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1财税库银税收收入电子缴库横向联网简介徐州市财政局、徐州市国税局、徐州市人民银行为了简化纳税缴库程序,方便纳税人缴税,提高税款征缴工作效率,实现税款资金实时划缴足额入 库,根据财政部、国家税务总局、中国人民银行计划安排,将于 2010 年 8 月份开始对徐州市国税管辖纳 税人推广使用财税库银税收收入电子缴库横向联网系统(简称 TIPS)。一、财税库银税收收入电子缴库横向联网简介一、财税库银税收收入电子缴库横向联网简介为规范和推进税收收入电子缴库业务,建立财税库信息共享机制,财政部、国家税务总局、中国人 民银行制定了财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案财库200749 号,江苏省财政厅、国 家税务局、地方税务局、人民银行南京分行四部门联合转发了明确横向联网的目标模式,为全国横向联 网制定了统一的标准,有效地促进全国横向联网工作的开展。财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、国库、商业银行(含信用社)利用 信息网络技术,通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务,税款直接缴入国库,实现税款征缴信 息共享的缴库模式。横向联网通过财政部门、税务机关、国库间建立横向联网系统,在确保安全、准确、 快捷、高效的前提下,实行税收收入电子缴库。二、横向联网电子缴税基本流程二、横向联网电子缴税基本流程一是纳税人、税务机关、开户银行签订委托银行扣缴税款协议书(以下简称三方协议),并各 留一份;二是纳税人在每月申报期之前将应纳税款足额足额存入三方协议中所填写的银行账户中,并在税法 或税务机关规定的纳税期限前通过网络或上门进行纳税申报;三是税务机关根据三方协议规定和纳税申报成功的信息,生成电子缴款书,并通过横向联网系统及 时将电子缴款书信息发送国库。国库对收到电子缴款书进行校验,并将校验审核无误的转发至纳税人开 户银行进行划缴税款,并将划转成功与否信息发送至税务机关;四是纳税人开户银行根据收到的电子缴款书相关信息,按照授权划缴税款协议,及时从纳税人账户 将款项划缴国库,并将付款成功和不成功的信息反馈国库。纳税人开户银行根据已付款电子缴款书,打 印电子缴税付款凭证一式二联,第一联作付款银行记账凭证,第二联作付款回单交给纳税人。三、横向联网系统特点三、横向联网系统特点一是适用面广。纳税人网上申报、上门申报、定期定额户代扣、领购发票、代开发票、零散税收等 各类业务(车辆购置税除外)均可使用财税库银横向联网系统缴纳税款。二是方便纳税人。纳税人一次性签订委托银行扣缴税款协议书,确定一个银行账户作为缴税账 户,今后所有税款均通过该银行账户扣缴。财税库银税收收入电子缴库横向联网不收取纳税人任何费用, 纳税人可以一次完成申报缴税整个过程,实现足不出户缴纳税款,从而大大节省缴税成本和缴税时间。2三是税款入库及时迅速。纳税人在确保缴税账户有足够资金的前提下,完成申报的同时确认缴税, 系统自动为纳税人办理缴税业务,并将纳税人税款及时缴入人行国库。四、纳税人注意事项四、纳税人注意事项一是纳税人使用横向联网系统缴税首先要签订三方协议。协议书中填写的所有项目内容必须真 实准确,填写有误将导致缴税失败。二是纳税人要合理安排资金及申报时间,以免给自己造成不必要的损失。纳税人要保证在扣缴税款 时银行账户中有足够的资金缴纳税款,账户余额不足将导致扣缴税款失败。根据中华人民共和国税收 征收管理法的规定,逾期申报纳税将受到加收滞纳金、罚款的处罚。三是纳税人在办理各项税款缴纳业务时见到系统提示税款扣缴成功才算完成缴税业务。纳税人要定 期进行银行对账,检查银行帐户收支情况,发现异常情况及时与开户银行或税务机关联系解决。四是纳税人需变更主管税务机关或更改缴税账户的须重新签订三方协议。如果当月临时改用其 它帐户缴税,请提前通知税务机关并到征收窗口开具纸质税票。五是目前已加入财税库银电子缴库横向联网系统的银行包括:工商银行、农业银行、中国银行、建 设银行、交通银行、江苏银行、邮政储蓄银行、信用联社等。五、横向联网系统热点问题解答五、横向联网系统热点问题解答(一)横向联网系统如何实现缴税?税务机关将审核后的纳税人申报信息形成应纳税款信息,通过横向联网系统发送到国库,国库校验 审核后转发至商业银行从纳税人账户划缴税款,直接缴入国库,并将划缴税款成功与否信息发送税务机 关,形成申报、缴税、入库一体化操作,是一种快速便捷的缴税入库方式。(二)使用横向联网缴税系统安全吗?财税库银横行联网系统是财政部、国家税务总局和中国人民银行、各商业银行联合开发的专门用于 税收收入电子缴库的系统,采用了先进的技术手段保障横向联网正常和高效运行,确保数据传输的安全、 可靠;横向联网系统在纳税人申报信息的基础上准确地采集数据形成电子扣税信息,确保纳税人扣税信 息准确、完整;商业银行根据税务机关通过国库传递的电子账户信息在纳税人指定的唯一账户划缴税款, 保证税款在纳税人指定账户按纳税人指令安全划转。联网各方对纳税人账户资料保密,严格按照纳税人申报和确认的金额扣缴税款,联网系统保留详细 的扣税记录,供纳税人随时查询。如果由于网络线路故障或操作失误的原因,发生重复扣缴税款的,纳 税人可以提出退税申请,税务部门核实后、国库将多扣税款退回纳税人缴税账户。(三)纳税人通过横行联网系统缴纳哪些税费?签订了委托银行(金融机构)代缴税款三方协议书的纳税人可以缴纳在国税系统申报的除车辆 购置税以外的一切税费。包括增值税、消费税、所得税、税务登记证工本费、发票工本费、各类滞纳金 罚款等均可使用联网系统办理。(四)纳税人如何获得电子缴税付款凭证和完税凭证? 3横向联网系统从纳税人账户成功扣缴税款后,纳税人开户银行为纳税人打印电子缴税付款凭证。如 果纳税人需要,可凭此电子缴税付款凭证到税务机关领取完税凭证。(五)哪个银行账户可以用于联网系统缴税,账户的原有功能是否发生变化?纳税人在已加入联网系统的任意一家商业银行网点开设的银行账户,均可指定为横行联网缴税账户。 该账户除了增加缴税功能外,其他功能不变。(六)纳税人使用联网系统缴税需要办理什么手续?纳税人与其开户银行、税务机关签订委托银行(金融机构)划缴税款三方协议书后,便可以使 用联网方式缴纳税款。(七)如何签订(七)如何签订“三方协议三方协议”? 纳税人、税务机关、纳税人开户银行签订的委托缴税协议书一式三份,三方各留存一份。纳税人签 订委托缴税协议书的流程为:( 1)纳税人到税务机关领取委托缴税协议书;(2)税务机关辅导纳税人 填写协议内容,并在其中一份委托缴税协议书上加盖税务机关印鉴;(3)纳税人在每份委托缴税协议书 上填写开户银行名称、账号等内容,加盖预留银行印鉴后提交开户银行;(4)开户银行审核无误后,同 时在三份委托缴税协议上分别签章,同时留存其中有税务机关、纳税人和银行三方签章的一份,将另外 两份退纳税人;(5)纳税人将另外两份委托缴税协议送税务机关校验;(6)税务机关校验通过后,在 两份委托缴税协议上签章,税务、纳税人各留存一份协议。(八)退出使用联网系统缴税需办理什么手续?纳税人因注销税务登记等原因,申请停止使用联网系统缴税的,应先到主管税务机关提出申请,填 写取销委托银行划缴税款三方协议书,由主管征收机关批准后,再到开户银行办理取消原缴税账户 协议。(九)纳税人因自身账户原因不能扣税怎么办?使用联网系统后,已签订三方协议的纳税人,如果缴税账户被查封、失效或余额不足等特殊原 因,造成不能扣缴税款或扣税失败的,可使用自缴核销方式,即及时到办税大厅开具缴款书,到银行前 台缴纳税款。二一年七月
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