- 1 -联社合规培训测试试卷联社合规培训测试试卷单位： 姓名： 得分 一、单选题（每题 2 分，计 40 分）1、错帐冲正中如划错红线，可在红线两端用红色墨水划“”销去，并由记帐员在（ A ）端盖章证明。A、左 B、下 C、上 D、右2、通知存款部分支取，留存部分低于起存金额的予以销户，按销户日挂牌公告的（ C ）计息，或转为其它存款。A、不计息 B、通知存款利率 C、活期利率 D、零存整取利率3、储户认为储蓄存款利息支付有错误时，应向（ B ）申请复核。A、经办储蓄机构主管部门 B、经办储蓄机构 C、当地人民银行 D、人民法院4、临时存款账户的有效期最长不得超过（ A ）。A、二年 B、一年 C、半年 D、三年5、下列挂失业务中不能在代理机构办理，只能在开户机构办理的是（ C ）。A、电话挂失 B、口头挂失 C、书面挂失 D、信函挂失6、可以扣划储户存款的单位是（ D ）。A、国家安全部门 B、公安机关 C、人民检察院 D、税务机关7、人民法院受理破产案件后，破产企业的债权人应在规定时间内向人民法院申报债权，逾期未申报债权的，其法律后果是（ D ）。A、享有的债权不能引入破产债权 B、无权参加破产财产分配程序C、无权参加债权人会议 D、视为自动放弃债权8、根据有关规定，支票丧失后，失票人应向支票支付地基层人民法院提出公示催告的申请。该支票支付地是指（ C ）。A、失票人所在地 B、收款人所在地C、出票人开户银行所在地 D、出票人所在地9、对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（ C ）发出查询。A、当日至迟下一日上午 B、当日至迟下一个工作日下午C、当日至迟下一个工作日上午 D、下一日日终前10、金库区域安装与 110 报警服务台相连的紧急报警装置，启动紧急报警装置时应能（D）A、同时启动现场声、光报警装置 B、启动报警喇叭C、启动光报警 D、不触发现场声、光报警，以防吓跑罪犯11、按照银行营业场所风险等级和防护级别的规定要求，虽未达到一级风险等级的营业场所，也必须配备的设施是（C）A、出入口安装入侵报警设施能与照明、视频安防监控、声音复核设备联动- 2 -B、现金业务区安装出入口控制装置C、现金业务区出入口安装联动互锁门D、以上都是12、银行承兑汇票出票人的存款账户、承兑协议签订、承兑在同一核算主体内的不同机构，保证金账户开立在核算主体外，银行承兑汇票到期日日终不足扣款时，不足部分自动转入（ B ）作银行承兑汇票垫款。A、出票人存款账户开户机构 B、承兑协议签订机构C、承兑机构 D、保证金账户开户机构13、下列属于金融企业表外业务的是（ A ）。A、贷款承诺 B、购买债券 C、委托贷款 D、增扩股本金14.记账凭证账务处理程序是（ B ）。A根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证 B根据记账凭证逐笔登记总分类账C根据各种记账凭证编制科目汇总表 D根据汇总记账凭证登记总分类职15、在我国货币政策间接传导过程中，运用货币政策工具影响操作目标这个环节是（ A ）。A、调控各金融机构的贷款能力和金融市场的资金融资成本B、调控货币供应量、信用总量、市场利率C、调控贷款总规模和现金发行量D、调控经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡16、央行多次上调存款准备金比率，对于这一政策理解正确的是( B )。A、减少基础货币，从而增加货币供给量B、使货币乘数变小，从而降低货币供给量C、属于财政政策一种，其对经济的影响是间接的D、目标是为了抑制通货紧缩17、印章的使用和保管实行（ B ）。A、“谁使用、谁负责、谁分管”B、“专人使用、专人保管、专人负责、章证分管”C、“专人使用、经办保管、专人负责、章证分管”D、未启用的印章由营业部门的主任或会计主管专人负责保管18、农村合作金融机构查库人员必须在被查单位（ A ）管库员陪同下按规定登记后入库检查。A、两名 B、至少一名 C、一名 D、三名19、 可疑支付交易报告中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生 次以上，或者营业日每天发生持续 天以上。（ B ）A、5、5、 B、3、3 C、3、5 D、5、1020、当客户对柜员收缴假币提出异议时，柜员应告知客户自收缴之日起（ A ）个工作日内，持假币收缴凭证向人民银行当地分支机构或人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。A、3 B、2 C、1 D、4 二、多选题（每题 2 分，计 20 分）：1、记账方法按其登记经济业务方式的不同，分为（ AC ）。- 3 -A、复式记账法 B、收付实现制 C、单式记账法 D、借贷记账法2、农村合作金融机构记账的凭证，按照凭证的不同格式和使用范围，可分为（ BC ）。A、原始凭证 B、特定凭证 C、基本凭证 D、记账凭证3、合同一般应包括以下主要条款（ AB ）。A、当事人的名称 B、标的 C、订立合同的目的 D、订立合同的日期4、动产质押权人的权利包括（ ACD ）。A、留置质物的权利 B、处分质物的权利C、救济质权损失的权利 D、优先受偿权5、国家风险包括( AB )。A、主权风险 B、转移风险 C、法律风险 D、投资风险 E、利率风险6、会计档案可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等介质保存，（ ABC ）应保存纸质档案。A、合同 B、票据 C、原始凭证 D、报表7、会计人员应按照统一会计制度的要求对原始凭证进行审核，对记载不准确、不完整的原始凭证应该（ ABD ）。A、要求更正 B、予以退回 C、有权不予受理 D、要求补充8、下列情况不属于会计政策变更的是（ BC ）。A、按法律或国家统一的会计制度等行政法规、规章的要求变更的B、对初次发生的或不重要的交易或事项采用新的会计政策C、本期发生的交易或事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策D、会计政策的变更能够提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息9、下列关于股金的说法正确的有（ BCD ）A、股金证是股东所有权凭证和参与利益分配的依据，可用于入股行的贷款质押。B、资本公积转增股本金时，无须缴纳所得税，以未分配利润或盈余公积转增股本金时，股东应缴纳所得税。C、股东应在入股银行、开立与股金账户对应的人民币结算账户，且在未退股金前不得将该活期存款账户销户。D、柜面受理股金证书面挂失业务时，如确认为股东本人办理挂失的，则挂失当天即可为股东补发新股金证。10、关于个人存款账户实名制的说法错误的是（ ACD ）。A、中国公民的临时身份证、户口簿均可作为存款实名制证件B、不使用本人身份证件上的姓名，营业网点不得为其开立个人存款账户C、外国公民的护照、港、澳、台居民的大陆通行证以及居住证均可作为实名证件使用D、不出示本人身份证件的，营业网点可为其先开立个人存款账户，下次再补录 三、判断题（每题 2 分，计 20 分）1、年终决算日前，业务决算准备工作包括核查存款、贷款账户，清理待结算款项，清理其他应收、应付款项，清理核对各种往来账目。（）2、资产负债表是总括反映企业某一特定日期财务状况的报表。（）- 4 -3、储蓄机构受理储户存款时，可根据储户意愿对其存款不实行通存通兑。（）4、储蓄机构应当按照规定时间营业，不得擅自停业或者缩短营业时间。（）5、储蓄机构受理储户支取未到期的定期储蓄存款时，如存单开户人是无身份证的未成年人，其监护人可凭户口所在地居民（村民）委员会出具的证明代为取款。（）6、凡因户口迁移办理教育储蓄异地托收的，必须在存款到期后方可办理。储户须向委托行提供户口迁移证明及正在接受非义务教育的身份证明。（）7、填写支票、本票、汇票的出票日期，在填写日、月时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前面加“零”，日为拾壹至拾玖的应在前面加“壹”。（）8、支票出票日期大写不规范，付款人可以作为退票理由。（）9、失票人票据丧失，法院受理后挂失止付通知书或公示催告通知书必须由法院工作人员送达至出票行或承兑行（）10、因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制，并享有的票据权利优于其前手的权利。（） 四、问答题（每题 10 分，共 20 分）1、商业银行的主要风险有哪些？答：商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险、国家和转移风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。2、根据商业银行内部控制指引，商业银行内部控制的目标是什么？答：（1）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（2）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3）确保风险管理体系的有效性；（4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。