,全区金融系统有奖征文选登贷款是商业银行最主要的资产业务,也是收益最高、风险最大的一项业务。贷款风险管理历来是摆在商业银行面前的一个重要课题。本文拟就贷款风险的测定与控制,以及当前我国银行信贷风险高的原因分析及对策思考,予以阐述。、贷款风险的测定与控制风险是关于预期收入不确定性的程度,贷款风险就是银行信贷资金安全度的不确定性,表现为借款人由于种种原 因,不能按期或无力清偿贷款本息,使银行贷款无法按期收回,最终形成呆帐损失的可能性。贷款风险寓于每笔贷款之中,并通过借款人的资金活动和银行信贷活动逐渐形成。要加强贷款风险管理,就要及时掌握这些 活动反映出的信号,搞好贷款风险的测定与控制。按照商业银行资产经营的安全性、流动性、盈利性原则的要求,至少应当设置以下指标对贷款风险进行测定与控制。、存款与贷款比率。这是根据总量平衡的原则,测定银行存款总额与贷款总额的比例。机制。对一些有发展前途的欠贷企业,适 当增加部分贷款,盘活资产存量,促进技术进步,优化产品结构,帮助企业走 出困境,提高经济效益,逐步收回贷款。建立存 量贷款风险的目标 责 任制。一是对债权债务关 系比较 明确的不 良贷款要逐级落实清收责任,积极通过行政、经济、法律等手段进行追收,盘活贷款存量。二是对债权债务模糊的不 良贷款,要落实好债权债务,完善手续,明晰债权债务,组织收回贷款。借企 业转 制 之机,消化贷款风险。要 积极通过 牵 线搭桥、穿针 引线的办法,帮助企业实行兼并、合并、联营、协作等方式实现债务的有效转移。采取 破 产还债办 法 化解 贷款风险。对产品积压严重,管理水平低、接近破产边缘的企业,要停止发放新贷款,想方设法 收回贷款。对资不抵债、关停倒 闭 的企业,采取破产办法,清产核资,处理财产,归还贷款。及时清算抵押 品。银行在发现借款人发生经营风险时,要及早参与企业清算抵押物 品,避免企业滥用抵押品、转移抵押品或拍卖抵押 品,造成银行贷款的损失。建立银行自身补偿制度。通过按规定提取呆帐准备金和坏帐准备的办法,从财 务分配中提 取用于贷款风险损失和利息坏帐损失的专 门用途 的基金,用来补偿贷款风险损失。本文编辑孔德章幻卜一与七虫七艺产”户哎哎州产用石习。门,全区金融系统有奖征文选登存 贷比率贷 款总额存 款总 额、该指标反映银行信贷资金的运用即贷款规模是否适度。根据总量平衡的要求,银行对 吸收进来的存款,只有在留足准备金后才能用于 发放贷款,这样才能满足流动性的需要。但是由于贷款是银行收益最高的资产项目,基于抵补负债成本、经营支出及盈利的考虑,银 行经 营者又会 尽可能 扩 大贷款规模,提高存贷比率。这就需要 在存与贷之间确 定 一个适度的比率。存贷比率应以为上 限。突破这一上限,就极有可能出现流动性差、头寸不足、支付困难的风险。、存款与贷款结构比率。这是根据结构对 称的原则,测定中长期贷款 与中长期存款的比例。中长期贷款比率二中长期贷款余额中长期 存款余额又该指标反映 占用时间长、变现 能力差的一年期以上 中长期贷款与一年期以上中长期存款的比例,测定贷款流 动性风 险的高低。对称原 则要求资产在偿还期限甚至利率档次以及币种等方面与负债保持大体一致,因此在确 定贷款 的期 限时要 充分考虑 资金来源的流转 速 度,以避 免 出现“借短 贷 长”的 弊端,防止资金周转 失灵。根据 我 国一个时期以来的存款结构状况以及中长期 贷款质量状况,中长期 贷款率应以为上限。这意味着 有的 中长期贷款以短期存款作为资金来源。突破这 一上限,固然能进一步扩大利差,增 加收益,但 同时也加大 了风险,降低 了安全性。、贷款集中度。这是 根据风险分散的原则,测定银行贷款是否集中,通常以同一客户或最大十家客户贷款总额与银行资本总额的比例 来衡量。贷款集 中度同一客户或最大十家客户贷款总额银行资本总额火设置该指标的作用在于监测和 防止贷款投放过于集中而带来的风险。一般认为,对同一客户的贷款总额与银行资本总额的比例不超过,对 最 大十家客户的贷款总额与银行资本总额的比例不超过,是合适的,超过上述比气,就会产生客户集中度的风险。此外,还可以通过计算贷款的地区或行业集中度,通常以某一地区或行业贷款额与贷款总额的比例表示,来测定是否存在地区或行业集中度风险。、不 良贷款率。这 是 测 定不 良贷 款含逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款与贷款总额的比例。不 良贷款率二不 良贷款额贷款总额、不 良贷款即有问题贷款。该比率越大说明贷款风险越高,反之 则低。一般认为,不良贷款率 不 应超 过,其 中逾期率 应低于,呆滞率应低于,呆 帐率应 低于,但 由于种种原因,目前我 国银行普遍达不到这个要求,如建设银行提 出的目标是 不 良贷款率不超 过,其中逾期 率、呆滞率、呆 帐率 分别 不得超 过、。、实收利息率。这是测定 各项贷款 实收利息额与应收利息额的比例。实收利息二实收利息额应收利息额丫由于贷款利息是商业银行最主要的收入项 目,实收利息率越高,银行盈利的可能性就越大,风险就 低,反之,风险就 高。同时,实收利息率 的高低也从一个侧面反映出贷款质量的好坏和贷款风险的大小。一般认为,该比率达到是很 困难的,因为客观上存在呆滞和呆帐贷款,而“两呆”贷款户已丧失付息能 力,此外,一些逾期户也部分或全部丧失付息能力,因此,该比例达到一属“优”,达到一为“良”达 到一为“中”,低于就是高风险了。、贷款风险度。这是根据风险概率分布原理,对影响贷款安全的基本因素分别确定风险系数,综合测定贷款的风险程度。在影响贷款安全的众多因素中,借款人信用等级、贷款方式、贷款期限、贷款形态是四个基本因素。对借款人的信用,按照其偿债愿 望、偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力,划分为不 同等级,并确定相应 风险系数,如级 为、级为、级为对贷款方式,按照抵押质押、第三方保证和信用贷款等不同情况,确定相应风险系数,如以房屋抵押为,以设备抵 为,以企业提供保证为以级企业提供保证为,信用贷款卜对贷款期 限,按照期限长短确定风险系数,如短期贷款 为,中长期贷款为对贷款形 态,按照正常、逾期、呆滞、呆帐等四种形态,将其风险系数分 别确 定 为、。据此计算测定贷款风险度。贷款风险度二借款人信用风险系数贷款方式风险系数又贷款期限风险系数、贷款形态风险系数贷款风险度是一项非常重要 的指标。其作用在于能够综合反 映贷款在安 全性、流动性乃至盈利性方面的风险程度,这是其他指标所无法比拟的既可以测定单笔贷款的风险度,也 可以测 定 一个地区、一个 行 业乃 至全 部贷款 的风险度既可用于贷前 的评估决策,也 可 用于贷后的检查分析。贷款风险度的指标值越大,说明贷款风险越高,反之 则低。一般认 为,指标值以下为低风险,一为中风险,以上为高风险。银行可随时进行测定,依其风险度的大小,在贷前、贷中或贷后采取相应措施予以控制,来避免或化解风险。二、当前我国银行信贷资产风险高的原全区金融系统有奖征文选登因分析及对策思考近年来,我国银行信贷资产质量问题日趋严重,贷款风险损失日益加剧。主要表现为贷款超经济增长,存贷比例失调贷款结构不合理,周转速度下降不 良贷款率明显上升,信货资金沉淀流失严重贷款利息被大量拖欠,银行经济效益低下,等等。造成当前信贷资产质量低和贷款风险损失大的状况,是多年来多种因素共同作用的结果,既有基层银行和企业微观操作上的问题,更有市场、体制、政策、法制等宏观上的深层次原因。、市场方面一是 市场竞争使企业的经营充满风险,习惯于计划体制下的国有企业一时难以适应市场竞争的要求,从而产生经营上的风险,由此也带来银行贷款风险。二是 欠发达 的金融市场限制了银行防范和化解风险的能力。三是作为资金价格的利率不能反映市场价格,利率缺乏弹性,由此不仅刺激 了信贷总量的过度扩张,又使最为稀缺的资金资源不能按市场需要合理配置。、体制方面一是投资体制存在严重缺陷,一方面投资规模极易膨胀,另一方面投资结构难以改善,投资效益低下,两方面最终都转化为银行资产的风险损失。二是财政与金融关系不顺,信贷资金财政化倾向非常明显,财政透支找银行,启动 投资压银行,发生挪 用挤银行,清理拖欠靠银行,破产清算拖银行。、政策方面一是货币信贷政策不完善。长期以来国家把“发展经济、稳 定币值”作为贷 币政策的双重 目标,但这种双重目标常常处于顾此 失彼的矛盾之中,近几年摇摆不定、时紧时松的货币政策就充分说明了这一点。与货币政策相联系,信贷管理也长期处 于“一放就乱,一乱 就管,一管就死,一死就放”的循环中,而且一次比一次规模大,范围广,影响深。在这种货币信贷政策环境中,银行在松时不顾需要与可能 突全 区金融系统有奖征文选登出放款,从而造成贷款风险又多又高在紧时又不得不压缩正常贷款,从而难以稳步提高贷款质量。二是银行的政策性业务和经营性业务 棍 间经营,形成大量质量低风险高的贷款,成立政策性银行后这种状况 虽然已有所改善,但 距离根 本改变这种状况还 相差 甚远,如近年来为启动市场及维护安定团结指定商业银行发放工资性、救济性、定向性的政策性贷款,根本没有物资保证。本息难以收回,形成了风险极高的贷款。、行政方面多年来在制约 机制不健全的情况下,地方政府往往不顾 自身条件大干快上,盲 目布点上项目,并利 用行政手段干预银行贷款,使许多项目几乎完全靠银行贷款支撑。结果许多项目由于缺乏市场适应能力,产 品投产之时既为被市场淘 汰之日,致使银行贷款成为风险损 失。、法制方 面清收逾 期 应收回的风险贷款,一个重要手段是依法收贷。但由于担心产 生不良的社 会影响,银行和执法部 门往往顾虑重重,对依法处置债务人财产慎之又慎。即使执法部 门已经裁决,债务人也干方百计赖 帐,贷款风险损失最后还是由银行承担。特别值得注意的是,近年来一些地方政府部 门和企业借优化资本结构试点之机,搞假破 产、假分立逃废银行债务之风日盛,致使银 行面临巨大 风险损失。下面笔者仅就银 行 自身的工作提 出一些设想。、深 化金融体制改革,完善商业银 行经营机 制。鉴于我 国银 行信贷资产 质 量 低下,贷款风险损 失严重 主要成 因是体制问题,因此必 须深化金融体制改革,加快完善商业银行经营机制 的步伐。使银行真正成为法人主体和市场竞争主体,成 为真正的货币经营者真正能够依据国家产业政策、资金实力和风险大 小,自主决定贷与不贷,贷多贷少能够按照国际质例,建立严格的资产负债比例管理 和风险管理。只有这样,才能做到权责利的统一,才能真正搞好信贷资产风险管理和 防范。当前可以考虑按照商业银行法的要求,对国有商业银行施行股份制改造,将国有独资改变为由中央政府、地方政府和企业共同出资。这样可以实现现行经营体制下难以达到的两个 目标消除地方政府与银行的经营矛盾。地方股份的法人可以改变银行经营成果的分配结构,变利益分配与地方政府的目标相背为一致。经营成果的共享性必然在相当程度上减少地方政府对银行信贷行为的干预,真正实现商业银行的“自主经营”。根除企业经营者乃至部分政府官 员的陈腐观念。在现 行 经营体制下,相 当 一 部 人还 存 有银 行 和企业都姓“公,银行的钱 不借白不借,借了钱不还你也拿我没办法的观念。实行股份制经营后银 行不再完全 国有,银行资本结构的变化必然增强人们的借债偿还观念和还贷约束力。、健全 内部约束机制,完善贷款监控体系。建立和健全银行 内部约束机制完善监控体系,是 防范信贷资产风险的基础保证,其 内容应 包括建立贷款的调 查、审查、检查“三岗分设”、“三权分离”的审批制度,杜绝自批自贷、人情贷款、行政干预等不正常现象。按照贷款的风险度和授信额严格把握贷款的发放,相应建立第一责任人制度,坚持谁发放谁 负责。实行对贷款质量和风险管理 的监控考核制度,实行量化 目标管理,强化对每一笔贷款的跟踪检查,尤其是对大笔贷款,应对借款人资金运行的全过程进行跟踪监测,防止挤占挪 用,发现 问题及时处理。建立贷款监事会,该会 由行长领导,由计 划、信贷、会计、稽核等部门负责人或业 务