资金的管理制度资金的管理制度1 1、现金的管理现金的管理1、办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。适用范围：初级会计实务 P1（1）-（8）2、收付款后，加盖“收讫” 、 “付讫”戳记。3、不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。4、不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。5、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。二、银行存款的管理二、银行存款的管理1、办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过1000元的支付用支票或电汇方式支付。2、收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。3、办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。4、签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。5、每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。5、认真登记现金和银行存款日记账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。 （2）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。5、登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，至少每月核对一次，有关未达账应做好“银行存款余额调节表” ，银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。 （4）每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。3、支票管理 （1）支票的购买、填写和保存由出纳负责；（2）建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；（3）出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单 ，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；（4）支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；（5） 所开出支票必须封填收款单位名称；（6） 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 （7） 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%） 。 （8） 财务有权拒绝持非正式票据报销。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、 其它依据相关会计制度及法规执行。