支票支票 可以委托银行收款或者提示付款、用于支取现金的只能提示付款可以委托银行收款或者提示付款、用于支取现金的只能提示付款 领购必须填写票据和结算凭证领用单、并签章，存款账户结清必须将剩余空白支票交回银领购必须填写票据和结算凭证领用单、并签章，存款账户结清必须将剩余空白支票交回银 行行 见票日足额应当付款见票日足额应当付款银行汇票：出票银行签发、见票按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据银行汇票：出票银行签发、见票按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据 出票银行是付款人出票银行是付款人 企业和异地单位，个人的各种款项结算企业和异地单位，个人的各种款项结算 可以转账，填明现金的可以支取现金、现金汇票不可背书可以转账，填明现金的可以支取现金、现金汇票不可背书 现金银行汇票的申请人和收款人必须是个人。现金银行汇票的申请人和收款人必须是个人。 提示支付期限是出票日起一个月，超过期限的代理付款人不予受理提示支付期限是出票日起一个月，超过期限的代理付款人不予受理 必须在出票金额以内，不填明实际结算金额的和多余金额，或者实际结算金额超出出票金必须在出票金额以内，不填明实际结算金额的和多余金额，或者实际结算金额超出出票金 额的不予受理额的不予受理 实际结算金额不能更改，更改实际结算金额的汇票无效，实际结算金额低于出票金额的，实际结算金额不能更改，更改实际结算金额的汇票无效，实际结算金额低于出票金额的， 多余金额由出票银行退交申请人多余金额由出票银行退交申请人 可以背书，背书转以不可超过出票金额的实际结算金额为准，未填写实际结算金额或实际可以背书，背书转以不可超过出票金额的实际结算金额为准，未填写实际结算金额或实际 结算金额超过出票金额的汇票不得背书结算金额超过出票金额的汇票不得背书 超过期限或者其他原因退款的，将汇票和解讫通知同时提交出票银行超过期限或者其他原因退款的，将汇票和解讫通知同时提交出票银行 适用于同城、异地、同一票据交换区域适用于同城、异地、同一票据交换区域绝对记载事项：表明银行汇票字样、无条件支付的承诺、确定的金额、付款人名称、收款绝对记载事项：表明银行汇票字样、无条件支付的承诺、确定的金额、付款人名称、收款 人名称、出票日期、出票人签章人名称、出票日期、出票人签章 相对记载事项：付款日期、付款地、出票地相对记载事项：付款日期、付款地、出票地银行本票：申请人将款项交存银行、银行签发，见票支付确定金额给收款人或持票人银行本票：申请人将款项交存银行、银行签发，见票支付确定金额给收款人或持票人 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算 可以转账、支取现金。申请人或收款人为单位的。不得申请签发现金银行本票可以转账、支取现金。申请人或收款人为单位的。不得申请签发现金银行本票 分为不定额本票、定额本票。分为不定额本票、定额本票。10001000、50005000、1000010000、5000050000 元元 记名制、允许背书转让（并交付）记名制、允许背书转让（并交付） ，背书转让负有条件的视为没有记载，背书转让负有条件的视为没有记载 付款期按月算的，是次月对日，不分大小月付款期按月算的，是次月对日，不分大小月 提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月 超过提示付款期限的不予受理、可以背书超过提示付款期限的不予受理、可以背书 不需要承兑、只能是即期不可以是远期不需要承兑、只能是即期不可以是远期绝对记载事项：表明绝对记载事项：表明“xx”“xx”字样、无条件的。字样、无条件的。 。 。 。 、确定的金额、收款人名称、出票日期、确定的金额、收款人名称、出票日期、 出票人签章出票人签章 申请书：一式三联、第一联签发单位或个人留存、第二联签发银行办理本票的付款凭证、申请书：一式三联、第一联签发单位或个人留存、第二联签发银行办理本票的付款凭证、 第三联签发发行办理本票的收款凭证第三联签发发行办理本票的收款凭证 不允许挂失、遗失的在付款期后一个月、确未冒领、可以办理退款不允许挂失、遗失的在付款期后一个月、确未冒领、可以办理退款商业汇票商业汇票 领购商业汇票应填写票据和结算凭证领用单、并签章领购商业汇票应填写票据和结算凭证领用单、并签章必须记载事项：表明字样、无条件支付委托、确定金额、付款人名称、收款人名称、出票必须记载事项：表明字样、无条件支付委托、确定金额、付款人名称、收款人名称、出票 日期、出票人签章日期、出票人签章 缺一则无效缺一则无效 银行承兑汇票收万分之五手续费银行承兑汇票收万分之五手续费 商业汇票的未支付金额按万分之五商业汇票的未支付金额按万分之五 按日计息按日计息托收承付：托收承付： 根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承诺付根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承诺付 款的结算方式。必须是国有企业，供销合作社，经营管理较好并由开户银行审查同意的城款的结算方式。必须是国有企业，供销合作社，经营管理较好并由开户银行审查同意的城 乡集体所有制工业企业。结算必须是商品交易、因商品交易产生的劳务工赢得款项。乡集体所有制工业企业。结算必须是商品交易、因商品交易产生的劳务工赢得款项。 填写一式五联（回单、委托平整、支款凭证、收款通知、承付填写一式五联（回单、委托平整、支款凭证、收款通知、承付 支款支款 通知）的托收承付通知）的托收承付 结算凭证、连同合同和证明货物发出的发运证件交送给银行办理托收。银行审查后同意，结算凭证、连同合同和证明货物发出的发运证件交送给银行办理托收。银行审查后同意， 根据回单联进行销货账务处理，收到银行转来的收款通知后编制收款凭证，登记入账。购根据回单联进行销货账务处理，收到银行转来的收款通知后编制收款凭证，登记入账。购 货单位收到银行转来的付款通知后，在承付期内组织审查核对，安排资金，支付货款，承货单位收到银行转来的付款通知后，在承付期内组织审查核对，安排资金，支付货款，承 付货款包括验单付款和验货付款，验单付款承付期为付货款包括验单付款和验货付款，验单付款承付期为 3 3 天，自收到银行通知次日开始计算。天，自收到银行通知次日开始计算。 未表明拒绝付款视为同意付款。验货付款承付期为未表明拒绝付款视为同意付款。验货付款承付期为 1010 天，自运输部门向付款人发出提货通天，自运输部门向付款人发出提货通 知次日开始计算，付款人在银行发出承付通知次日起知次日开始计算，付款人在银行发出承付通知次日起 1010 天内未收到提货同志的，应在第天内未收到提货同志的，应在第 1010 天将货物尚未到达的情况通知银行，否则，视作已经验货，第天将货物尚未到达的情况通知银行，否则，视作已经验货，第 1010 天付款人通知银行货天付款人通知银行货 物未到，而以后收到提货通知而没有及时通知银行的，银行仍以第物未到，而以后收到提货通知而没有及时通知银行的，银行仍以第 1010 天的次日作为划款日天的次日作为划款日 期，并按超过的天数，记扣逾期付款赔偿金，每日万分之五。期，并按超过的天数，记扣逾期付款赔偿金，每日万分之五。不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款。大中型国营工业企业和商业一、二级批发企业办理异地托收承付、需要补充在途占用的结大中型国营工业企业和商业一、二级批发企业办理异地托收承付、需要补充在途占用的结 算资金、可以申请结算贷款算资金、可以申请结算贷款 累计累计 3 3 次不付款次不付款 2000-50002000-5000 罚款，暂停其托收承付，起点为罚款，暂停其托收承付，起点为 1 1 万，适用于同城或者异地，万，适用于同城或者异地， 新华书店新华书店 5 5 千。千。委托收款：委托收款： 受款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存受款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存 单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款的计算方式。同城、异地皆可。单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款的计算方式。同城、异地皆可。 款项的划回方式分为邮寄和电报两种。款项的划回方式分为邮寄和电报两种。 填写一式五联的委托收款结算凭证，连同有关债务证明送交银行办理手续，付款人收到银填写一式五联的委托收款结算凭证，连同有关债务证明送交银行办理手续，付款人收到银行的通知后当日书面通知银行付款，在收到通知行的通知后当日书面通知银行付款，在收到通知 3 3 天内未通知银行付款的视为同意付款，天内未通知银行付款的视为同意付款， 银行在付款人收到通知起第四日上午把款项划给收款人，付款人余额不足的，应通过被委银行在付款人收到通知起第四日上午把款项划给收款人，付款人余额不足的，应通过被委 托银行向收款人发出未付款通知书。托银行向收款人发出未付款通知书。 逾期不退回单证的，通知后第三天起，每天万分之五且不低于五元的罚金逾期不退回单证的，通知后第三天起，每天万分之五且不低于五元的罚金国际结算：信用证、托收、汇付国际结算：信用证、托收、汇付汇付：信汇、电汇、票汇汇付：信汇、电汇、票汇 可用于预付货款、支付佣金、赔款、样品费可用于预付货款、支付佣金、赔款、样品费 填写一式三联的电汇凭证，一联退回汇款人记张，二联银行记账，三联收款人填写一式三联的电汇凭证，一联退回汇款人记张，二联银行记账，三联收款人 信汇一式四联信汇一式四联 三四联给银行，三联银行记账。四联收款人记账三四联给银行，三联银行记账。四联收款人记账 异地单位、个体经济户和个人的结算异地单位、个体经济户和个人的结算信用卡信用卡 单位卡可以开立多张，单位卡可以开立多张，信用证信用证 买方申请，在买方的开证银行向卖方开具的，授权卖方按照信用证规定条款向买方发出货买方申请，在买方的开证银行向卖方开具的，授权卖方按照信用证规定条款向买方发出货 物并签发以开证银行为付款人的汇票，开证银行保证在卖方交来时付款的保证文件物并签发以开证银行为付款人的汇票，开证银行保证在卖方交来时付款的保证文件 特点特点 开证行以自己的信用做出保证开证行以自己的信用做出保证 与买卖合同分离与买卖合同分离 是一种单据业务是一种单据业务只能转账结算，不能支取现金只能转账结算，不能支取现金 付款方式：即期付款、延期付款和议付付款方式：即期付款、延期付款和议付 延期付款的付款期限最长不超过延期付款的付款期限最长不超过 6 6 个月个月