1山东会计证考试山东会计证考试- -初级会计电算化初级会计电算化- -实务操作题及流程实务操作题及流程新建账套新建账套必需新建账套，系统自带必需新建账套，系统自带999999演示账套不能用于考试。演示账套不能用于考试。启动启动“系统管理系统管理” ，打开，打开: :“系统管理系统管理”窗口，窗口， “系统系统注册注册” ，以系统管理员，以系统管理员 adminadmin 注册，密码为注册，密码为空空确认确认 。( (注：启动注：启动“系统管理系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中启动启动) )(1)(1)增加操作员增加操作员“权限权限操作员操作员” ，增加两个操作员，增加两个操作员(2)(2)建立账套建立账套“账套账套建立建立” ，出现，出现“创建账套创建账套”窗口。窗口。A A、账套信息：只输账套名称、账套信息：只输账套名称 （账套号、账套路径、启用会计期，系统默认）（账套号、账套路径、启用会计期，系统默认）B B、单位信息：单位名称、单位信息：单位名称 （其他项不输入）（其他项不输入）C C、核算类型、核算类型: :本币代码：本币代码：RMBRMB 默认默认本币名称：人民币本币名称：人民币 默认默认企业类型：工业企业类型：工业 （默认项若不是（默认项若不是“工业工业” ，则需要自己选择。，则需要自己选择。 ）行业性质：新会计制度科目行业性质：新会计制度科目 （默认项若不是（默认项若不是“新会计制度科目新会计制度科目” ，则需要自己选择。，则需要自己选择。 ）账套主管：默认账套主管为账套主管：默认账套主管为 demodemo ，其密码为，其密码为 demodemo，建议不要使用此默认账套主管，将其修改，建议不要使用此默认账套主管，将其修改为前面建立的操作员之一。为前面建立的操作员之一。按行业性质预置科目：默认是选中的，不要修改按行业性质预置科目：默认是选中的，不要修改D D、基础信息：可不填、基础信息：可不填 E E、分类编码方案：、分类编码方案： 默认默认F F、数据精度定义：、数据精度定义： 默认默认G G、启用账套、启用账套系统启用时可只启用总账，日期默认。系统启用时可只启用总账，日期默认。（3 3）赋予操作员权限）赋予操作员权限 “权限权限权限权限” ，把另一个操作员也设置为账套主管。，把另一个操作员也设置为账套主管。 （注：既把两个操作员都设置为账套主管）（注：既把两个操作员都设置为账套主管）2 2设置凭证类别、增加会计科目、录入期初余额并试算平衡设置凭证类别、增加会计科目、录入期初余额并试算平衡启动启动“用友通用友通”用户名：输入操作员编号用户名：输入操作员编号 （自己建立的两个操作员之一）（自己建立的两个操作员之一）密码：密码：输入完操作员编号按回车键，在输入完操作员编号按回车键，在“账套账套”后将显示该操作员能使用的账套，即自己建立的账套后将显示该操作员能使用的账套，即自己建立的账套选择自己建立的账套和会计年度、操作日期（默认的即可）选择自己建立的账套和会计年度、操作日期（默认的即可）(1)(1)设置凭证类别设置凭证类别 “基础设置基础设置财务财务凭证类别凭证类别” ，选默认的，选默认的“记账凭证记账凭证”(2)(2)增加会计科目增加会计科目 “基础设置基础设置财务财务会计科目会计科目”特别说明：特别说明：目前考试实务题目说明中给出的会计科目及编码仍是新会计制度科目而不是目前考试实务题目说明中给出的会计科目及编码仍是新会计制度科目而不是 20072007 新新准则会计科目（准则会计科目（20082008 版会计基础教材中的科目表是版会计基础教材中的科目表是 20072007 新准则会计科目）新准则会计科目） ；“新会计制度科目新会计制度科目”2一级科目编码是一级科目编码是 4 4 位的，如：位的，如：10011001 现金，如果你在会计科目设置窗口看到的一级科目编码是现金，如果你在会计科目设置窗口看到的一级科目编码是 3 3 位位的，则说明上面的，则说明上面“C C、核算类型、核算类型: :企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目”步骤选择错误，步骤选择错误，退出用友通，重新建立账套。退出用友通，重新建立账套。(3)(3)录入期初余额并试算平衡录入期初余额并试算平衡 “总账总账设置设置期初余额期初余额”：录入完期初余额后，进行试算平衡。：录入完期初余额后，进行试算平衡。3 3填制记账凭证填制记账凭证 “总账总账凭证凭证填制凭证填制凭证”说明：说明：制单日期默认制单日期默认 附单据数不输附单据数不输 摘要填写没有要求，可以输入题目号作为摘要摘要填写没有要求，可以输入题目号作为摘要 会计会计科目直接输入科目代码或者从科目直接输入科目代码或者从“科目参照科目参照”窗口中选择，为提高输入速度，练习时记忆常用会计窗口中选择，为提高输入速度，练习时记忆常用会计科目编码科目编码 金额金额可按可按“= =”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。4 4审核凭证审核凭证 (1)(1)更换操作员更换操作员 “文件文件重新注册重新注册” , ,以另一个操作员身份登陆以另一个操作员身份登陆(2)(2)审核凭证审核凭证 “总账总账凭证凭证审核凭证审核凭证”, ,可以逐张审核凭证，也可以成批审核凭证，采用成批可以逐张审核凭证，也可以成批审核凭证，采用成批审核时要注意查看审核时要注意查看“成批审核结果表成批审核结果表” ，确认全部审核。，确认全部审核。5 5记账记账 “总账总账凭证凭证记账记账” ，注意看记账报告，注意看记账报告 确认全部记账确认全部记账6 6编制财务报表编制财务报表“财务报表财务报表” ，打开，打开“用友通用友通-财务报表财务报表”窗口窗口（1 1）编制并提交资产负债表）编制并提交资产负债表“文件文件新建新建” ，打开，打开“新建新建”窗口，选中窗口，选中“新会计制度行业新会计制度行业” 模板分类，再选中模板分类，再选中“资产负债资产负债表表”模板，生成资产负债表模板，生成资产负债表 （注：也可以点工具栏中的（注：也可以点工具栏中的“新建新建”按钮，生成空白报表，再执行按钮，生成空白报表，再执行“格式格式报表模板报表模板”选择选择“新会计制度行业新会计制度行业资产负债表资产负债表”模板，生成资产负债表）模板，生成资产负债表）账套初始账套初始 “数据数据账套初始账套初始” ，打开，打开“账套及时间初始账套及时间初始”窗口，选择成自己建立的账套号和会窗口，选择成自己建立的账套号和会计年度。计年度。由由“格式格式”状态转换成状态转换成“数据数据”状态状态 点击一下左下角的点击一下左下角的“格式格式”变换成变换成“数据数据”录入关键字，计算报表录入关键字，计算报表 “数据数据关键字关键字录入录入” ，出现，出现“录入关键字录入关键字”窗口，年月日默认，重窗口，年月日默认，重算。算。浏览报表数据浏览报表数据提交报表提交报表 工具栏工具栏“提交提交”按钮，提交当前的资产负债表按钮，提交当前的资产负债表（2 2）编制并提交利润表）编制并提交利润表 步骤同上步骤同上电算化考试软件流程电算化考试软件流程建立新帐套（必需步骤）建立新帐套（必需步骤）1.1.必需要新建账套。系统自带必需要新建账套。系统自带999999演示账套不能用于考试。演示账套不能用于考试。进入系统：双击桌面进入系统：双击桌面“系统管理系统管理”图标图标打开系统管理窗口打开系统管理窗口系统系统(S)(S)注册注册以系统管理员以系统管理员adminadmin 注册注册第第次进入密码为空次进入密码为空确认确认(1)(1)建立帐套：建立帐套：A A、账套信息：只输帐套名称、账套信息：只输帐套名称B B、单位信息：单位名称、单位信息：单位名称C C、核算类型、核算类型: :企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目D D、基础信息：可不填、基础信息：可不填 启用时可只启用总帐。启用时可只启用总帐。3(2)(2)在权限菜单下增加操作员（至少两个）在权限菜单下增加操作员（至少两个） ；赋予操作员权限；赋予操作员权限 默认帐套主管为默认帐套主管为 demodemo 密码：密码：demodemo2.2.登陆软件登陆软件选择自己建立的帐套和会计年度、操作日期（默认的即可）选择自己建立的帐套和会计年度、操作日期（默认的即可）(1)(1)增加会计科目增加会计科目(2)(2)设置凭证类别设置凭证类别 (3)(3)录入期初余额：录入完期初余额后，进行试算平衡。录入期初余额：录入完期初余额后，进行试算平衡。3.3.填制凭证填制凭证(1)(1)填制凭证：凭证摘要填写没有要求填制凭证：凭证摘要填写没有要求(2)(2)审核凭证审核凭证(3)(3)记帐记帐4 4编制财务报表编制财务报表文件下新建财务报表：模板分类文件下新建财务报表：模板分类-新会计制度行业新会计制度行业在左下脚是格式：在左下脚是格式：点击一下格式变换成数据点击一下格式变换成数据数据数据-关键字关键字-录入录入录入单位名称录入单位名称 年度年度 月月 日日 （注意取数时间，和建账时间一致）（注意取数时间，和建账时间一致）计算报表后，右上角工具栏提交报表。计算报表后，右上角工具栏提交报表。 （每个都必须提交）（每个都必须提交）注意：在考试结束时，不论题目答到哪一步，必须提交报表（包括利润表和资产负债表，都需要注意：在考试结束时，不论题目答到哪一步，必须提交报表（包括利润表和资产负债表，都需要提交）提交） ，退出用友通软件，如果只录入了期初余额或者凭证，实务题将不得分。如果录入了期初余，退出用友通软件，如果只录入了期初余额或者凭证，实务题将不得分。如果录入了期初余额和凭证，但是最后未提交报表，实务题也不得分。额和凭证，但是最后未提交报表，实务题也不得分。等所有试题完成确认无误后，最后点击等所有试题完成确认无误后，最后点击“交卷交卷”按钮，正常完成答题，交卷后将退出考试系统。按钮，正常完成答题，交卷后将退出考试系统。三、要求：填制记帐凭证、审核、记帐，生成资产负债表和利润表 第五套：引航公司 资料如下： 一、会计科目表及某年 12 月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金 借 32759 1002 银行存款 借 375687 1131 应收账款 借 123950 113101 应收账款公司 借 52424 113102 应收账款公司 借 71526 1133 其他应收款 借 18300 113301 其他应收款张三 借 18300