一，简答题1. 请说明编制总体审计计划的具体步骤。 答；编制总体审计计划的具体步骤可分为；（1）.确定重要性水平，这是注册会计师对报表审计时 认为是重大错误的初步估计。（2）.确定可以接受的审计风险水平，进而估计可以接受的检查风险 水平。（3）.运用分析性程序，确定重点审计领域。（4）.根据上述三个步骤的结果，确定拟实施 的审计策略。（5）.确定时间预算，审计收费水平和审计小组成员及分工。2. 内部控制相关信息的来源包括哪些途径答：途径包括；（1）.询问审计客户的相关人员；（2）.查阅相关的内部控制文件和记录；（3）.观 察控制活动和经营活动的实施情况；（4）.查阅以前年度的工作底稿；（5）.查阅被审计单位的内 部审计报告。3. 会计师事务所及注册会计师避免法律诉讼的对策包括：（1）.接受业务委托前，谨慎地选择审计 客户；（2）.在业务委托书中明确委托双方的权利和义务；（3）.在审计过程中保 持应有的职业 谨慎，遵循审计规范；（4）.执行审计业务时，取得客户的管理当局声明书和律师声明书；（5）. 聘请熟悉注册会计师行业特点的律师进行诉讼辩护；（6）.提取职业风险准备金并进行责任保险。 二，分析题答：第（1）项违反。审计项目组成员陈某的主要近亲属在审计客户中的岗位属于对财务报表产生重 大影响的特定岗位，存在因密切关系对独立性产生不利影响。第（2）项违反。财务经理涉及管理层职责，审计人员不得承担甲公司的管理层职责，否则由于 有自我评价对独立性产生不利影响。第（3）项违反。该交易不属于公平交易，存在因自身利益对独立性产生不利影响。第（4）项不违反。这符合注册会计师的职业道德要求。