25关于上海市关于上海市 2016 年市本级一般公共预算年市本级一般公共预算收支决算情况的说明收支决算情况的说明一、市本级一般公共预算收支决算总体情况一、市本级一般公共预算收支决算总体情况2016 年，市本级一般公共预算收入 3125.4 亿元，为预算的104.1%，比 2015 年（下同）增长 11.4%。加上中央财政税收返还和补助收入 689.9 亿元、区级上解收入 129.7 亿元、中央财政专款上年结转收入 45 亿元、地方政府一般债务收入 1033 亿元、调入资金81.8 亿元、动用预算稳定调节基金 135 亿元，收入总量为 5239.8 亿元。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算收入总量增加 2.4 亿元，主要是中央与本市两级财政最终结算后，中央财政补助收入增加。市本级一般公共预算支出 2380.2亿元，完成调整预算的 99%，增长 2%。加上上解中央财政支出186.8 亿元、市对区税收返还和转移支付支出 1351 亿元、地方政府一般债务还本支出 205 亿元、地方政府一般债务转贷支出 863 亿元、补充预算稳定调节基金 206.5 亿元和结转下年支出 47.3 亿元，支出总量为 5239.8 亿元。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算支出总量增加 2.4 亿元，主要是最终结算后增加的中央财政补助收入全部结转下年支出。市本级一般公共预算收支决算平衡。需要需要说说明的是，明的是，2016 年，我国继续实施积极的财政政策。经国26务院批准，财政部核定本市自行组织发行 2016 年地方政府一般债券的总量为 1033 亿元：按债券期限区分，3 年期债券 206.6 亿元，5年期债券 206.6 亿元，7 年期债券 309.9 亿元，10 年期债券 309.9 亿元；按债券额度区分，存量置换债券 807 亿元，新增债券 226 亿元。置换债券 807 亿元中，由市本级安排使用 170 亿元，转贷区级政府637 亿元，主要用于置换市本级和区级政府存量一般债务；新增债券 226 亿元全部转贷区级政府，主要用于重大公益性项目支出。二、市本级一般公共预算收入决算具体情况二、市本级一般公共预算收入决算具体情况市本级一般公共预算收入主要由增值税（含原增值税和原营业税）、企业所得税等税收收入，以及非税收入、地方政府债券收入和转移性收入等构成。按照财政部统一制定的 2016 年政府收支分类科目，市本级一般公共预算收入决算具体情况如下： （一）税收收入。（一）税收收入。预算数为 2487 亿元，决算数为 2540 亿元，为预算的 102.1%。1增值税（含原增值税和原营业税）预算数为 1141 亿元，决算数为 1118 亿元，完成预算的 98%。低于预算主要是“营改增”全面推开后，中央与地方增值税收入分享比例进行了调整，由原先的增值税中央与地方 75:25 分享、营业税 100%归属地方，统一调整为50:50 分享，中央集中了部分收入，导致本市增值税收入增长低于年初预期。2企业所得税预算数为 742 亿元，决算数为 784.4 亿元，完成预算的 105.7%。高于预算主要是房地产、金融、租赁和商务等服务业发展态势良好，相关企业利润增加，带动企业所得税增长高于年27初预期。3个人所得税预算数为 280 亿元，决算数为 294.9 亿元，完成预算的 105.3%。高于预算主要是本市经济平稳增长，职工工资收入持续增加，加之房屋等财产转让所得增长较快，带动个人所得税增长高于年初预期。4城市维护建设税预算数为 136 亿元，决算数为 123.6 亿元，完成预算的 90.9%。低于预算主要是消费税受烟草减产等因素影响，收入增长低于预期，按消费税等流转税收入附加征收的城市维护建设税收入比年初预算相应减少。5房产税预算数为 39 亿元，决算数为 42.6 亿元，完成预算的109.2%。高于预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用房保有量增加，带动房产税增长高于年初预期。6印花税预算数为 6 亿元，决算数 6.2 亿元，完成预算的103.3%。7城镇土地使用税预算数为 21 亿元，决算数为 22.6 亿元，完成预算的 107.6%。高于预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用地保有量增加，带动城镇土地使用税增长高于年初预期。8. 土地增值税预算数为 54 亿元，决算数为 67 亿元，完成预算的 124.1%。高于预算主要是本市房产交易量价齐升，带动房地产项目土地增值税预缴和清算收入高于年初预期。9. 车船税预算数为 8.2 亿元，决算数为 9.2 亿元，完成预算的112.2%。高于预算主要是由于税务部门金税三期上线后部分车籍信息有待进一步核实，2016 年第三季度市级应调库至区级的车船28税收入，延后至 2017 年办理调库，市级收入相应增加。10. 耕地占用税预算数为 3.6 亿元，决算数为 2.3 亿元，完成预算的 63.9%。低于预算主要是受国家耕地保护政策影响，本市耕地转为建设用地面积减少，导致耕地占用税增长低于年初预期。11. 契税预算数为 56.2 亿元，决算数为 69.2 亿元，完成预算的 123.1%。高于预算主要是本市房产交易金额增加，带动契税增长高于年初预期。（二）非税收入（二）非税收入。预算数为 515 亿元，决算数为 585.4 亿元，为预算的 113.7%。1. 专项收入预算数为 310.9 亿元，决算数为 318.4 亿元，为预算的 102.4%。其中：（1）教育费附加收入预算数为 140 亿元，决算数为 147 亿元，完成预算的 105%。（2）地方教育附加收入预算数为 96 亿元，决算数为 100.3 亿元，完成预算的 104.5%。（3）文化事业建设费收入预算数为 14.6 亿元，决算数为 15.5 亿元，完成预算的 106.2%。高于预算主要是本市广告业销售额高于年初预期，以广告业销售额为主要计费依据的文化事业建设费比年初预算相应增加。（4）残疾人就业保障金收入预算数为 18 亿元，决算数为 20.6亿元，完成预算的 114.4%。高于预算主要是本市加强和完善残疾人就业保障金收入依法征缴和缴费扣款工作，带动残疾人就业保障金收入增长高于年初预期。29（5）教育资金收入预算数为 18.8 亿元，决算数为 15.7 亿元，完成预算的 83.5%。低于预算主要是征地补偿安置成本上升，国有土地出让收益低于年初预期，按国有土地出让收益计提的教育资金相应减少。（6）农田水利建设资金收入预算数为 15 亿元，决算数为 12.5亿元，完成预算的 83.3%。低于预算主要是征地补偿安置成本上升，国有土地出让收益低于年初预期，按国有土地出让收益计提的农田水利建设资金相应减少。（7）水利建设专项收入预算数为 0.6 亿元，决算数为 0.8 亿元，完成预算的 133.3%。高于预算主要是城市基础设施配套费收入、车辆通行费收入高于年初预期，按以上两项基金计提的水利建设专项收入相应增加。（8）其他专项收入预算数为 7.9 亿元，决算数为 6 亿元，完成预算的 75.9%。低于预算主要是排污费收入增长低于年初预期。2. 行政事业性收费收入预算数为 79 亿元，决算数为 87.9 亿元，完成预算的 111.3%。高于预算主要是耕地开垦费征收标准提高，带动耕地开垦费收入增长高于年初预期。3. 国有资源（资产）有偿使用收入预算数为 108.6 亿元，决算数为 157.3 亿元，完成预算的 144.8%。高于预算主要是新增机动车额度拍卖收入增长高于年初预期。4. 政府住房基金收入预算数为 1.3 亿元，决算数为 1.3 亿元，完成预算的 100%。5. 其他收入预算数为 15.2 亿元，决算数为 20.5 亿元，完成预30算的 134.9%。高于预算主要是罚没收入等其他收入增长高于年初预期。（三）（三）转转移性收入及地方政府移性收入及地方政府债债券收入券收入1. 中央财政税收返还和补助收入调整预算数为 585.6 亿元，决算数为 689.9 亿元，完成调整预算的 117.8%。高于预算主要是预算执行中新增中央财政专款较多。2. 区级上解收入预算数为 138.9 亿元，决算数为 129.7 亿元，完成预算的 93.4%。低于预算主要是公房电能计量表前供电设施改造等项目据实结算的区级上解金额低于年初预期。3上年结转收入预算数为 43.5 亿元，决算数为 45 亿元，完成预算的 103.4%。高于预算主要是根据 2015 年度中央财政与本市决算情况，结转 2016 年安排使用的中央财政专款有所增加。4地方政府一般债务收入调整预算数为 1033 亿元，决算数为1033 亿元，完成调整预算的 100%。主要是 2016 年国家继续实施积极的财政政策，预算执行中，经国务院批准，财政部核定本市自行组织发行 2016 年地方政府一般债券 1033 亿元。5调入资金预算数为 64.6 亿元，决算数为 81.8 亿元，完成预算的 126.6%。高于预算主要是按照国家盘活财政存量资金的要求，将 2016 年市本级政府性基金结转资金规模超过当年收入 30%的部分调入一般公共预算。6动用预算稳定调节基金预算数为 135 亿元，决算数为 135亿元，完成预算的 100%。31三、市本级一般公共预算支出决算具体情况三、市本级一般公共预算支出决算具体情况2016 年，市本级一般公共预算支出决算根据财政部统一制定的 2016 年政府收支分类科目，按照支出功能分类，分为一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、医疗卫生等大类，各科目决算具体情况如下：（一）一般公共服（一）一般公共服务务支出。支出。预算数为 87.7 亿元，决算数为 82.6亿元，完成预算的 94.2%。低于预算主要是各市级预算主管部门在预算执行中按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。其中：1. 人大事务，预算数为 1.6 亿元，决算数为 1.3 亿元，完成预算的 81.3%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出。2. 政协事务，预算数为 1.4 亿元，决算数为 1.2 亿元，完成预算的 85.7%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出。3. 发展与改革事务，预算数为 2.7 亿元，决算数为 2.3 亿元，完成预算的 85.2%。低于预算主要是据实拨付基本建设项目前期工作费和评估费。4. 审计事务，预算数为 1.4 亿元，决算数为 1.1 亿元，完成预算的 78.6%。低于预算主要是按项目实施进度拨付资金，支出相应减少。5. 纪检监察事务，预算数为 1.3 亿元，决算数为 1.1 亿元，完32成预算的 84.6%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出，以及办公场所延后交付，相应减少安排开办经费。6. 知识产权事务，预算数为 0.4 亿元，决算数为 0.3 亿元，完成预算的 75%。低于预算主要是按项目实施进度拨付专利资助经费。7. 工商行政管理事务，预算数为 2.5 亿元，决算数为 2.2 亿元，完成预算的 88%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出，以及预算执行中按项目实施进度拨付工商信息化项目等专项经费。8. 质量技术监督与检验检疫事务，预算数为 5 亿元，决算数为 4.1 亿元，完成预算的 82%。低于预算主要是基本建设项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的经费相应减少。9. 组织事务，预算数为 1.5 亿元，决算数为 1.3 亿元，完成预算的 86.7%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出。10. 统战事务，预算数为 0.6 亿元，决算数为 0.8 亿元，完成预算的 133.3%。高于预算主要是预算执行中增加拨付设施维修和更新改造经费。（二）国防支出。（二）国防支出。预算数为 5.4 亿元，决算数为 4.4 亿元，完成预算的 81.5%。其中：国防动员，预算数为 5.4 亿元，决算数为 4.4 亿元