第四部分第四部分 内部监管（内部监管（1-141-14题）题）例例1.1. 20082008年年1111月月3 3日，在日常监管中，某市（地级市）内管员通过业务系统对当日日，在日常监管中，某市（地级市）内管员通过业务系统对当日 卷烟销售情况进行监管，发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）卷烟销售情况进行监管，发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）8080条、苏烟（软盒）条、苏烟（软盒） 7070条，经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构，发现存在异常情况。通过电话了解、条，经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构，发现存在异常情况。通过电话了解、 实地走访及调查，这实地走访及调查，这150150条卷烟是某客户经理为朋友所订，且卷烟也未真正送到该零售户处。条卷烟是某客户经理为朋友所订，且卷烟也未真正送到该零售户处。 （20082008年年1212月）月） 请根据以上案例回答下列问题：请根据以上案例回答下列问题： 1 1、一般情况下，对卷烟销售环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？常见异、一般情况下，对卷烟销售环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？常见异 常情况及问题有哪些？常情况及问题有哪些？ 2 2、本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？本案例中出现的问题属于哪种异、本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？本案例中出现的问题属于哪种异 常情况或问题？常情况或问题？ 3 3、请简述地市级局的同级监管程序。、请简述地市级局的同级监管程序。 解析：解析： 1.1.对卷烟销售环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：（对卷烟销售环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：（1 1）对比预测订单数）对比预测订单数 据（或订单数据）与配送数据是否一致；（据（或订单数据）与配送数据是否一致；（2 2）对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；）对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； （3 3）对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；）对比货款结算数据与销售收入数据是否一致； 对卷烟销售环节进行监管，常见的异常情况有：（对卷烟销售环节进行监管，常见的异常情况有：（1 1）超出许可证规定的地域范围）超出许可证规定的地域范围 销售卷烟；（销售卷烟；（2 2）向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；（）向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；（3 3） 未做到未做到100%100%入网、入网、100%100%落地、落地、100%100%落户销售卷烟；（落户销售卷烟；（4 4）违背卷烟限量规定或货源分类投放）违背卷烟限量规定或货源分类投放 标准向卷烟零售户销售卷烟；（标准向卷烟零售户销售卷烟；（5 5）通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；）通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟； （6 6）低于统一批发价销售卷烟。）低于统一批发价销售卷烟。2.2.本案例中出现的问题属于虚假订单本案例中出现的问题属于虚假订单 。3.3.（1 1）确认异常情况；（）确认异常情况；（2 2）描述异常情况；（）描述异常情况；（3 3）提出调查意见；（）提出调查意见；（4 4）记录调）记录调 查情况（或开展调查）查情况（或开展调查） ；（；（5 5）得出调查结论，提出处理意见；（）得出调查结论，提出处理意见；（6 6）整理档案材料。）整理档案材料。例例2.2.某市内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管员小王在日常监管中，通过信息系某市内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管员小王在日常监管中，通过信息系 统采集到以下一组数据：统采集到以下一组数据： 1.A1.A 县卷烟营销部县卷烟营销部3 3月份月份“盖天河盖天河”卷烟销量为卷烟销量为36523652条，同比增长条，同比增长180%180%，环比增长，环比增长 220%220%，全市，全市“盖天河盖天河”卷烟销量平均同比增长卷烟销量平均同比增长9%9%，环比增长为，环比增长为5%5%； 2.A2.A 县卷烟营销部县卷烟营销部3 3月份月份“盖天河盖天河”卷烟销售日期集中在卷烟销售日期集中在3 3月月1212日、日、1919日、日、2626日三天；日三天； 3.A3.A 县卷烟营销部县卷烟营销部3 3月份涉及到月份涉及到“盖天河盖天河”卷烟的订单为卷烟的订单为8686份，其中订单数量为份，其中订单数量为5050条的条的 共共3636份、份、4545条的条的4040份，另有份，另有5252条分散在条分散在1010份订单中。份订单中。 4.4.根据营销中心提供的货源分配计划，根据营销中心提供的货源分配计划， “盖天河盖天河”卷烟在该市属于平销烟，且卷烟在该市属于平销烟，且3 3月份为月份为 卷烟销售平缓期，公司货源充足，零售客户没有囤积货源的现象。卷烟销售平缓期，公司货源充足，零售客户没有囤积货源的现象。 小王将以上异常情况进行登记之后，上报内部专卖管理监督科科长，科长随即安排小王将以上异常情况进行登记之后，上报内部专卖管理监督科科长，科长随即安排 小王和另一名监管员小李开展调查。小王和另一名监管员小李开展调查。 （20092009年年4 4月）月） 根据上述采集的数据回答以下问题：根据上述采集的数据回答以下问题： 1.1.小王和小李可以采取的调查方式有哪几种？小王和小李可以采取的调查方式有哪几种？ 2.2.小王和小李通过调查发现，该市公司小王和小李通过调查发现，该市公司3 3月份针对月份针对“盖天河盖天河”卷烟的限量标准是卷烟的限量标准是3030条，条， 那么此类问题属于卷烟销售环节中的哪一类常见问题？那么此类问题属于卷烟销售环节中的哪一类常见问题？ 3.3.小王和小李通过调查发现，小王和小李通过调查发现，3 3月份月份 A A 县某客户经理串通电访员，将县某客户经理串通电访员，将30003000条条“盖天河盖天河” 卷烟倒卖到外地，请问此案中存在哪几类卷烟销售环节的常见问题？卷烟倒卖到外地，请问此案中存在哪几类卷烟销售环节的常见问题？ 4.4.针对针对3 3所印证的问题，市局内部专卖管理监督科可以采取哪些处理措施所印证的问题，市局内部专卖管理监督科可以采取哪些处理措施? ?解析：解析： 1.1.监听访销电话；电话回访；监听访销电话；电话回访； 实地核查。实地核查。 2.2.违背卷烟限量规定销售卷烟。违背卷烟限量规定销售卷烟。 3.3.超出许可证规定的地域范围销售卷烟；未做到超出许可证规定的地域范围销售卷烟；未做到100%100%入网、入网、100%100%落地、落地、100%100%落户销落户销 售卷烟；通过虚假订单、拆单分摊销售卷烟。售卷烟；通过虚假订单、拆单分摊销售卷烟。 4.4.以市局的名义向以市局的名义向 A A 县营销部下达整改通知书，并监督整改落实情况；对涉及违规县营销部下达整改通知书，并监督整改落实情况；对涉及违规 经营的客户经理和电访员，要移交市局纪检部门处理。经营的客户经理和电访员，要移交市局纪检部门处理。例例3.3. A A 县烟草专卖局卷烟经营监管员通过信息系统进行网上监管时，发现辖区内一县烟草专卖局卷烟经营监管员通过信息系统进行网上监管时，发现辖区内一 超市于超市于20092009年年3 3月月4 4、1212、1818、2626日每次购入日每次购入“软包中华软包中华” 、 “软包苏烟软包苏烟”各各5 5万支。万支。A A 县烟草县烟草 专卖局卷烟经营监管员在对此情况进行实地核查时，还发现该零售户的卷烟零售明码标价专卖局卷烟经营监管员在对此情况进行实地核查时，还发现该零售户的卷烟零售明码标价 卡没有摆放到位。卡没有摆放到位。A A 县烟草专卖局内部专卖管理监督股就此两个情况下达了整改通知书，县烟草专卖局内部专卖管理监督股就此两个情况下达了整改通知书， 要求有关部门立即作出整改。要求有关部门立即作出整改。A A 县烟草专卖局将这些工作情况整理后上报给了市烟草专卖县烟草专卖局将这些工作情况整理后上报给了市烟草专卖 局。请根据本案例回答问题：（局。请根据本案例回答问题：（20092009年年7 7月）月） 1 1按照按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范烟草行业内部专卖管理监督工作规范的要求，县级局多长时间向市级的要求，县级局多长时间向市级 局报告一次内部专卖管理监督工作？市级局多长时间对县级局内部专卖管理监督工作考核局报告一次内部专卖管理监督工作？市级局多长时间对县级局内部专卖管理监督工作考核 一次？一次？ 2 2A A 县烟草专卖局在处理这些情况时，在监管的程序、内容上有没有问题？如果有，县烟草专卖局在处理这些情况时，在监管的程序、内容上有没有问题？如果有， 请简述理由。请简述理由。 3 3根据根据 A A 县烟草专卖局所属市公司规定，对零售户每次销售县烟草专卖局所属市公司规定，对零售户每次销售“软包中华软包中华” 、 “软包软包 苏烟苏烟”不得超过不得超过3 3万支，则此类问题属于卷烟销售环节的哪种常见问题？万支，则此类问题属于卷烟销售环节的哪种常见问题？ 解析：解析： 1.1.县级局每月向地市级局报告一次内部专卖管理监督工作。市级局每季度对县级局县级局每月向地市级局报告一次内部专卖管理监督工作。市级局每季度对县级局 内部专卖管理监督工作进行一次考核。内部专卖管理监督工作进行一次考核。 2.2.有问题。程序上的问题有问题。程序上的问题: :按照按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范烟草行业内部专卖管理监督工作规范的要求，的要求， 县级局要将发现的问题上报地市级局处理。监管内容上的问题：卷烟零售明码标价卡是否县级局要将发现的问题上报地市级局处理。监管内容上的问题：卷烟零售明码标价卡是否 摆放到位不属于县级局内部专卖管理监督工作范畴。摆放到位不属于县级局内部专卖管理监督工作范畴。 3.3.属于违背卷烟限量规定向卷烟零售户销售卷烟。属于违背卷烟限量规定向卷烟零售户销售卷烟。 例例4.4.某省烟草专卖局驻某省烟草专卖局驻 A A 卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室在日常监管中采集卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室在日常监管中采集 到如下数据和信息：到如下数据和信息： （一）（一）20082008年卷烟生产计划量年卷烟生产计划量860000860000万支，当年打码量为万支，当年打码量为861000861000万支，当年入库卷万支，当年入库卷 烟烟863000863000万支，通过统计机台台帐得出当年实际生产量为万支，通过统计机台台帐得出当年实际生产量为863000863000万支；万支； （二）（二）20082008年签定的卷烟销售合同数量为年签定的卷烟销售合同数量为850000850000万支，实际销售卷烟数量为万支，实际销售卷烟数量为855000855000 万支；万支； （三）（三）20082008年卷烟出库年卷烟出库858000858000万支，销售出库数量万支，销售出库数量855000855000万支，出库扫码万支，出库扫码850000850000万万 支，自用烟领用支，自用烟领用30003000万支；万支； 请根据以上案例回答下列问题：（请根据以上案例回答下列问题：（20092009年年1010月）月） 1.1.卷烟、雪茄烟生产企业销售卷烟、雪茄烟的流程为？卷烟、雪茄烟生产企业销售卷烟、雪茄烟的流程为？ 2.2.“卷烟销售合同签定数量卷烟销售合同签定数量”如何采集？卷烟实际销售数量如何采集，如何印证？如何采集？卷烟实际销售数量如何采集，如何印证？ 3.3.以上数据存在哪些异常情况？针对各类型的异常情况应重点核实什么问题以上数据存在哪些异常情况？针对各类型的异常情况应重点核实什么问题? ? 4.4.针对本案中的异常情况，内部专卖管理监督办公室决定采取针对本案中的异常情况，内部专卖管理监督办公室决定采取“盘存卷烟成品库盘存卷烟成品库” 的实地监管方法做进一步核实，请问，在实地盘存卷烟成品库时应重点核查哪四个方面的的实地监管