农村信用社业务知识（二） 11、怎样评定信用户?如何核定等级?各等级授信额度是多少? 答：“信用户”的评定条件： 居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的 生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。 信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清 偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划 家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力； 家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可靠的经 济收入。 根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级”四个等级，对不同等级 核定不同的授信额度，即： 得分在 100 分以上的为一级信用户，授信额度为 10000 元。 得分在 81-100 分为二级信用户，授信额度为 8000 元。 得分在 71-80 分为三级信用户，授信额度为 5000 元。 得分在 60-70 分为四级信用户，授信额度为 3000 元。12、农户联络员的职责有哪些? 答：农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投 量。 对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建议权，可以推荐 优良客户在信用社贷款。 协助信用社组织存款、发放贷款到期通知单 、 贷款逾期催收单等单据，积极催收 到、逾期贷款本息。 负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣 传信用社业务。 关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借 款户和农村经济的各种信息。 接受信用社必要的业务知识培训。13、 会计档案管理有哪些规定? 答：会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。 设置专用会计档案保管库（柜） ，设立会计档案保管登记簿。严格执行安全和保密制度， 做到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整 无缺。 信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册）送管辖社集中保管，使用时向管 辖社调阅。 磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年 限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。 会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。 建立会计档案调（查）阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员 共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可 调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还；公、检、法、司和 有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅；查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给 查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相， 但不得将原件抽出借走。 调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保 管，以备查考。14、 会计人员的职责和权限是什么? 答：会计的职责是： 遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度； 依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作； 遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益； 讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公； 会计的权限是： 有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、 办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面 意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可以执行，但同时 必须向上级主管部门报告 发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并 向本社主任或上级管理部门报告。 会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提 供或泄露各项会计信息。 有权参与本社的经营决策和经营管理。15、 农村信用社贷款授信权限是怎样掌握的? 答：信用户贷款分别按农户评定信用等级授信额度来掌握，即：特级 20000 元，一级 10000 元，二级 8000 元，三级 5000 元，四级 3000 元。 信用户贷款额度超出授信额度的贷款不得擅自超出信用户授信额度或信用社存款户办理 的抵押担保贷款。由信贷人员调查 20000 元以内（含 20000 元）的贷款，信用社贷款审批 小组成员全体一致通过的贷款，审批小组可以审批发放，但要做详细的审贷记录，以备联 社检查，一旦检查发现违纪、违规贷款的，取消审贷小组抵押担保贷款审批资格，同时为 防止县城几个网点重复为贷款人贷款，无论县城网点贷款金额大小，所有超过信用户授信 额度的贷款或抵押担保贷款，一律先到信贷股报备，信贷股审查同意，按授权范围办理。 超过 20000 元50000 元的贷款，信贷人员调查后，以书面形式上报经县联社同意，贷 款审批小组审查同意后，报县联社经营管理股审批后发放。5 万元以上 50 万元以下的贷款，信贷人员首先以书面形式将调查情况、可行性分析报县 联社，由信贷股召集县联社贷款审批小组成员与信贷人员共同开展贷款前调查，认为可行 后，提交联社贷款审批后发放。50 万元以上的贷款，以书面形式或当面向洲分行领导请示同意后，按以上程序办理。 存单、股金质押贷款，贷款本金及利息小于等于存款本金及利息的不论贷款额度大小， 信贷人员可直接办理，委派会计要做好质押登记，核实质押物，确保贷款安全。 国家公务人员贷款，按月扣工资额乘以 24 个月总额来掌握，凡不超过 2 年的扣款额度的 贷款，信贷人员可直接办理，委派会计进行要素审查，并做好扣款、按季结息工作。 内部职工贷款，按月扣工资乘以 36 个月的总额来掌握，凡不超过 3 年扣款额度的贷款， 信贷人员办理后报联社信贷股审批后，可以发放，委派会计要做好扣款，按季结息工作。16、 呆帐贷款认定的依据是什么? 答：借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款； 贷款人死亡或者依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产 或遗产清偿后未能还清的贷款； 借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或 全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款； 贷款人依法处置抵押物，质押物得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分； 贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符 合上诉规定的条件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散 在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的 贷款； 其他经国家税务总局批准核销的贷款。17、制定银行业监督管理法目的是什么? 答：加强对银行业的监督管理，规范监督瞥理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人 和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展。18、银行业监督管理的目标是什么? 答：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。19、银行业金融机构的审慎经营规则包括那些? 答：银行业金融机构的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、 损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。 20、银行业监督管理机构对银行业金融机构的业务活动及其风险状况如何监管? 答：银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管， 建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况。