少 4413 万元，下降32.2%。2.支出预算执行情况。截止 6 月底，全县一般公共预算支出累计执行 129811 万元，8同比增加 10517 万元，增长 8.82%。公共财政支出分科目执行情况是：一般公共服务支出 8608万元，国防支出 89 万元，公共安全支出 4364 万元，教育支出33968 万元，科学技术支出 1544 万元，文化体育与传媒支出1235 万元，社会保障和就业支出 17798 万元，医疗卫生支出21148 万元，节能环保支出 3336 万元，城乡社区事务支出 978万元，农林水事务支出 19313 万元，交通运输支出 8652 万元，资源勘探电力信息等事务支出 1858 万元，商业服务业等事务支出 614 万元，国土海洋气象等支出 669 万元，住房保障支出5396 万元，粮油物资储备管理事务支出 30 万元，债务付息支出211 万元。（二）政府性基金预算执行情况。上半年，政府性基金收入完成 927 万元，占年初预算数（1160 万元）的 79.91%，其中，国有土地使用权出让收入 922万元、城市基础设施配套费收入 5 万元。政府性基金支出执行925 万元（含上年结转及上级补助支出），占年初预算数（1863万元）的 49.65%。其中，社会保障和就业支出 81 万元，城乡社区支出 341 万元 ，农林水支出 59 万元，文化体育与传媒支出70 万元、资源勘探信息等支出 2 万元，其他支出 372 万元。（三）国有资本经营预