中国农业银行博山支行经济资本管理中国农业银行博山支行经济资本管理第 3 章农行博山支行运行现状3.1 博山地区基本情况博山区现有金融单位 9 家（工、农、中、建、交、商业银行、农发行、农信社、邮政） ，主要金融机构网点分布情况为：工行 11 个、农行 9 个、中行 4个、建行 5 个、信用社 47 个、交行 2 个、齐商 6 个。2012 年末，全区金融机构各项存款余额 185. 46 亿元，比年初增加 16. 38亿元，其中：储蓄存款余额为 135. 74 亿元，较年初增加 11. 35 亿元；单位存款余额 48. 33 亿元，较年初增加 5. 75 亿元。各项贷款余额为 109.27 亿元，较年初增加 10. 42 亿元，其中：短期贷款余额 66.92 亿元，较年初增加 12. 98 亿元；中长期贷款余额 40. 05 亿元，较年初增加 2. 26 亿元。203.2 农行博山支行总体情况(1)机构人员状况博山农行现有内设部门 4 个（公司业务部、个人金融部、综合管理部、财会运营部） ；营业机构 9 个，其中城区网点 6 个，农村网点 3 个（八陆、山头、白塔） 。现有员工 144 人，其中在职长期合同工 105 人，平均年龄 44. 7 岁，其中 45 岁及以上占比 74%;派遣用工 39 人，平均年龄 32 岁。全行人员年龄结构老化现象严重。(2)存款业务状况1)、本外币各项存款情况截至 2012 年 12 月末，我行本外币各项存款余额 285290 万元，较年初增加27536 万元，存量份额 27. 41%，居同业第二位，较第一位的工行（39.17%)少民康药业、宏泰机电等行业前景较好的优质中小企业实现有效投放近 4000 万yZi。个人贷款月末余额 37651 万元，较年初增加 7004 万元，增量份额 68.17%，居同业第一位，其中个人住房贷款余额 17411 万元，较年初增加 5287 万元；个人质押贷款余额 60 万元，较年初增加 13 万元；个人综合授信贷款余额 803 万元，较年初减少 39 万元；个人助业贷款余额 3148 万元，较年初增加 2055 万元；农户贷款余额 13537 万元，较年初下降 1117 万元；农户经营贷款余额 2417 万元，较年初增加 592 万元。个人贷款投放重点为个人住房贷款及个人助业贷款。(4)中间业务收入及重点产品完成情况截至 2012 年 12 月末，全行实现中间业务收入 1678 万元，虽居同业第一位，但仅领先第二位的工行 117 万元。截至 2012 年 12 月末，我行新增贷记卡客户 6036 户，完成全年计划的 113%;新增个人网银 K 宝客户 6453 户，完成全年计划的 68%;新增企业网银 502 户，完成全年计划的 358%;新增转账电话 255 户，完成全年计划的 59%;新增特约商户 130 户，其中高扣率商户 72 户，完成全年计划的 126%;新增手机银行 5830户，完成全年计划的 60%;新增个人电话银行 23901 户，完成全年计划的 145%;代理销售基金 2243 万元，实现基金手续费收入 14. 07 万元，销售个人理财产品143686 万元，完成全年计划的 51. 32%,实现理财业务收入 102 万元；销售贵金属 14. 499 千克，完成全年计划的 53. 7%，实现利润 15. 29 万元。(5)利润情况截至 2012 年 12 月末，我行实现拨备前经营利润 6559 万元，同比增加 379万元，全年计划完成率 73. 58%;拨备后经营利润 4379 万元，同比减少 3961 万元，同业排名第二位，全年计划完成率 52. 5%。第 4 章农行博山支行经济资本计量应用现状及存在旳问题4.1 农行博山支行经济资本计量及应用现状4.1.1 农行博山支行经济资本计量及应用万元，如果达到营业部的经济资本系数，经济增加值将达到 3394 万元，经济增加值贡献度考核将超过祈源、高青、溜川，排名第六。同时人均经济增加值，经济资本回报率、资产回报率将会同时提高。逐步突破我行效益指标的考核瓶颈。4.2 农行博山支行经济资本管理存在的问题 324.2.1 不良资产比率偏高截止 2012 年 12 月末，我行贷款余额 202799 万元，不良贷款余额 5044 万元，不良率 2. 487%。其中：法人贷款余额 164778 万元，不良贷款余额 4800 万元，不良率 2. 913%;个人贷款余额 38021 万元，不良贷款余额 244 万元，不良率 0. 642%。4.2.2 贏利能力不足(1)投行业务收入大幅下降及不良贷款对利润造成较大影响截止 12 月末，我行仅实现投行业务收入 79 万元，同比减少 811 万元，主要原因为：一是部分流动资金贷款重点客户利率执行基准或下浮，如白杨河电厂 18000 万元、金晶科技 23600 万元、龙泉管道 5000 万元；二是白杨河电厂项目贷款 24000 万元投行收入按最长 8 年于去年一次性收取；三是 2011 年末为确保市场占有率第一，预收部分贷款客户投行收入 160 万元。博菜科技贷款 4800 万元于今年 9 月 29 日调整贷款形态为次级，按 40%计提拨备，预计全年影响我行拨备后利润 1920 万元（10 月末拨备后利润较 9 月末减少 931 万元） 。(2)实现有效信贷投放客户较少，特别是在建及拟建项目客户储备2012 年，全行法人已评级客户 55 户，授信总额 251559 万元，实际用信客户 28 户，其中一般法人已评级客户 24 户，授信总额 246850 万元，实际用信客户 18 户，用信余额为贷款 148430 万元、贴现 4964 万元，承兑 10094 万元；小企业法人已评级客户 31 户，授信总额 4709 万元，实际用信客户 10 户，用信余额为贷款 4462 万元、承兑 100 万元；小企业客户多为办理低风险业务客户。据 11 月 7 日市发改委反馈数据，2012 年博山区在建项目共 23 个，其中我行已与企业建立业务关系 6 户，行业受限无法介入 11 户，项目己建成 5 户，未介入的 1 户。2012 年四季度博山区新建项目共 6 户，其中我行已与企业建立业务关系 1户，行业受限无法介入 1 户，未介入的 4 户。2013 年博山区在拟建项目共 12 个，其中我行已与企业建立业务关系 3 户，行业受限无法介入 6 户，未介入的 3 户.第 5 章对农行博山支行实施经济资本管理的对策和建议5.1 建立经济资本有效配置和绩效考评机制建立经济资本有效配置机制就是在量化和风险识别的基础上，按照银行各部门承担的风险大小来分配经济资本，建立经济资本对风险资产总量约束和价值创造的双重机制，加大对资产结构、产品结构、业务结构和客户结构的有效调整。建立经济资本有效配置机制就是对经济资本实行计划管理，在确定经济资本回报率目标的前提下，对经济资本占用实行计划控制。建立经济资本绩效考评机制就是将经济增加值和经济资本回报率作为绩效考评的主要指标进行考核。经济增加值和经济资本回报率指标要占综合绩效考评的一定比重，充分体现经济资本管理在业务经营中的重要性。同时，要将经济增加值和经济资本回报率作为博山农行内部各部门资源配置方面的主要依据。5.1.1 提升盈利能力，提高经济回报率通过对我行贷款风险进行精确的记量，计算出博山农行经济资本的需要量，由此反映出我行的盈利能力与盈利水平之间的差距。在通过适合我行特点的计量方法计算出经济资本的需要量和实际盈利水平的差距后，可以从提高经济资本回报率方面，为下一步经营目标的制定提供量化依据。一是增加资产的经营收入，在提高以贷款利息收入为主的主营业务收入的同时，提高以中间业务手续费收入为代表的非利息收入；二是加强成本控制，努力降低经营成本。5.1.2 量化经济资本回报率和经济增加值的考核在绩效考核方面建立以经济资本回报率和经济增加值为导向的绩效考核体系，考核博山农行各部门落实减少经济资本占用、提高经济资本回报率的管理目标。通过建立统一的计量方法，计算出不同客户的经济增加值，量化每个客户给银行创造的价值，量化客户部门和客户经理的业绩。在制定绩效考核指标体系时，将部门和经理的业绩与其创造的经济增加值或经济资本占用额的减少直接挂钩，以适度的激励考核制度来降低经济资本占用，提高经济资本回报率和经济增加值。5.2 锁定存量，管理增量，解决发展与管理的矛盾锁定存量，即以 2012 年底为基数，以后年度侧重对经济资本增量实施管理，即以增量监管资本为基础确定经济资本的增量目标，约束风险资产的增长，有效控制增量业务的风险。管理增量，即控制经济资本增量，减少经济资本占用。一是优化资产结构，降低高风险业务的比重，降低存量资产的经济资本余额。对到期收回的风险较高、经济资本系数占用较多的贷款，再次发放时尽量投向低风险客户。这样，使得在贷款规模保持不变的情况下，减少经济资本余额。二是积极压缩固定资产。减少固定资产的经济资本占用，改善经济资本回报率。5.3 突出重点，优化表内外资产结构5.3.1 优化表内资产结构一是要加快发展高信用等级客户贷款业务，实施客户信用等级提升工程。二是要优化信贷产品结构，继续把贸易融资、个人住房摆在优先发展的战略位置。三是要完善担保方式，优化客户抵质押结构。严格清理存量非合格的抵质押品和保证人，加强新发放客户担保管理，要坚持第一还款来源和有效资产抵质押，进一步提高抵质押贷款占比。四是从严控制办公用房和其他非经营性的固定资产投入，加大闲置固定资产处置力度，建立固定资产占用考核机制，推动固定资产结构的优化调整。5.3.2 优化表外资产结构，降低表外业务风险敞口一是严格表外业务信贷准入管理。要切实提高全行表外业务认知水平，增强经济资本节约意识。二是优先发展全额保证金、全额存单质押的低风险信用证、保函业务，一方面通过提高保证金比例控制风险敞口，降低表外业务经济资本占用；另一方面通过进一步提高表外业务发展质量和经营效益，拓宽中间业务创收渠道，拓展价值创造新的增长点。三是突出加强贷款承诺业务管理。要切实加强贷款承诺业务的额度管理、期限管理、合同管理，从源头上控制贷款承诺规模。建立表外业务经济资本占用日常清理机制，及时做好无效贷款承诺的撤销工作。5.4 増强资本约束观念，提升资本回报水平5.4.1 优化盈利模式，不断提升资本回报水平一是持续加强全额资金管理，发挥 FTP 价格导向，优化负债结构、降低负债成本，提高负责业务收益；二是进一步加强存贷款定价管理，放缓存贷利差收窄趋势；进一步加快发展中间业务，努力提高中间业务占比；三针对当前表外业务资本占用多、回报低的实际，不断加强对表外业务综合收益、资本回报的监测分析，努力增加经济增加值，切实提高全行资本回报水平。四是在客户拓展、产品筛选、业务审批、规模及资本配置过程中，要求我们做到经济资本系数、FTP 价格“两表”不离手，充分发挥 FTP 价格导向作用，有效增强资本节约意识，积极发展资本占用低、内外部价差大的业务和产品，切实将资本约束及回报要求落实到业务拓展和经营管理活动的全过程，不断提高经济资本配置效率和综合回报水平。5.4.2 加强资本管理，降低资本消耗，提高信贷业务价值创造力一是继续从严控制贷款承诺规模，及时清理无效贷款合同，严格落实承兑、信用证等业务的保证金减免条件，提高综合保证金占比，有效控制表外业务风险敞口。二是抓好信用评级管理，提高评级覆盖率，准确、客观评估客户风险状况，及时做好评级到期后的续评工作，严控无评级贷款增加，对评级指标中风险高估、符合向上推翻条件的客户，要在年度评级时集中解决。三是优选金融质押品、商用及居住用房地产等合格押品，认真落实押品价值重估，通过优化担保结构减少经济资本占用。四是在风险可控和保持同业可比水平的前提下，充分考虑客户评级、期限结构、担保方式和业务品种等对经济资本占用的影响，加强以上要素的组合管理，合理制定授用信方案，降低信贷业务的经济资本占用系数，力争以最少的资本消耗获取最