第第0202章章 货币资金货币资金 实务题参考答案实务题参考答案教材实务题参考答案1、诚信公司诚信公司20092009年年8 8月发生业务月发生业务：（1）借：库存现金 3 000贷：银行存款 3 000 （2）借：管理费用 办公费 320贷：库存现金 320 （3）借：其他应收款李民 1 000贷：库存现金 1 000 （4）借：库存现金 46 000贷：银行存款 46 000 （5）借：应付职工薪酬职工福利 600贷：库存现金 600 （6）借：库存现金 585贷：主营业务收入 500应交税费应交增值税（销项税额 ） 852教材实务题参考答案（7）借：应付职工薪酬工资 45 200贷：库存现金 45 200 （8）借：其他应收款行政管理部门 5 000贷：库存现金 5 000 （9）借：银行存款 30 000贷：应收账款大通公司 30 000 （10）借：管理费用 差旅费 1 060贷：其他应收款李民 1 000库存现金 60 （11）借：应付账款兴华公司 6 200贷：银行存款 6 200 （12）借：管理费用 其他 98贷：库存现金 983教材实务题参考答案（13）借：材料采购 6 000应交税费应交增值税（进项税额）1 020贷：银行存款 7 020 （14）借：应交税费应交增值税（已交税金） 41 200贷：银行存款 41 200 （15）借：银行存款 23 400贷：主营业务收入 20 000应交税费应交增值税（销项税额） 3 400 （16）借：管理费用 差旅费 2 300贷：库存现金 2 3004教材实务题参考答案2、诚信公司诚信公司20092009年年1010月发生业务月发生业务：（1）借：其他货币资金银行汇票 40 000贷：银行存款 40 000 （2）借：其他货币资金外埠存款 50 000贷：银行存款 50 000 （3）借：其他货币资金信用卡 12 000贷：银行存款 12 000 （4）借：材料采购 31 000应交税费应交增值税（进项税额）5 270贷：其他货币资金银行汇票 36 270 （5）借：银行存款 3 730贷：其他货币资金银行汇票 3 730 （6）借：其他货币资金信用证 150 000贷：银行存款 150 0005教材实务题参考答案（7）借：材料采购 40 000应交税费应交增值税（进项税额） 6 800贷：其他货币资金外埠存款 46 800 （8）借：银行存款 3 200贷：其他货币资金外埠存款 3 200 （9）借：管理费用 办公费 3 200贷：其他货币资金信用卡 3 200 （10）借：其他货币资金存出投资款 200 000贷：银行存款 200 0006教材实务题参考答案3、银行存款余额调节表银行存款余额调节表：7项 目金额项 目金额银行对账单余额 加： 已存入银行，但银行尚 未入账的款项 银行串记金额 减： 支票已开出，但持票人 尚未到银行转账的款项46 5001 5001 6007 200企业银行存款日记账的余额 加： 银行已收款入账，但收款通 知尚未收到，而未入账的款 项 公司误记金额 减： 银行已付款入账，但付款通 知尚未到达企业，而未入账 的款项41 1003 0003002 000调整后的余额42 400调整后的余额42 400