用友用友U8成本管理软件培训成本管理软件培训 财务软件财务软件，erp系统系统，用友用友 上海企通软件有限公司上海企通软件有限公司 课程内容 第一部分 产品概述 产品概述 成本核算范畴成本核算基本概念 成本接口 成本核算方法 第二部分 861成本管理应用 861成本管理 新增功能重要数据表与生产管理整合应用 成本核算范畴 管理成本 财务成本 制造成本 直接成本 间接成本 (制造费用) 直接材料 直接人工 间接材料 间接人工 其他费用 管理费用 财务费用 销售费用 产 品 成 本 期 间 费 用 生 产 经 营 费 用 1、成本核算基本概念 3W1H 成本中心在什么范围内核算 WHERE 成本对象核算谁的成本 WHO 成本费用项目核算什么成本 WHAT 费用分配率如何算 HOW 2、成本中心 指企业内部可以归集成本费用的末级部 门或工作中心，是基本的成本核算单位 3、成本对象 广义上成本可以是任何事物，如产品、顾客、服务、 项目、作业等。U8管理系统中指产品。 4、成本费用项目 成本计量成本计量 成本分配成本分配 记录成本 成本分类 分配到成本对象 直接材料直接材料 产品1 产品2 直接人工直接人工 其他费用其他费用 制造费用制造费用 材料和半成品 直接人工费用 其他费用 管理者的工资 折旧费用 其他制造费用 辅助费用 成本归集成本归集 辅助费用辅助费用 5、费用分配率 6、算法分析 基本模型 成本系统接口 总账 存货产成品核算 工资 固定资产 UFO 材料成本材料成本 入库数量入库数量 产 成 品 成 本产 成 品 成 本各 种 费 用各 种 费 用人工费用人工费用 折折 旧旧 生产制造生产制造 凭凭证证生产订单、生产订单、 产量产量/工时工时/工序工序 成本管理成本管理 售前分析 管理驾驶仓 产 成 品 成 本产 成 品 成 本产 成 品 成 本产 成 品 成 本成本和制造的接口 与生产制造系统全面整合: 成本中心整合成本中心整合：核算工序时，提供工作中心成本考核。 成本对象整合：成本对象整合：允许统一产品多部门（产品中心）生产，支持联 副产品成本核算，订单成本，工序产品成本（按工艺路线管理。 制造数据整合制造数据整合：数据来源制造系统且车间管理启用时，工时日报 表，完工产品日报表从生产订单工时记录单取数。计划成本从标 准工序档案、物料工艺路线取数。定额管理从物料清单取数。 成本和制造的接口1 成本和制造的接口2 成本和制造的接口3 成本和制造的接口4 成本和制造的接口5 成本和制造的接口6 成本和制造的接口7 成本和制造的接口8 成本和制造的接口9 成本和制造的接口10 成本和制造的接口11 成本和制造的接口12 课程内容 第一部分 产品概述 产品概述 成本核算范畴成本核算基本概念 成本接口 成本核算方法 第二部分 861成本管理应用 861成本管理 新增功能重要数据表与生产管理整合应用 制造成本核算方法 项目项目 方法方法 成本计算的对象成本计算的对象 成本计算周期成本计算周期 完工产品与在产完工产品与在产 品间是否需要分品间是否需要分 配费用配费用 适用范围适用范围 简单法简单法 （品种法）（品种法） 各种产品各种产品 按月定期按月定期 根据生产特点确根据生产特点确 定是否需要定是否需要 单一生产如：发电、单一生产如：发电、 供水、供气、采掘供水、供气、采掘 等等 分批法分批法 每批或每件产品每批或每件产品 不定期不定期 通常不需要通常不需要 产品复杂的单件、产品复杂的单件、 小批生产类型如：小批生产类型如： 重型机床制造重型机床制造 分步法分步法 产成品及其各生产成品及其各生 产阶段的成本产阶段的成本 按月定期按月定期 需要需要 产品复杂的大批量产品复杂的大批量 生产类型如：汽车、生产类型如：汽车、 发动机、拖拉机等发动机、拖拉机等 定额法定额法 事先制定好产品事先制定好产品 及零部件的定额及零部件的定额 成本成本 在费用发生时随时计算实在费用发生时随时计算实 际成本与定额之间的差异际成本与定额之间的差异 需要需要 有条件的大批大量有条件的大批大量 生产企业生产企业 分类法分类法 各类别产品各类别产品 按月定期按月定期 利用定额比例分利用定额比例分 配产品和在产品配产品和在产品 的成本的成本 课程内容 第一部分 产品概述 产品概述 成本核算范畴成本核算基本概念 成本接口 成本核算方法 第二部分 861成本管理应用 861成本管理 新增功能重要数据表与生产管理整合应用 861新的变化 861新增加的功能 材料耗用表 、其他费用表按成本中心汇总 在产品分配中增加 “按完工材料倒挤” 方法 期初在产调整表支持纯金额调拨 完工产品日报表界面中增加栏目 完工、入库、在产品汇总表可按成本中心、生产订单 号、工序行号、产品编码组合条件查询报表 ，可按期 间累计数据查询报表 成本管理重要数据 成本管理重要数据 成本管理重要数据 成本管理重要数据 成本管理重要数据 重要数据库表(1) 重要的数据库表及说明重要的数据库表及说明-设置设置 成本中心定义表 ca_depdf 主要字段：cDeptid, bIsBaseDep, bIsWCID 成本对象表 ca_cobase，ca_coplan，ca_coreal1， ca_coreal2，ca_coreal3 主要字段： iBaseCOID, iPlanCOID, iRealCOID 分配方法表 ca_allmt 主要字段：cDeptID, cMatAlomethod 约当系数表 ca_onpqu 主要字段：cppid, iQuotMat 重要数据库表(2) 重要的数据库表及说明重要的数据库表及说明-数据录入数据录入 期初调拨表 ca_moveenmom，ca_moveamoct 主要字段：cDeptID,cppid, iType, iRestQua,iPrice 材料耗用表 ca_mabsw 主要字段：cDeptID,cppid,cmatid, iMatQua 制造费用表 ca_manct，ca_depcs 主要字段：cDeptID, imanAmo 完工产品日报表 ca_dacps 主要字段：cppid, iQua 月末盘点表 ca_enmop 主要字段：cppid, iOnPdtAmo, iFinPdtAmo 重要数据库表(3) 重要的数据库表及说明重要的数据库表及说明-计算及报表计算及报表 Ca_amoct，分项成本明细表 主要字段：cppid,camotype,camoid,iTotalamo,iOnpTotalAmo, iFinPdtUnitAmo, iFinqua Ca_samoct，辅助服务成本明细表 主要字段： cProcedureID,camotype,camoid,iTotalamo 关键的存储过程 部门成本明细 ca_bmcbmx 按成本对象费用明细准备数据，一种费用明细是一行 数据 批次成本汇总 ca_batchcb_hzb 按成本对象准备数据，一个成本对象加其材料、人工、 制造、辅助、其他是一行数据 与生产管理整合应用 一、仅与生产订单接口 二、核算到工序产品成本 仅与生产订单接口1 一一、建立账套建立账套：启用模块-物料清单、生产订单、库存管理、存货管理、 总账、成本管理 二二、基础档案：基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档 案等已建立。 三三、生产制造模块：生产制造模块： 1、物料清单物料清单 仅与生产订单接口2 2 2、生产订单录入、生产订单录入：针对产品0301,下达两张生产订单: 生产订单0000000001 生产订单0000000002 3 3、生产订单审核、生产订单审核：审核0000000001、0000000002生产订单 仅与生产订单接口3 四、与供应链模块接口：四、与供应链模块接口： 1 1、材料出库单：、材料出库单： 生产订单0000000001领料 仅与生产订单接口4 生产订单0000000002领料 仅与生产订单接口5 2 2、产成品入库：、产成品入库： 3 3、记账、记账 仅与生产订单接口6 五五、成本管理模块：成本管理模块： 1 1、设置设置1 1）选项：选项： 仅与生产订单接口7 五五、成本管理模块：成本管理模块： 1 1、设置设置1 1）选项：选项： 成本核算方法成本核算方法 仅与生产订单接口8 五五、成本管理模块：成本管理模块： 1 1、设置设置 1 1）选项：选项： 存货数据来源存货数据来源 仅与生产订单接口10 2）定义成本中心）定义成本中心 仅与生产订单接口11 3）定义产品属性：）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象 仅与生产订单接口12 4）定义费用明细与总账接口：）定义费用明细与总账接口： 仅与生产订单接口13 5）定义分配率：定义分配率： 61共用材料分配率：按产品产量 62直接人工分配率：按产品产量 63制造费用分配率：按产品产量 64在产品分配率：只计算材料成本 6）建账期初余额：）建账期初余额：记账（假设期初无在产品） 仅与生产订单接口14 2、数据录入数据录入 1）材料及外购半成品耗用：）材料及外购半成品耗用：取数 仅与生产订单接口15 2）人工费用表：）人工费用表： 仅与生产订单接口16 仅与生产订单接口17 3）折旧费用表：）折旧费用表： 仅与生产订单接口18 4）制造费用表：）制造费用表： 仅与生产订单接口19 5）完工产品日报表：）完工产品日报表：从库存取数或手工录入 仅与生产订单接口20 6）在产品盘点表：）在产品盘点表： 仅与生产订单接口21 7）完工产品处理表：）完工产品处理表： 仅与生产订单接口22 3、核算：核算： 1） 成本计算检查：成本计算检查：检查完成。 2） 成本计算：成本计算：计算完成。 报表：报表： 仅与生产订单接口23 六、存货模块取数六、存货模块取数：产成品成本分配 核算到工序产品成本 一一、建立账套：建立账套：启用模块-物料清单、生产订单、车间管理、库存 管理、存货管理、总账、成本管理 二二、基础档案：基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应 商档案等已建 1 1、工作中心：定义工作中心工作中心：定义工作中心 2 2、资源资料维护：维护资源资料资源资料维护：维护资源资料 3 3、标准工序资料维护：定义工序标准工序资料维护：定义工序（多个多个） 第一道工序 第二道工序 第三道工序 核算到工序产品成本 三三、生产制造模块：生产制造模块： 1 1、车间管理车间管理- -物料工艺路线资料维护物料工艺路线资料维护 设置工艺路线 2 2、物料清单物料清单：定义子件工序，工和标准工序中要匹配 3 3、生产订单录入生产订单录入：生产部门可以为空，取决于物料工艺路线生产部 门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生 产部门。 4 4、审核生产订单审核生产订单 核算到工序产品成本 四四、与供应链模块接口：与供应链模块接口： 1 1、材料出库单：材料出库单：按订单或工序领料 2 2、材料入库及出库记账材料入库及出库记账（仓库计价方式为移动平均法） 五：车间管理模块：五：车间管理模块： 1 1、生产订单工序计划生成：生产订单工序计划生成：