会计工作管理规定会计工作管理规定 1 范围本标准规定了我公司会计工作管理的任务、制度、岗位职责。本标准适用于公司会计工作的管理。2 目的3 具体内容3.1 公司内会计工作管理标准都按会计管理制度编写。3.2 所有会计工作管理标准的发布实施，都应先到会计管理处审核、编号、备案。3.3 会计工作管理的任务：3.3.1 筹集、管理资金按照会计法的要求，应用规范的财务行为，管理公司在经营过程中的各种收入和相应的开支，做到应收尽收，在保证经营需要的前提下，加快资金周转,不断提高资金运用的效能，另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费，充分发挥资金的效率。3.3.1.1 经济核算 通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益。3.3.1.2 财务监督 实行财务监督,维护财经纪律，公司的经营、管理、服务，必须依据财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时,要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。3.4 会计管理制度3.4.1 会计核算方法及凭证账册制度 3.4.1.1 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；3.4.1.2 会计核算以人民币为记账本位币； 3.4.1.3 采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法执行企业会计制度。3.4.1.4 固定资产的核算：房屋建筑物和使用年限一年以上、单位价值2000 元以上设备；房屋建筑物折旧年限 40 年，工业用设备折旧年限 14年，运输车辆、电子设备、实验仪器及工器具，折旧年限 8 年，预计残值率 5%。3.4.1.5 低值易耗品的核算：使用年限一年以上、单位价值 2000 元以下、200 元以上工具、仪器等，实行“五五摊销法”核算。3.4.1.6 记账的依据必须是合法的原始凭证，要求手续完备、内容真实、数字正确、日期和印章齐全、大,小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； 3.4.1.7 财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔、炭素笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按规定办理； 3.4.2 货币资金管理制度 3.4.2.1 严格按照国家有关现金管理制度的规定，建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金, 禁止私立小金库；3.4.2.2 做好库存现金、有价证券的保管工作, 对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算，库存现金不得超过银行规定的限额；3.4.3 费用报销制度严格执行费用报销“总经理一支笔”签字制度，严格按照公司的各项制度报销费用，如差旅费报销制度、招待费报销制度等。 3.4.4 往来账目清理制度 要及时结账收款，催收应收账款，对尚未清理的债权债务,应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。3.4.5 记账凭证的内容及填制要求： 3.4.5.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 3.4.5.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。 3.4.5.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清、过于简略。3.4.5.4 会计科目：应按有关规定设置。3.4.5.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。 3.4.5.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。3.4.5.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、审核人必须在相关会计凭证上签名或盖章。3.4.5.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。3.4.6 会计报表制度 按会计期间编制会计报表，要做到数据准确、内容完整、报送及时、手续完备，必要时附有报表分析、收支计划执行情况的说明等。3.5 财会人员的岗位职责 3.5.1 部门负责人 3.5.1.1 向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋； 3.5.1.2 审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；3.5.1.3 检查、监督管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转；3.5.1.4 组织拟定各项费用标准的预算方案，审核控制各项费用的支出； 3.5.1.5 研究熟悉和实施相关的工商,财会及税务,物价等管理制度,运用法律,行政处分和经济手段保护公司的合法权益。 3.5.2 主管会计 3.5.2.1 向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作； 3.5.2.2 做好各种会计凭证和账务处理工作，按时做好各种会计报表； 3.5.2.3 检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符,账实相符；3.5.2.4 按照行业特点和需要，分类记账；3.5.2.5 完成公司领导交办的财会工作。3.5.3 出纳 3.5.3.1 遵守公司员工守则和财务管理制度； 3.5.3.2 管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等； 3.5.3.3 及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失； 3.5.3.4 编制有关现金收付记账凭证，登记现金日记账、银行日记账的工作； 3.5.3.5 及时办理各项转账支票、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,如不符须有银行调节表。3.5.3.6 完成公司领导交办的财会工作。4 检查与考核财务处将不定期对上述规定的执行情况进行检查，发现问题扣责任人 10 元20 元，同时考核部门管理分，车间-0.2 分/次、处室-1 分/次，扣部门负责人 0.1 分/次。附加说明：附加说明：本标准由财务处起草。 本标准由财务处负责解释。