深 圳 市 天 健 （集 团 ）股 份 有 限 公 司2008 年 度 审 计 报 告目录 页码一、审计报告 1-2二、已审财务报表 1、合并资产负债表 3-42、合并利润表 53、合并现金流量表 64、合并股东权益变动表 7-85、资产负债表 9-106、利润表 117、现金流量表 128、股东权益变动表 13-149、财务报表附注 15-70三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件1*机密*审 计 报 告深南财审报字（2009）第 CA398 号深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“天健集团” ）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日 公司及合并的资产负债表，2008 年度公司及合并的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是天健集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，天健集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天健集团 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度公司及合并的经营成果和现金流量。深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师有限责任公司 蔡晓东中国注册会计师王焕森中国 深圳 2009 年 4 月 17 日3合并资产负债表2008 年 12 月 31 日编制单位:深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位:人民币元资 产 类 附注八 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日（已重述）流动资产货币资金 （一） 655,748,065.69 1,136,547,372.99应收票据 （二） 800,000.00 2,700,000.00应收账款 （三） 272,565,532.24 308,894,110.47预付款项 （四） 64,311,214.35 20,648,598.09应收股利 （五） 1,324,500.00 1,607,100.00应收利息 - -其他应收款 （六） 275,251,664.06 152,850,991.89存 货 （七） 2,896,137,118.49 2,628,861,947.95流动资产合计 4,166,138,094.83 4,252,110,121.39 非流动资产可供出售金融资产 （八） 390,657,791.96 1,497,051,427.86长期股权投资 （九） 44,807,000.00 247,983,311.10投资性房地产 （十） 393,356,756.04 336,316,172.15固定资产 （十一） 221,343,023.00 233,669,739.18在建工程 （十二） 4,517,000.00 -无形资产 （十三） 63,876,151.68 88,340,832.99长期待摊费用 （十四） 685,644.93 2,061,057.44递延所得税资产 （十五） 106,140,608.52 67,089,737.84非流动资产合计 1,225,383,976.13 2,472,512,278.56资产总计 5,391,522,070.96 6,724,622,399.95（所附附注系本财务报表的组成部分）4合并资产负债表（续）2008 年 12 月 31 日编制单位:深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位:人民币元负债及所有者权益 附注八 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日（已重述）流动负债短期借款 （十七） 1,245,000,000.00 1,315,000,000.00应付票据 - 5,000,000.00应付账款 （十八） 398,834,146.41 685,366,946.37预收款项 （十九） 116,962,859.52 371,324,280.43应付职工薪酬 （二十） 72,277,542.21 82,591,039.66应交税费 （二十一） 171,178,042.12 146,648,038.33其他应付款 （二十二） 361,112,589.45 385,731,262.91一内到期的非流动负债 （二十三） 500,000,000.00 225,000,000.00流动负债合计 2,865,365,179.71 3,216,661,567.70非流动负债长期借款 （二十四） 300,000,000.00 50,000,000.00预计负债 （二十五） 72,542,884.21 66,120,874.39递延所得税负债 （二十六） 70,140,096.15 262,111,758.03其他非流动负债 -非流动负债合计 442,682,980.36 378,232,632.42负债合计 3,308,048,160.07 3,594,894,200.12所有者权益股本 （二十七） 304,424,680.00 304,424,680.00资本公积 （二十八） 1,183,899,297.56 2,074,848,048.51盈余公积 （二十九） 418,271,032.08 418,271,032.08未分配利润 （三十） 172,161,436.93 329,567,765.14外币报表折算差额 4,717,464.32 2,616,674.10归属母公司所有者权益合计 2,083,473,910.89 3,129,728,199.83少数股东权益 - -所有者权益合计 2,083,473,910.89 3,129,728,199.83负债及所有者权益总计 5,391,522,070.96 6,724,622,399.95（所附附注系本财务报表的组成部分）公 司 法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 公 司 负 责 人 ： 财 务 总 监 ： 公 司 会 计 机 构 负 责 人 ：5合并利润表2008 年度编制单位:深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位:人民 币元项 目 附注八 2008 年度 2007 年度（已重述）一、 营业收入 （三十一） 2,847,076,265.85 2,791,134,724.77减： 营业成本 （三十一） 2,570,266,318.73 2,260,898,001.63营业税金及附加 （三十二） 152,364,269.08 208,313,755.63销售费用 36,034,292.52 32,879,443.97管理费用 118,117,676.86 101,031,272.77财务费用 （三十三） 49,202,913.20 9,816,111.00资产减值损失 （三十四） 133,204,446.98 18,334,011.21加： 公允价值变动收益 - -投资收益 （三十五） 78,458,206.91 43,868,547.81其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,451,443.84 7,186,247.81二、 营业利润 -133,655,444.61 203,730,676.37加： 营业外收入 （三十六） 23,736,508.13 1,169,625.46减： 营业外支出 （三十七） 7,666,739.27 29,299,779.57其中：非流动资产处置损失 1,115,670.04 188,644.05三、 利润总额 -117,585,675.75 175,600,522.26减： 所得税费用 （三十八） -2,798,802.74 31,589,011.00四、 净利润 -114,786,873.01 144,011,511.26其中：被合并方在合并前实现的净利润 -归属母公司所有者净利润 -114,786,873.01 144,011,511.26少数股东损益 - -五、 每股收益（一）基本每股收益 （三十九） -0.3771 0.4731（二）稀释每股收益 （三十九） -0.3771 0.4731（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： 6合并现金流量表2008 年度编制单位:深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位:人民币元项 目 附注八 2008 年度 2007 年度（已重述）一、 经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 2,528,436,507.58 3,026,032,597.07收到的税费返还 12,509,998.95 -收到的其他与经营活动有关的现金 (四十)、(1) 56,729,875.00 66,089,519.71现金流入小计 2,597,676,381.53 3,092,122,116.78购买商品、接受劳务支付的现金 3,062,895,486.26 2,547,502,567.67支付给职工以及为职工支付的现金 182,044,512.15 181,248,340.53支付的各项税费 164,086,333.23 173,886,045.27支付的其他与经营活动有关的现金 (四十)、(2) 128,776,561.48 90,958,366.80现金流出小计 3,537,802,893.12 2,993,595,320.27经营活动产生的现金流量净额 -940,126,511.59 98,526,796.51二、 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 187,224,805.18取得投资收益所收到的现金 21,793,550.00 19,299,700.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 925,024.11 718,523.67处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (四十)、(3) - 93,568,791.90现金流入小计 209,943,379.29 113,587,015.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 50,476,911.17 13,339,831.16支付的其他与投资活动有关的现金 (四十)、(4) - 20,771,800.00现金流出小计 50,476,911.17 34,111,631.16投资活动产生的现金流量净额 159,466,468.12 79,475,384.41三、 筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金 2,310,000,000.00 1,765,000,000.00收到的其他与筹资