信用保信用保险险企企业业出口新概念出口新概念买买方市方市场场与放与放帐时帐时代代出口企出口企业业所面所面临临的的现实现实与思考与思考为适应全球买方市场与放帐时代的要求，世界主要发达国家都先后建立了自己的出口贸易促进机构：英国的信用担保局、法国的 COFACE、德国的HERMES、韩国的 KEIC、日本的 NEXI、香港的信保局 ，美国还拥有不止一家信用保险机构。根据入世后国内企业“走出去”的战略需要，借鉴国际惯例，中国政府于 2001年 5 月 23 日由国家财政部出资 40 亿元成立了国内唯一从事出口信用保险业务的政策性机构中国出口信用保险公司（SINOSURE），信用等级被标准普尔等机构评为国家主权等级。与一般传统的经验判断式的风险控制方式相比，出口信用保险的最大优点是可以提高风险决策的科学性和准确性，大幅减少企业经营的决策风险和成本，确保在不扩大风险的同时提高企业竞争力，牢牢抓住商机，从而使企业在竞争中牢牢处于主动。出口信用保险的另一个重要作用体现在对不讲信用的买家的制裁影响力上：通过设立全国性的分级黑名单制度、取消信用限额等措施可以直接或间接地向全国的投保供应商发出风险警示，形成对国外买家的巨大压力。信用保险是许多发达国家赊销交易比例远远高于信用证结算比例的重要秘密。目前上海地区已有一大批如中化、东方集团、丝绸、申达、新联纺等出口企业都已在自己的企业中开始引入出口信用保险机制，并取得了立竿见影的效果。 利用信用保利用信用保险这险这一一风险风险管理工具，出口企管理工具，出口企业业可以：可以：转转移移风险补偿损风险补偿损失失：国际市场风云变化，出口后如果因买家拒付、拖欠、无力支付、战争内乱等商业或政治原因造成出口企业坏帐损失，中国信保将根据保单约定进行赔偿，赔偿比例最高可达损失金额的 90%，无数教训表明，“没有永远的朋友，只有永远的利益”，信用保险是出口企业不变的依靠。 增加开拓国增加开拓国际际市市场场的的竞竞争力争力：美国企业 90%的交易是放帐，我国只有 20%。国际买方市场的竞争已由质量、价格等方面逐步向品牌、服务、交易方式等领域展开，采用赊帐交易方式是企业最简单、最直接、也是越来越普遍的提高国际竞争力的有效手段。在合同谈判前，企业通过买家资信调查（隐蔽方式），提前筛选客户，把风险转移给中国信保，企业在赊帐信用额度内可以接受放账等各种结算方式与买家进行交易，确保不错失开拓新市场新客户的机会。对老客户则可以通过这种方法充分扩大合作，在稳健的前提下迅速做大做强，残酷的市场竞争表明，“一手交钱，一手交货的年代已经过去，全球买方时代已经到来”。 建立建立规规范的范的风险风险内控机制内控机制：企业管理规定中哪种最重要？国外调查结果：赊销与信用管理政策位列第一位，优先于战略管理、生产管理、财务管理、人力资源管理等管理政策。清华管理学院所作的国内调查：51%的受访国企根本没有听说过企业信用管理这一概念，已经实施的中国企业更是少的可怜，中航油、长虹神话的接连破灭间接证实了这一结果。风险防范是一个复杂的系统工程，涉及买家筛选、合同评审、信用策略、业绩考核等一系列信用管理过程，借助信用保险机构专业的风险管理服务，有助于企业建立和完善自身的风险控制流程，以达到提升内部风险管理水平、增强出口竞争力，保持企业长久平稳发展的目的。国外经验表明，“一个好的信用经理，顶得上 100 个追账专员”。信用保信用保险险可以承保的可以承保的风险风险及及结结算方式：算方式：商商业风险业风险：买方无力付款、拖欠贷款、拒收货物；开证行拖欠、拒绝承兑等政治政治风险风险：禁止限制支付、禁止进口、撤消进口许可、发生战争内乱等结结算方式算方式：包括 L/C、D/A、D/P、O/A 等所有结算形式保保险费险费用：用：保险费率根据出口地区、期限、结算方式、投保量、投保比重等具体因素而测定，平均费率 1%左右。信用保信用保险险特特别别附加功能附加功能应应收收帐帐款融款融资资：业务要做大，资金不可少。由于信用保险可以降低应收帐款风险，利用信用保险保单可帮助企业获得银行融资：投保企业出运后，银行可凭保单等保险单椐和发票、报关单等商业单据为企业提供应收帐款贸易融资，从而大大加快企业的资金周转速度： 由于各种因素综合作用，美圆 2008 年继续贬值，使企业出口又多了一层汇率波动的风险，提前主动收汇是企业的普遍要求，通过将手中的应收帐款提前贴现可以有效规避美圆贬值的汇率风险； 一般贷款只能使用人民币贷款利率，而保单融资可以申请使用利率较低的外汇贷款，有利于减少财务利息支出； 据测算，1 美元出口约需 2 元人民币流动资金配套，通过加快占压资金周转速度可以降低配套资金使用量，达到减少综合成本支出的效果； 加快资金周转，有利于提高单位时间内贸易循环交易次数，巩固与国外买家合作关系，增加利润率。应应收收帐帐款融款融资资具体操作流程大致如下具体操作流程大致如下：企业签定出口合同时，可以灵活采纳各种结算方式，如托收（D/P，D/A）或 放帐（T/T，O/A）或信用证（L/C）等，以增强产品竞争力。出口企业投保出口信用保险，通过中国信保调查买家资信，取得信用额度，同银行、中国信保签署赔款权益转让协议，取得银行授信额度。商品出运后企业先向保险公司申报，然后持出口发票、提单、报关单等商业单据及保单、交费发票、限额批单等保险单据到银行申请办理贴现融资，贷款最高额一般为出口发票金额的 80%，不必再提供其他抵押、担保手续。货款收回后先偿还银行贷款，剩余部份结汇入企业帐。该模式类似于“出口保理”，但适用面更广，更适用于目前国际贸易买方市场的特点及非信用证结算越来越普遍的趋势，俗称“大保理”。需要注意的是在这种模式下，关键是要使用信用保险，并申请到国外买家的信用额度（授信额度）。信用保信用保险险投保四步曲投保四步曲投保流程投保流程1、企业向信保公司提供年投保量、买家 名单等要素，信保公司确定保险费率、首 次缴费比例等细节。如果企业已经投保， 业务部门需加保，则直接进入第二步。3、如果反馈买家情况较好，信保公司即 可同企业签署保险保单，并批复买家信 用限额，确定全年的保险额度、责任范围 等。保单成立后缴纳保险费。4、每票货物出运后即时通过贵司专人，向 保险公司提交出口申报，我司保险责任即 正式生效。如出现赔偿责任范围内的风险 后即可向我司报损索赔，拖欠风险报损期 为应收帐款到期后 2 月内（其他风险为十 个工作日内），索赔期为报损后 4 月内，手 续齐全后 4 月内赔付。 提前办理赔款权益转让协议后，也可向 银行申请发票融资。2、信保公司根据企业提供的买家名单通 过专业调查公司进行海外（隐蔽）资信调 查，评估、审核每个买家的限额申请。 （调 查费 1400 元人民币/买家，一般需 10 工 作日）