1关于加强预算控制，广泛深入开展效益年活动的工作布置关于加强预算控制，广泛深入开展效益年活动的工作布置公司总裁办公会决定 2004 年为公司“效益年” ，把进一步提高公司经济效益作为全年各项工作的中心，在公司广泛深入开展“效益年”活动。在这承上启下、继往开来的关键一年，公司作出这一决策，符合当前公司的客观实际，对于巩固和扩大公司主营业务扭亏成果、推进公司实现良性循环具有重要意义。效益是公司综合素质的反映，公司要实现良性循环，必须在确保不亏的前提下，不断积累发展后劲。尽管我们公司总体还是盈利的，但还必须看到，公司经济运行的质量、公司的赢利水平还有待于进一步提高，公司主营业务实现盈利是公司发展的关键。今年，公司改革力度将加大，改革所需付出的成本也将随之增加，改革要深化，要见实效，良好的效益作支撑是必不可少的。职工收益要提高，公司凝聚力要增强，同其他同行的差距要缩小，归根结底要靠不断提高经济效益。以上这些因素，决定了开展“效益年”活动的必要性和重要性。开展效益年活动，必须紧紧围绕“效益”二字做文章，效益从何而来？ 毫无疑问，开源增收是提高效益最根本、最重要的措施。有源头活水来，公司才能生机蓬勃、永不衰竭。只要坚持以市场为导向，结合实际，突出重点，发挥优势，我们才能保持业务的稳定增长和效益的稳步提高。强化管理是提高效益的有效途径。向管理要效益，必须从大处着眼，小处着手，围绕管理的重点和薄弱环节，一点一滴抓起。通过抓好公司财务管理，严格成本支出，实现降本增效；通过加强资金集中管理，提高资金效益；通过加强资产管理，盘活存量资产，提高资产使用效益；通过实施招投标管理办法，加强对采购的管理，降低采购成本，维护公司利益；通过严肃经营纪律，加强审计监督，严防跑冒滴漏，提高收入质量；通过加强安全防范，防止案件发生，减少公司损失。只要管理思想科学、措施到位，公司的生产要素就能更为充分地发挥作用，职工的生产经营积极性就能更充分地调动起来，公司的经济效益就能得到进一步的提高。2公司“效益年”活动，是一项系统工程，涉及公司方方面面，需要加强组织领导，需要各个部门分工协作、共同参与。公司内各个部门的领导班子，特别是总经理要层层抓落实，要按照本部门的预算目标，结合本部门的实际，有重点地提出开展效益年活动的具体实施方案和采取的措施。目前处于经营性亏损的产业，要制定扭亏计划，落实扭亏责任，争取尽快摆脱亏损困境；有盈利的产业，要巩固成果，进一步提高赢利和创收水平。在实际工作中，要及时总结推广成功经验，加强指导、监督、检查和考核，并在我们的领导干部、职工中广泛开展思想教育，牢固树立“投入讲产出、经营讲效益、运行讲效率”的效益观念。开展“效益年”活动，促进公司增长方式由粗放型向集约型转变，是今年公司各部门的一件大事，也是一项艰巨的任务。只要我们下定决心，不畏艰难，全力以赴，真抓实干，就一定能实现既定目标，取得丰硕成果。为了落实和开展好公司效益年的活动，提出以下几项措施和要求，请各个单位落实：一、关于公司预算管理方面一、关于公司预算管理方面 1、加强对公司预算工作的领导，统一认识、统一思想。预算工作是公司制定、落实内部经济责任制的依据，因此，公司内部的各级领导必须统一认识、统一思想，公司的预算工作不是哪一个部门或哪一个人的工作，而是一个全局性的工作，所以，要求各个单位的领导必须重视本单位的预算工作，各单位的一把手必须亲自抓。2004 年公司的预算工作必须坚决贯彻“坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施”的方针， 在预算的执行与控制过程中，各预算执行单位必须认真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。公司预算管理部门要把预算的编制和执行与各个单位的业绩考核挂起钩来，作为年终评比、晋升与任免的重要依据。在预算的执行过程中，应当严格执行销售、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。自 2004 年起，经营财务部及各个预算执行单位要建立财务预算报告3制度，要求各预算执行单位定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，经营财务部应当责成有关预算执行单位查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。同时， 经营财务部应当及时的向预算执行单位和公司领导提供财务预算的执行进度、执行差异及其对公司财务预算目标的影响等财务信息，促进各单位完成财务预算目标。2、 加强财务预算的分析与考核 （1）经营财务部要定期召开财务预算执行分析会议，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题的政策措施，纠正财务预算的执行偏差。 （2）针对财务预算的执行偏差，经营财务部及各预算执行单位应当充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施或建议，提交总裁和相关副总研究决定。（3）2004 年的考核，要追求以效益为中心，以责权利为纽带的考核体系，要把费用控制成果与各单位效益及职工收入挂钩，建立严格的奖惩制度。各级干部要树立牢固的市场观念，强化广大职工特别是领导干部的市场意识、成本意识和强化成本效益观念。改正“算账是财务人员的事，降耗是管理人员的事，成本利润是公司领导的事”的思想，我们的领导，以至于公司的所有职员必须认识到， 自己在公司生产经营活动中的重要地位，树立“自己是公司的主人，主人要当家，当家要理财”的主人翁思想。3、积极开展预算审计工作，为公司经济效益的提高保驾护航2004 年要加强预算的审计工作，定期组织财务预算审计，纠正财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。审计结果将做为公司对各个预算执行单位的财务预算调整、改进内部经营管理和财务考核的一项重要参考。并与预算执行单位负责人的奖惩挂钩，并作为公司内部人力资源管理的参考。二、加强科研开发项目管理，减少因研发造成的损失二、加强科研开发项目管理，减少因研发造成的损失。研发工作中应重点做好项目成本管理、项目时间管理 、项目风险管理、项目质量管理、项目人力资源管理、项目采购管理等方面的工作，做到按时、保质的开发成功。其中，对于项目成本管理就是要以批准的预算内所确定的目标4成本内完成项目，不能突破预算的目标成本。关于立项的品种，鉴于公司资源有限，不能什么都想做，什么都做，一定要充分论证，集中优势资源突破几点。对于 2004 年立项的品种，应严格按照预算中所列的品种进行立项，遇有项目品种的调整或增减，要按照预算调整的规定，重新履行申请、审核、批准程序，直至总裁办公会或总裁批准。同时，必须做好资源规划、费用预算、费用控制的工作，这里所指的目标成本包括 BOM 和中试环节的模具费、LCD、QDM、FTA测试费用、入网等测试、实验材料、项目差旅等，这些要一并纳入产品立项的考核中，其中，对于中试中的实验材料，可以按照 1000 台进行试制，但允许成为费用核销的应该限制在 200 台以内，其余的 800 台应该保证质量，形成成品入成品库，以节约成本费用；加强项目风险管理，重点要做好项目风险的识别、分析和应对过程；项目质量管理，在项目研发过程中，要对研发产品的质量计划、质量控制、质量保证和质量改进加强监督和领导；明确项目采购管理，明确规定在项目研发的那个阶段可以确定长交期等材料的采购等。产品的开发立项工作，应该有营销部门的意见，在款式、功能、时间、目标成本、数量、质量保证等方面，必须有营销部门的意见，在保证按期、按质研发成功后，营销部门必须实现项目立项可行性报告中预计的销量和利润，并予以考核兑现。三、加强采购环节的成本控制三、加强采购环节的成本控制控制采购成本对一个公司的经营业绩至关重要。采购成本下降不仅体现在公司现金流出的减少，而且直接体现在产品成本的下降、利润的增加，以及公司竞争力的增强。因此，控制好采购成本并使之不断下降，是一个公司不断降低产品成本、增加利润的重要和直接手段之一。1、要科学、严肃的制定采购计划。根据生产计划、试制计划对采购周期、采购数量进行科学的管理是减少库存积压的根本措施，动态管理更是实施科学采购的重要手段，做好资源认证、采购计划、采购谈判、信息获取、采购进货、检验、退货以及物料调整等多重环节的工作，是降低采购成本，减少积压，提高效益的重要手段。2、完善采购制度。建立严格、完善的采购制度，不仅能规范公司的采购活动、提高效率、杜绝部门之间扯皮，还能预防采购人员的不良行为。一方面，将继续贯彻执行公司的招投标管理办法、合同的批准权限及 ISO900 贯5标中的分供方认证制度，另一方面，加强财务部门、审计部门在采购的谈判、认证过程中的作用，这两个部门的有关人员要参加到项目的认证、谈判过程中去，同时，应该规定，在年采购金额多少以上的分供方的认证，要有财务部门（风险控制部和商务部）和审计部门的人员参加。3、建立完善的供应商档案和准入制度。公司的采购必须在被认证且已归档的供应商中进行，供应商档案应定期或不定期地更新，并有专人管理。同时要建立供应商准入制度。重点材料的供应商必须经质检、物料、财务等部门联合考核后才能进入。 4、建立价格档案和价格评价体系。公司采购和资源认证部门要对所有采购材料建立价格档案，对每一批采购物品的报价，应首先与归档的材料价格进行比较，分析价格差异的原因。如无特殊原因，原则上采购的价格不能超过档案中的价格水平，否则要作出详细的说明。对于重点材料的价格，要建立价格评价体系，由公司有关部门组成价格评价组，定期收集有关的供应价格信息，来分析、评价现有的价格水平，并对归档的价格档案进行评价和更新。5、建立材料的标准采购价格，对采购人员根据工作业绩进行奖惩。中试部会同经营财务部应根据市场的变化和产品标准成本定期定出标准采购价格，并及时进行数据维护，以便促使采购人员积极寻找货源，货比三家，不断地降低采购价格。对完成降低公司采购成本任务的采购人员进行奖励，对没有完成采购成本下降任务的采购人员，分析原因，确定对其惩罚的措施。 四、提高产品质量，生产优质产品，以优取胜是提高公司经济效益的关键。四、提高产品质量，生产优质产品，以优取胜是提高公司经济效益的关键。质量好的产品销量大，在单位产品利润不变的情况下，销量越大，利润越多。同时，质量好的产品可以卖到最优价格，公司则可以取得好的经济效益。提高产品质量是降低消耗，减少损失的一个基本方法。要加强标准化和计量检测工作；要积极开展全面质量管理，建立质量保证体系；职工要严格按照工艺和技术要求进行生产，尽量减少次品和不合格品。五、加强库房管理，盘活存量资产，提高公司效益五、加强库房管理，盘活存量资产，提高公司效益1对于欠款期限较长的应收账款，要分析具体情况采取不同的措施。1）对手机产业而言，采取稳步缩减客户信用额度的做法，在滚动经营中收回货款；62）加强对账款的催收，尤其是要加强对销售人员的奖惩的执行力度，考核中增加回款所占的比重；3）采取法律手段，保全资产或诉讼。2对于库存的存货等物资，要分步骤进行。1）摸清家底：对残次冷背的存货和现有的其他闲置资产进行统计和分析；2）分类和排列处理的优先顺序：按照金额重大性、处理的紧迫性（如产品面临被技术淘汰、快到保质期等）等将存货或其他闲置资产分成 A、B、C 三类；3）处置处理：根据分类，号召全体员工（尤其是销售、技术、生产第一线的员工）献计献策，优先处置 A 类资产（如内部使用或外部变卖或把闲置设备租赁给其他公司等） ，在此基础上在处置金额较小或紧迫性不强的 B 类和 C 类资产；4）总结经验教训：在统计和处理的过程中总结产生存货积压、闲置的原因（如计划严肃性不够，频繁变更还是日常管理不善不能充分利用库存物资等） ，为以后的经营决策提供借鉴。3加强固定资产管理，提高设备使用效率，减少闲置，杜绝浪费应该看到，目前公司的固定资产利用率不是很高，科学合理的采购和提高现有固定资产的效率是增加公司经济效益的一个有效的途径，2003 年公司固定资产折旧达到 1500 多万元