1黄梅县黄梅县 20172017 年部门预算编报情况说明年部门预算编报情况说明黄梅县财政局（2017 年 4 月）根据上级关于 2017 年财政预算编制有关精神，按照县第十六届人大一次会议通过的 2017 年财政预算总体方案，结合各单位部门预算“一上”资料和 2016 年预算支出执行情况，统筹考虑 2017 年各项支出政策调整实际，财政部门经过认真测算，对 2017 年预算支出草案进行了细化，编制形成了 2017 年部门预算草案。现将 2017 年部门预算编制情况报告如下： 一、一、20172017 年预算编制的指导思想年预算编制的指导思想全面贯彻落实中央、省财税体制改革精神和县委、县政府相关决策部署，围绕深化财税体制改革总体方案，遵循现代国家治理理念，深化“放管服”改革，推进政府职能转变，调整和优化财政支出结构，重点保障民生支出、政策支出和重大建设项目支出，从严从紧控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出；深化政府预算改革，推进一般公共预算与政府性基金预算统筹使用，逐步取消专项收入以收定支的规定；深化部门预算改革，切实落实部门主体责任，健全预算支出标准体系；进一步完善资金分配机制，继续细化年初预算编制；深化供给侧结构性改革，推进财政支持经济发展方式转变，继续通过重点产业发展基金等支持培育和壮大市场主体，2促进经济结构调整和发展方式转变；推进财政项目资金整合和统筹使用，盘活存量资金，集中财力办实事；深化预算执行管理改革，加快预算执行进度，强化预算刚性约束要求，严格预算执行管理，加强预算绩效管理，逐步建立全面规范、公开透明的预算管理制度。二、部门收入预算的编制二、部门收入预算的编制2017 年部门收入预算包括财政拨款（补助）、纳入预算管理的非税收入安排的拨款（行政事业性收费、罚没收入）、上级补助收入、事业经营收入、附属单位上交收入、事业收入和其他收入等。部门（单位）所有的收入要全面、完整地在部门预算中反映。非税收入要严格执行政策，做到应收尽收，全额缴入金库或财政专户，实事求是地编制非税收入预算。非税收入目标任务根据部门（单位）2016 年实绩，由单位申报，财政核定。因政策因政策调调整整导导致致单单位非税收入减收位非税收入减收,年年终财终财政部政部门门根据根据实际实际情况适当情况适当给给予予补补助。助。预算单位 2016 年财政拨款结余资金，按财政部门审核确认数，纳入部门预算统筹安排使用。三、支出预算的编制三、支出预算的编制部门支出预算按支出经济分类和支出功能分类分别编报，功能分类编制到“项”级，经济分类基本支出编制到“款”级。支出经济分类分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算又分为工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出等三大类。具体编制口径如下：3（一）工（一）工资资福利支出福利支出1、基本工资（公务员、参公人员为职务工资和级别工资，事业人员为薪级工资、岗位工资和教护 10%）按人社部门批复的标准财政全额安排。2、公务员（参公人员）津贴补贴按人社部门批复的标准财政全额安排。3、事业人员绩效工资（含第十三个月工资），按人社部门批复的标准全额安排，奖励性部分年终根据考核结果发放。以上工资总额包含机关事业单位财供人员养老保险改革个人缴纳基本养老保险费（8%）和职业年金（4%）部分。4、国家统一规定的保留岗位津贴，按现行政策和有关文件规定的标准安排。农村骨干教师补助月人平 600 元，随奖励性绩效工资发放（年终统一结算）。乡镇工作补贴分别按月人平 500 元、450 元的标准安排（年终统一结算）。5、财政核拨经费到其所在单位的人员及编办下文的差额财政供给人员，按年人平按年人平 45000 元包干安排。元包干安排。6、财政全额供给的公务员和参公人员第十三个月工资按本人一个月基本工资安排，事业人员不再单独安排第十三个月工资。7、医疗保险费，按财政全额供给的在职和退休人员工资总额（不含乡镇工作补贴、奖励性补贴和改革性补贴）的 8%测算安排到单位。8、机关事业单位养老保险改革基本养老保险单位缴费，4按财政全额供给的在职人员工资总额（不含乡镇工作补贴、奖励性补贴和改革性补贴）的 20%测算安排到单位。机关事业单位养老保险改革职业年金单位缴费，按财政全额供给的在职人员工资总额（不含乡镇工作补贴、奖励性补贴和改革性补贴）的 8%测算缴费，采取记账方式，由单位建立“应缴职业年金缴费”备查簿和个人职业年金台账。预算单位当年新增退休人员的职业年金单位缴费，由单位申报，人社、财政部门共同核定后，年终依照政策规定据实结算拨付资金。9、公务用车制度改革补贴，按照我县实施方案，根据县人社局、机关事务管理局等单位批复财政全额安排。10、由于我、由于我县县事事业单业单位分位分类类改革尚未到位，考改革尚未到位，考虑虑我我县财县财力力实际实际，改革性，改革性补贴补贴和和奖奖励性工励性工资暂资暂不安排。不安排。（二）（二）对对个人和家庭的个人和家庭的补补助助1、全额供给的行政、事业单位离休人员工资，按基本离休费加生活补贴财政全额安排。按照机关事业单位养老保险制度改革政策要求，2017年不再编列退休人员统筹内退休费所需支出预算。在我县机关事业单位养老保险改革方案实施前，各预算单位统筹在职人员缴费和单位缴费垫付退休费发放，仍有不足，可向县财政申请资金垫付。待我县改革方案实施后，根据人社部门分类分批办理情况，再按规程统一办理退休人员划转手续，各预算单位应与社保经办机构做好对账工作，用垫付的统筹内退休费抵顶在职人员缴费和单位缴费。52、离休人员一次性生活补贴，按一个月基本离休费安排。3、离休人员护理费按年人平 12000 元安排。4、离退休人员公用经费（1）公用经费：离休人员按年人平 1000 元 (其中 200 元安排到老干局)安排；退休人员县处级（含交通费）按年人平400 元 (其中 100 元安排到老干局)安排，科级及以下人员按年人平 200 元安排；（2）特需经费：离休人员按年人平 200 元安排，县处级退休人员按年人平 100 元安排；（3）交通费：离休地市级人员、红军（含享受待遇的）按年人平 600 元安排，离休县级（含副县级）人员按年人平 360 元安排，离休科级及以下人员按年人平 240 元安排。 5、住房公积金，按财政全额供给的在职人员工资总额（不含乡镇工作补贴、奖励性补贴和改革性补贴）的 12%测算安排到单位，由单位缴纳到住房公积金专户。6、遗属补助和抚恤金年终据实结算。7、大学生村官经费补助：工资按人社部门核定标准安排（比照乡镇新录用公务员试满期后的工资标准）；一次性安家费按人平 2000 元安排。年终据实结算。8、 “三支一扶”人员经费：生活补助按人社部门核定标准安排；交通补助按年人平 400 元安排；奖励补助按年人平5000 元安排。年终据实结算。9、乡镇竞编落岗人员经费：按人社部门批复标准财政给6予定额补助。10、退养民师退养费：按不同类型，分别按月人平 1450元、1480 元、1510 元标准安排。11、普通高中、中等职业学校国家助学金按每生每年2000 元安排，中等职业学校免学费补助按每生每年 2000 元安排，学前教育资助标准按每生每年 1000 元安排（补助资金中央、省财政负担 80%、县财政负担 20%）。（三）商品和服（三）商品和服务务支出支出1、办公费（公务费、教学行政费）（ （1） ）县县直部直部门单门单位按年人平位按年人平 3000 元安排；元安排；乡镇乡镇政府按年政府按年人平人平 4000 元安排；元安排；（2）义务教育阶段学校公用经费，小学按生年均 615 元包干安排；中学按生年均 815 元包干安排；（3）非义务教育阶段高中教学行政费，按生年均 1000 元安排（非税收入安排）；县理工中专比照执行； （4）政法部门公用经费，公安局省核定专项编制按年人平 2.2 万元安排，地方编制人员按年人平 1.1 万元安排；司法局省核定专项编制人员按年人平 1.9 万元安排，地方编制人员按年人平 0.95 万元安排。政法部门公用经费按上述口径包干，除工会经费和职工福利费按标准测算外，其余项目不再单独安排。2、县人大代表和政协委员视察活动经费按代表和委员人数，年人平 1500 元分别安排到县人大办、政协办；人大和政协专委会工作经费，分别按年 3 万元安排；乡镇人大代表7活动经费按代表人数，年人平 600 元安排到县人大办。3、 、 “四大家四大家”领导领导、副、副县级领导县级领导（含副（含副县级调县级调研研员员）工作）工作经经费费不再不再单单独安排。独安排。4、继续压减会议费支出，县人代会、党代会、经济工作会议、政协会、县委扩大会、政府全会由财政驻会管理，据实结算。人大、政协例会等在不突破上年水平的基础上安排到单位。5、 “四大家”办公电话费，由财政部门按有关规定统一管理，据实结算。6、接待费，继续按上年压减后预算数安排，按梅政办发201488 号文件要求使用管理。7、工会经费，按在职人员工资总额（不含乡镇工作补贴、奖励性补贴和改革性补贴）的 2%安排。8、职工福利费，按在职和离退休人员工资总额（不含乡镇工作补贴、奖励性补贴和改革性补贴）的 2.5%安排。（四）（四）项项目支出目支出要严格控制部门管理的支出项目个数，项目支出根据各部门“三定”方案确定的部门职能和事业发展需要,由部门（单位）申报项目，按照县委、县政府的有关要求，结合上年预算和财力状况安排。其中：2017 年计生事业费、科普经费、体育经费依据全县总人口数，分别按年人平 13.45 元、0.55 元、0.55 元安排，由单位申报具体项目，报财政审核。2017 年部门预算项目额度在 10 万元（含）以上的项目资金都应当按要求填报绩效管理目标，绩效指标要指向明确、8具体细化、合理可行。（五）（五）“三公三公”经费经费各预算单位要规范填报“三公”经费预算安排数，填报范围包括部门预算安排的商品和服务支出、项目支出中安排的相关工作经费在使用过程中产生的“三公”经费支出。在填报时，应充分考虑工作实际需要，并结合上年实际数填报。四、编制结果四、编制结果2017 年全县纳入部门预算编制范围的预算单位 116 家，具体收支计划如下：（一）收入（一）收入计计划划2017 年部门预算收入计划安排 164855 万元，其中：财政拨款（补助）安排 145623 万元；非税收入及其他收入安排19232 万元。（二）支出（二）支出计计划划2017 年部门预算支出计划安排 164855 万元，其中：工资福利支出 92229 万元；对个人和家庭补助 10024 万元；商品和服务支出 16501 万元；专项及其他支出 46101 万元。以上 2017 年部门预算编制报告，请人大常委会予以审查。待人大常委会审查批准后，财政部门将批准的部门预算及时批复到单位执行。