1 天瀚科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十八及九十七第一季 (股票代碼 6225) 公司地址：新竹市科學工業園區工業東四 19 號 電 話：(03)567-8138 2 天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民國九十八及九十七第一季合併財務報表暨會計師核閱報告 目 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目 2 3 三、 會計師核閱報告 4 5 四、 合併資產負債表 6 五、 合併損表 7 、 合併股東權變動表 適用 七、 合併現表 8 9 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 10 11 (二) 重要會計政策之彙總明 11 (三) 會計變動之由及其影響 11 12 (四) 重要會計科目之明 12 21 (五) 關係人交 22 () 質押之資產 23 (七) 重大承事項及或有事項 23 (八) 重大之災害損失 23 (九) 重大之期後事項 23 3 項 目 頁 次 (十) 其他 23 27 (十一)附註揭事項 27 29 1.重大交事項相關資訊 27 2.轉投資事業相關資訊 27 3.大投資資訊 27 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交往情形及額 28 29 (十二)部門別財務資訊 適用 4 會計師核閱報告 (98)財審報字第 09000338 號天瀚科技股份有限公司 公鑒： 天瀚科技股份有限公司及其子公司民國九十八及九十七三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十八及九十七一月一日至三月三十一日之合併損表及合併現表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。入上開合併財務報表之子公司中，有關子公司 AIPTEK, Inc.之財務報表未經本會計師核閱，而係依其他會計師核閱。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之報告中 ， 有關 AIPTEK, Inc.財務報表所之額 ， 係依據其他會計師之核閱報告 。 AIPTEK, Inc.民國九十八及九十七三月三十一日之資產總額分別為 524,532 仟元及 595,285 仟元，分別占合併資產總額 16%及 15%，民國九十八及九十七一月一日至三月三十一日之營業收入淨額分別為 73,842 仟元及 286,703 仟元，分別占合併營業收入淨額之 15%及 35%。 除下段所述者，本會計師對天瀚科技股份有限公司及其子公司民國九十八及九十七三月三十一日合併財務報表係依照中華民國審計準則公報第三十號財務報表之核閱規劃並執核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意。 如合併財務報表附註一(二)所述，入合併財務報表之部份子公司，其財務報表並未經會計師核閱，該等公司民國九十八及九十七三月三十一日之資產總額分別為 243,131 仟元及274,436 仟元，負債總額分別為 98,159 仟元及 131,945 仟元，民國九十八及九十七一月一日至三月三十一日之稅後淨損分別為 3,364 仟元及 1,180 仟元，分別佔天瀚科技股份有限公司5 及其子公司合併資產總額之 7%及 7，合併負債總額之 6%及 7，合併總損之 3%及 54%。 另如合併財務報表附註十一所述，天瀚科技股份有限公司及其子公司民國九十八第一季揭之轉投資事業相關資訊，部分資訊亦係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表所編製，並未經本會計師核閱。 依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，除第三段所述部份併入合併財務報表之子公司及第四段所述該等被投資公司其財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則及政院融監督管委員會民國九十十一月十五日管證字第 0960064020 號而須作修正之情事。 資 誠 會 計 師 事 務 所 銀妃 會計師 曾國華 前財政部證券暨期貨管委員會 核准簽證文號：(88)台財證()第 95577 號 前財政部證券管委員會 核准簽證文號：(84)台財證()第 64706 號 中 華 民 國 九 十 八 四 月 三 十 日 天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 98 及 97 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 98 3 月 31 日97 3 月 31 日 98 3 月 31 日97 3 月 31 日 額 % 額 % 額 % 額 % 資 產 負債及股東權 請閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所銀妃、曾國華會計師民國九十八四月三十日核閱報告。 董事長：陳振田 經人：陳振田 會計主管：傳麒 6 動資產 動負債 1100 現及約當現(附註四(一) $ 216,279 7$ 480,755 13 2100 短期借款(附註四(九)及) $ 801,535 25$ 677,718 18 1310 公平價值變動入損之融資產動 2110 應付短期票券 20,000 1 - - (附註四(二) 5,166 - 4,535 - 2180 公平價值變動入損之融負債動 1120 應收票據淨額 3,505 - 5,715 - (附註四(二) 633 - - - 1140 應收帳款淨額(附註四(五) 306,317 10 493,807 13 2120 應付票據(附註五) 31,203 1 44,040 1 1150 應收帳款關係人淨額(附註五) 7,923 - 4,884 - 2140 應付帳款 407,229 13 622,926 16 1178 其他應收款 80,060 2 42,007 1 2160 應付所得稅 8,223 - 78,173 2 1180 其他應收款關係人(附註五) 4,738 - 4,391 - 2170 應付費用 151,589 5 216,963 6 1190 其他融資產動(附註) 2,720 - 2,720 - 2190 其他應付款項關係人(附註五) 19 - - - 120X 存貨(附註四()及) 1,023,121 32 1,199,404 31 2210 其他應付款項 30,983 1 3,903 - 1260 預付款項 70,708 2 59,361 2 2260 預收款項 10,899 - 12,489 1 1286 遞延所得稅資產動 62,797 2 25,816 1 2270 一或一營業週期內到期長期負債 11XX 動資產合計 1,783,334 55 2,323,395 61 (附註四(十)(十一)及) 74,668 2 122,023 3 基及投資 2280 其他動負債 6,541 - 7,854 - 1450 備供出售融資產非動(附註四(三) 514 - 517 - 21XX 動負債合計 1,543,522 48 1,786,089 47 1480 以成本衡之融資產非動(附註四 長期負債 (四)及) 64,017 2 93,513 2 2420 長期借款(附註四(十一)及) 54,773 2 155,695 4 14XX 基及投資合計 64,531 2 94,030 2 24XX 長期負債合計 54,773 2 155,695 4 1440 其他融資產非動(附註) 25,000 1 25,000 1 其他負債 固定資產(附註四(七)及) 2810 應計退休負債 4,606 - 6,578 - 成本 2820 存入保證 4,694 - 5,552 - 1501 土地 35,193 1 37,553 1 28XX 其他負債合計 9,300 - 12,130 - 1521 房屋及建築 1,053,415 33 898,440 23 2XXX 負債總計 1,607,595 50 1,953,914 51 1531 機器設備 296,303 9 219,501 6 股東權 1537 模具設備 58,988 2 68,595 2 股本(附註四(十二) 1551 運輸設備 6,480 - 5,753 - 3110 普通股股本 1,681,316 52 1,622,910 42 1561 辦公設備 102,839 3 97,847 3 資本公積(附註四(十三) 1681 其他設備 46,384 2 56,405 1 3211 普通股溢價 138,454 4 180,000 5 15XY 成本及重估增值 1,599,602 50 1,384,094 36 3220 庫藏股票交 71 - - - 15X9 減：計折舊 ( 423,545)( 13) ( 323,041)( 8) 保盈餘(附註四(十四) 1599 減：計減損 ( 24,201)( 1) - - 3310 法定盈餘公積 14,745 1 - - 1670 未完工程及預付設備款 4,703 - 2,646 - 3350 (待彌補虧損)未分配盈餘 ( 225,389)( 7) 81,673 2 15XX 固定資產淨額 1,156,559 36 1,063,699 28 股東權其他調整項目 無形資產 3450 融商品之未實現損(附註四(三) ( 330) -( 327) - 1710 商標權 16,269 - 18,513 - 3420 積換算調整 40,042 1 25,697 1 1720 專權 3 - 57 - 3510 庫藏股票(附註四(十五) ( 54,473)( 2) ( 54,473)( 2) 1780 其他無形資產(附註) 27,137 1 24,601 1 母公司股東權 1,594,43