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- 1 -大眾綜合證券股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告 民國九十五及九十四年第一季地址:高雄市三民區壽昌路九十三號二樓,三樓電話: (七)三八七一一六六股票代碼:6022- 2 -目錄項目頁次財 務 報 表 附 註 編 號 封面1- 目錄2- 會計師核閱報告3- 資產負債表4- 損益表56- 股東權益變動表- 現金流量表78- 財務報表附註 公司沿革9 重要會計政策之彙總說明916 會計變動之理由及其影響1619 重要會計科目之說明1931 關係人交易3233 質抵押之資產33 重大承諾事項及或有事項34 重大之災害損失- 重大之期後事項- 其他3438 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊38 轉投資事業相關資訊38 大陸投資資訊38 部門別財務資訊- 重要會計科目明細表- 重要查核說明- 會計師複核報告- 其他揭露事項 業務- 市價、股利及股權分散情形- 重要財務資訊- 財務狀況及經營結果之檢討與分析- 會計師之資訊- 3 -會計師核閱報告大眾綜合證券股份有限公司公鑒:大眾綜合證券股份有限公司(大眾綜合證券公司)民國九十五年及九十四年三月三十一日之資產負債表,暨民國九十五及九十四年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述,大眾綜合證券公司自民國九十五年一月一日起,採用新發布財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露 ,以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所 會計師龔俊吉會計師郭麗園財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號中華民國九 十 五年四月十 八日- 4 -大眾綜合證券股份有限公司 資產負債表 民國九十五年及九十四年三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣千元 (惟每股面額為新台幣元)九 十 五 年 三 月 三 十 一 日九 十 四 年 三 月 三 十 一 日九 十 五 年 三 月 三 十 一 日九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 代碼資產金額金額代碼負債及股東權益金額金額 流動資產流動負債 101010現金及約當現金(附註二、四及二十201010短期借款(附註十一及二十四)$880,0008$325,0006 三)$257,4362$849,90615201020應付短期票券(附註十二及二十四)2,182,913191,812,75333 公平價值變動列入損益之金融資產201030附買回債券負債(附註二、十三及二 流動(附註二、五及二十四)十三)3,192,94729303,0085 交易目的金融資產公平價值變動列入損益之金融負債 101110營業證券自營淨額896,4668523,9689流動(附註二及十六) 101120營業證券承銷淨額196,9822141,8173交易目的金融負債 101150營業證券避險1,384,10212-201110發行認購 (售)權證負債691,2006- 101200買入選擇權期貨3,473-468-201119發行認購 (售)權證再買回(132,043)(1 )- 101430期貨交易保證金自有資金321,7923191,2603201200賣出選擇權負債期貨40,301-843- 101030交易目的金融資產合計2,802,81525857,51315201060公平價值變動列入損益之金 101060指定公平價值衡量之金融資產融負債流動合計599,4585843- 流動554,4275754,00014201310融券存入保證金(附註二)92,099160,3341 101020公平價值變動列入損益之金201320應付融券擔保價款(附註二)102,360167,1831 融資產流動合計3,357,242301,611,51329201410期貨交易人權益(附註二及二十三)140,9921136,7853 101070附賣回債券投資(附註二、六及二十201630應付帳款68,128125,2681 三)3,090,19528195,4754201670其他應付款(附註二十一)108,505175,9631 101310應收證券融資款(附註二)2,072,733191,801,51532201990其他3,954-2,358- 101320轉融通保證金(附註二)-16-201000流動負債合計7,371,356662,809,49551 101330應收轉融通擔保價款(附註二)3,444-226- 101410客戶保證金專戶(附註二)141,4211137,2172202022長期借款(附註十七)899,4428- 101610應收票據及帳款淨額(附註二)59,899142,3401 101650預付款項3,540-2,088-其他負債 101670其他應收款35,233-47,4081203010違約損失準備(附註二及十四)103,500197,3582 101810受限制資產流動(附註二十四)997,0009150,0003203020買賣損失準備(附註二及五)10,729- 101820遞延所得稅資產流動(附註二及二203030存入保證金105- 十一)6,643-203060應計退休金負債(附註二及十五)5,059-3,865- 101000流動資產合計10,024,786904,837,70487203600壞帳損失準備(附註二)74,489174,4891 203800代收承銷股款(附註二)162,8751- 基金及投資(附註二及七)203000其他負債合計356,7573175,7123 102400備供出售金融資產非流動7,200-7,200- 906003負債合計8,627,555772,985,20754 固定資產(附註二、八、二十四及二十五) 成本股本(附註十八) 103010土地122,5391134,7582301010普通股股本每股面額 10 元,額定 103020建 築 物83,204197,3912300,000 千股,九十五年及九十四年 103030電腦及器具設備128,3361148,4573三月底發行分別為 224,365 千股及 成本合計334,0793380,6067201,475 千股2,243,650202,014,75036 103XX9減:累計折舊108,1331148,37433010002,243,650202,014,75036 225,9462232,2324 103050預付設備款8,782-17,437-302070資本公積合併溢額(附註十八)1,577-4,070- 103000固定資產淨額234,7282249,6694 保留盈餘(附註十八) 其他資產304010法定盈餘公積144,5061125,3272 105010營業保證金(附註二及二十三)385,0003315,0006304020特別盈餘公積289,0103250,6544 105020交割結算基金(附註十)141,4931123,6072304040未分配盈餘45,2361195,3424 105030存出保證金(附註十六)92,98919,760-304030第一季純益(損)(71,741)(1 )4,944- 105040遞延借項(附註二)71,07715,768-304000407,0114576,26710 105090出租資產淨額(附註二、八及二十 四)23,345-305040庫藏股票9,409 千股(附註十八)(84,757)(1 )- 105110遞延所得稅資產非流動(附註二及 二十一)27,140-25,3061906004股東權益合計2,567,481232,595,08746 105800現金及約當現金代收承銷股款(附 註二)162,955225- 105990其他231-4- 105000其他資產合計904,2308479,4709121000受託買賣借項淨額(附註二及九)24,092-6,251-906001資產總計$ 11,195,036100$5,580,294100906002負債及股東權益總計$ 11,195,036100$5,580,294100後附之附註係本財務報表之一部分。 (參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年四月十八日核閱報告)董事長:陳田稻經理人:王登立會計主管:劉國泰- 5 -大眾綜合證券股份有限公司 損益表 民國九十五及九十四年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣千元 (惟基本每股盈餘(純損)為新台幣元)九十五年第一季九十四年第一季 代碼金額金額 收入 401000經紀手續費收入 (附註二及 二十三)$ 82,96117$ 50,36041 404000承銷業務收入(附註二)4,60717,7656 411000出售證券利益自營8,1191- 414000出售證券利益避險53,59811- 421200利息收入(附註二及二十 三)40,861833,64428 421520營業證券評價利益承銷 (附註二及五)3,53513,6133 421530營業證券評價利益避險 (附註二及五)257,00052- 421600借券回補利益(附註二)175- 424400衍生性金融商品利益期 貨(附註二)32,07965,1114 438000其他營業收入1,368-6,3855 440000營業外收入及利益 (附註二 十三)13,146315,71713 400000收入合計497,449100122,595100費用 501000經紀經手費支出5,16813,1203 502000自營經手費支出4,55112,6762 503000轉融通手續費支出62-24- 511000出售證券損失自營-9821 512000出售證券損失承銷5,72711,7402 521200利息支出(附註二)9,23022,4572 521510營業證券評價損失自營 (附註二及五)82,279169,8308 522100發行認購權證費用(附註 二)12- 522200認購權證發行損失 (附註二 及十六)293,25359- 524300結算交割服務費支出2,6921506- 530000營業費用 (附註二十及二十 三)130,0642687,33971 540000營業外支出及損失15,60637,2646 500000費用合計548,644110115,93895(接次頁)- 6 -(承前頁)九十五年第一季九十四年第一季 代碼金額金額 902001稅前淨利(淨損)( $ 51,195 )(10 )$6,6575551000所得稅費用(附註二及二十一)24,83051,7131902004列計會計原則變動累積影響數 稅前淨利(淨損)(76,025 )(15 )4,9444484000會計原則變動累積影響數 (附註 三、五、十六及二十一)4,2841-902005純益(損)( $ 71,741 )(14 )$4,9444975000普通股基本每股盈餘 (純損)(附 註二十二) 稅前淨
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