ABC 吉林分行的中小企业信贷业务风险管理吉林分行的中小企业信贷业务风险管理第三章 ABC 吉林分行中小企业信贷业务风险管理现状、 问题及分析 3.1ABC 吉林分行简介 1979 年 ABC 吉林省分行恢复设立，为了适应不断变化的经济形势， 吉林分行推陈出新，更新经营服务理念，加大创新投入，面向市场需求开拓业务， 经营实力飞速发展，经营成果显著提高。ABC 吉林分行一直秉承着“大 行德广伴您成长”的发展理念，始终牢记自己国有商业银行的社会责任与使命， 全心全意为客户服务，坚定以优质的金融服务赢取市场，同时推动经济发展与社 会进步。利用城市和县域两大市场的有利条件，充分发挥城乡联动优势，为实现 了速度、质量、效益、规模协调发展，市场竞争力的不断提升做出不懈努力。中 国 ABC 吉林分行作为首批“三农”服务试点行，紧紧围绕总行提出的战略目 标开拓创新，推出全国首家畜牧业贷款中心并取得巨大成功；又提出以农业产业 化为依托，推出专为农户量身定制的惠农卡，为农户提供循环持续式的小额贷款， 以解农户燃眉之急。经过 30 多年的发展，ABC 吉林分行已经成为一家 面向三农，服务三农，实现城乡一体化全能型的商业银行。 3.2ABC 吉林分行中小企业信贷业务风险管理的现状 多年来，对于 ABC 吉林分行来说，针对中小企业，着重发展了信贷 业务，而且发展迅猛，与此同时，针对信贷风险，怎么加强管理，银行又有了新 的认识，主要从几大方面进行管理，例如，组织机构、管理办法、管理制度等， 目的是为了在风险管理方面，加强管理意识，提高管理水平，从而减小风险带来 的危害。 很长时间以来，ABC 吉林分行高度重视风险管理工作，并且在银行 运营过程中，将其纳入重点工作范围。对此，银行在各个层级成立了组织机构， 专门负责信贷风险管理工作。省行采取了相应的措施，专门出台政策，制定措施， 不管上级还是下级都认真执行相关政策、制度，并且由下往上依次汇报政策落实 情况、效果以及相关意见。 针对信贷风险管理，ABC 吉林分行成立了相关组织机构。一是风险 管理委员会。它的主要任务是对国家政策、金融形势进行研究，从而根据以上情 16 况，针对风险管理，制定相关措施。然后，职能部门会将资产质量、风险监测报 告上报该委员会，由它进行审议，之后，针对风险管控工作，制定相关计划，明 确工作重点，从而为下级机构做好服务，指导其开展工作。二是信贷政策委员会。 它主要是审议信贷方面的政策以及经营管理方案，针对风险管控工作，制定相关 措施，并且做好日常管理工作。三是资产负债管理委员会。在资本管理方面，该 委员会要制定评估程序，明确管理办法；除此之外，它还可以对资产负债管理工 作进行研究、分析，并指导相关工作的开展；针对资产负债业务，还要研究、制 定相关政策，进一步规避流动性风险、利率风险的产生，从而减少影响。四是稽 核监督委员会。该委员会的主要职责是审定稽查制度、内部制度等相关制度以及 办法，并且对相关分行的内控工作进行指导；另外，针对银行当中的违规违章行 为，审议处理议案，从而避免类似行为的发生。四个委员会相辅相成，各自既有 自己负责监管的内容，又相互依托，从而共同管理信贷风险，为银行贡献一份力 量。 第一，对于 ABC 吉林分行来说，针对对中小企业，在管理信贷风险时，制定了相应的措施。为此，按照审核、贷款分离的原则，专门成立了中小企 业信贷管理部、信贷业务部，目的是为了加强审核环节、管理贷款过程，并且制 定内部约束机制。对于信贷业务经营部门来说，它的任务是吸引客户，扩大客户 范围，并且初步对贷款项目进行评定；而对于信贷管理部门来说，它的工作是在 完成贷款后，对风险进行评估，并且对其进行管控。该部门的工作开展是以信贷 业务部门提交的相关书面材料为基础的。另外，对授信体系进行统一，在体系中 融合除贷款之外的其它授信业务，并且始终坚持审贷分离的原则，加强监管，全 面开展工作，达到统一授信的目的。第二，针对信贷业务，吉林分行还专门制定 了相关政策，并且进一步完善，达到制约其发展的目的。该分行专门成立了以行 长为组长，主管副行长为副组长，相关部门共同负责的中小企业信贷管理委员会。 主要负责的工作如下，一是针对中小企业信贷业务专门制定政策、制度，二是对 其贷款形式进行调查，三是针对信贷业务，专门制定规划，四是下发全年信贷工 作重点内容，五是针对信贷业务，对其它重大问题进行审议，并且决定相关事项。 第三，该分行还专门完善了授权管理制度，实行分级管理，针对信贷权限，加强 约束。将传统的授权方式与授权管理进行比较，可以发现两者有不同之处。对于 17 授权管理来说，它主要是根据下属支行的相关情况，在控制风险时，强化了授权 管理的作用。这些情况涉及中小企业的资产质量、信贷管理水平、发展潜力等。 第四，银行对大额贷款的管理，实行了集体评审制度，目的是为了使贷款审批过 程得到约束，增强其约束力。另外，针对中小企业信贷业务，吉林分行还专门成 立了信贷管理委员会，并且设立了评审小组，这些小组的成员包括专家、行外学 者等。他们主要负责的工作是严格审核大额贷款。 ABC 吉林分行为了能够很好的应对中小企业信贷风险，又制定的了 一系列的措施，例如：制定信用等级评定、对企业承担的风险进行量化、严格贷 款审查等等，其目的就是提高风险管理。包括建立了信贷客户的信用评级制度， 主要从六个层面对申请贷款的企业进行信用分级评级。从信贷所承担的风险来 看，ABC 吉林分行主要依据贷款风险分类指导原则（试行） 将信贷 风险分为五类，主要包括：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷 款。同时，以客观的信用等级为基础，对其进行评定，对此实施授信限额管理， 将企业所能够承担的风险进行量化，将量化结果转化成“额度” ，对授信活动的 各项指标进行控制，由此可见，这种方式能够避免在授信总量控制上出现盲目性， 找出企业信贷上所存在的风险，并对其进行有效控制。为保障贷款项目能够拥有 一个较高的质量，ABC 吉林分行加强了对贷款项目的审查。同时，完善 了担保机制，企业的担保人加强了对企业的约束力，并及时将风险进行转嫁。中 国 ABC 吉林分行加强了中小企业的信贷管理，他们采取五级分类法，对其进 行跟踪管理。最后，ABC 吉林分行进一步完善了借贷制度，增强了内部 的风险管控。同时，制定了中小企业信贷管理制度，健全了信贷风险管理机制。 2012 年 7 月起，ABC 信贷管理系统群（简称 C3）推广上线，对于 中小企业信贷启用放款审核流程。通过 C3 系统客户主体信息核实功能，可以快 速的进行客户主体信息核实，查询法定代表人、实际控制人、高级管理层、主要 个人投资者等在 ABC 信用状况，查看客户信用等级等情况。运用 C3 财务分析系 统可以实现客户财务报表真实性检验功能，生成财务风险详细分析报告，分析重 要科目异动情况、报表真实性检验、资金缺口计算等财务风险点，判断科目变动 的合理性和报表的粉饰情况。查看客户是否存在财务数据预警信息并对预警信息 监测。如有监测信息，则应进一步核实相关情况，判断企业生产经营是否正常。18运用 C3 现有授信、用信核系统可以实现对现有授信、用信方案执行情况进行核 查，了解存量信贷客户在 ABC 的授信额度总量、结构及执行情况、现有信用 历次审批情况及融资的实际用途等。运用 C3 系统存量信用通过系统跟踪信贷资 金流向，核查与关联企业的资金往来、统计分析销售回笼及还款来源分析等功能 可实现信贷用途与支付真实性审查。C3 系统也可通过抵质押担保情况、保证担 保情况实现客户风险缓释能力查看。并且，C3 系统实现授信（用信）额度策略 的实施，核定授信额度时需要审查客户在 ABC 和他行信用状况，利用客户所在的 行业信用风险监测结果 ABC 吉林分行，除了制定以上措施外，他们还在原有的基础上经过 深入探索，建立了中小企业管理目标责任制，同时，对信贷业务做了具体规定， 把考核内容、方法、标准进行了统一。同时，针对中小企业的信贷业务实施了内 部控制和外部检查相结合的方法，加强检查审核力度。 3.3ABC 吉林分行中小企业信贷业务风险管理存在的问题及分 析 ABC 吉林分行现阶段已经健全了一套规章制度，以应对中小企业信 贷风险管理，通过银行员工的齐心协力的努力，在信贷风险管控方面获得了一定 的成效，这一点应当受到表扬。然而，ABC 吉林分行在这方面取得突出 的成绩的同时，也必须重视已经产生的一些问题，主要就是抓好中小企业目前在 信贷风险管理上存在的问题，并对其进行有效控制。 3.3.1 理念落后造成信贷风险管控意识淡薄 尽管吉林分行集中了行内大部分的中坚力量，且一直努力构建完善健全的中 小企业信贷风险管理与控制体制，但相比本地区其他三大国有银行，其相关业务 人员的专业素质有待于提高，而且还要进一步提高信贷风险上存在的敏感度。同 时，中小企业信贷人员不仅大大缺少市场竞争意识，也更谈不上具备创新精神与 开拓能力和抗风险意识，这样就导致信贷业务存在潜在的隐患，继而在面临信贷 风险时没有充足的能力掌控局面，更谈不上如何有效化解风险和有效规避风险。 ABC 吉林省分行在中小企业信贷风险的管理中，他们依然延续着传 统模式，管理理念落后，科学依据不足。致使业务办理人员在审核信贷手续过程 中，没有对贷款、回收贷款和银行本金的重视，却将重点偏向存款、发放贷款和贷款利息 上面。这样的观念往往常将会加大中小企业信贷风险发生的几率，这样 观念的存在常常造成一波未平一波又起的危机。 由于国内银行在信贷业务上，相关政策不健全，对中小企业信贷业务关注也 较晚，所以造成国内银行没有形成一整套的信贷业务风险管理机制，更甚者出台 的相关政策还阻碍了中小企业信贷业务的开展。 首先，因为 ABC 吉林分行信贷风险管理观念相对落后，尤其是在 2016 年提出“去产能、去库存、去杠杆”的经济任务后，信贷风险防控压 力进一步加大，中小企业的信贷风险也随之进一步加剧，导致有些信贷人员错误 地认为控制中小企业信贷风险就是要尽量减少中小企业信贷业务的受理或者对 有风险信贷业务不予办理等理念。在办理业务过程中，信贷人员看见有风险的业 务就绕就躲，这其实风险管理的曲解。其次，信贷风险管理文化未能与时俱进， 办理信贷业务时，该分行对各个岗位对风险的防范作用不够重视，例如，中国农 业银行吉林分行在两年以前，发生了由于会计操作人员对审查工作的不认真负 责，导致会计票据无效进而造成了顾客纠纷案。因此，各个部门与各个岗位的风 险管理都具有重要的作用，不但包括信贷审批人员，其他岗位上的员工也应该具备较强的风险管理意识，只有这样，风险管理制度才能发挥其真正的作用。另外， 因为 ABC 吉林分行的领导者们对发展中小企业信贷业务没有太多关注， 导致全行对信贷业务风险管理理念与文化建设比较落后，而贷款金额少和贷款不 良率容忍度低的现状则是目前看来最大的绊脚石。贷款额度是吉林分行在办理信 贷业务时，容许贷款的最高额度。对于中小企业信贷额度而言，就是银行专门为 这类企业所提供的信贷额度的总和。由于存货比影响着贷款额度，所以说，中国 ABC 吉林分行的贷款额度一直都有限制，因此，面对当前给中小企业贷款可 能带来较大风险的形势，很多领导层只能尽量躲避，以最低的额度放贷。所谓的 贷款不良率，就是银行在放贷上所形成的不良贷款总额在贷款总数量中所占的比 例，这一比率能够准确衡量银行的放贷质量，同时，它也能够为检测机构在检测 银行放贷不良痕迹提供所需的依据，现阶段，吉林分行所能容忍的不良贷款的最 大指数为 1%。由于中小企业自身的特性，和一般的大型企业相比，其贷款不良 发生率较高，所以，近几年吉林分行选择了不同的考核机制对待中小企业信贷业 务的不良率，目前中小企业的不良贷款率容忍度已提高到 5%。但是，在我国高 20 度敏感的条件下，ABC 吉林分行的政策制度尚且不敢以 5%不良率容忍 度实施，所以 ABC 吉林分行对中小企业信贷业务不敢全面撒网。 3.3.2 管理层过多、考核机制不合理造成决策机制不