第第 1 页页 报名咨询热线：报名咨询热线：010-89426800 传真：传真：010-64411169 09 企业所得税汇缴风险规避与策划避税技巧高级培训班 邀请函 09 企业所得税汇缴风险规避与策划避税技巧高级培训班 邀请函 培训时间：培训时间： 2009 年 12 月 09 日（早 8：4017：40） 培训地点：培训地点： 广州 培训费用：培训费用： 880 元/人（含证书、午餐、礼品） 12 月份其他城市培训安排：月份其他城市培训安排： 8 日中山、9 日广州、10 日杭州、16 日南京、18 日常州、18 日大连、18 日苏州、23 日宁波 培训背景：培训背景： 岁末年终是财务总决算的日子，也是所得税“汇算清缴”的日子。2009 年度在严峻的经济形势下，全国税收收入增幅下滑，甚至出现了负增长，税务机关“以查促管” 、 “管查互动”的整改机制正在大规模地运行。因此 2009 年企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注。 同时，2009 年是新企业所得税法执行后的第二个汇算清缴期，期间财务部、国家税务总局为了使企业所得税法的顺利贯彻实施，相继发布了一系列企业的所得税配套、补充政策文件，文件是否能理解到位、规定能否正确执行将直接关系到企业应缴纳企业所得税额。 另外，企业在所得税汇算清缴工作中会遇到很多问题： 1 所得税汇算清缴时如何界定、处理新企业所得税法与新企业会计准则的差异？ 2 在新税法、新准则下，企业如何进行财务核算？ 3 如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？ 4 如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？ 面对所得税汇算清缴工作中的诸多问题，为帮助企业做好各种准备工作，通商汇培训中心携手著名财税领域专家陈老师，于 2009 年 12 月 09 日在广州举办“09 企业所得税汇缴风险与策划避税技巧高级培训班” 。 第第 2 页页 报名咨询热线：报名咨询热线：010-89426800 传真：传真：010-64411169 培训收益：培训收益： 1 帮助企业对自己的业务做一个全盘梳理，把 2009 年度所得税汇算的风险防患于未然，危机消弭于无形； 2 解决企业所得税汇算清缴中的难题，减少企业涉税风险，帮助企业在税收改革中开源节流，提高经济效益，迅速弥补金融危机带来的影响； 3 学习掌握各个业务项目避税技巧，准确地运用实用性技巧调整企业利润，实现企业利润最大化； 4 拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升； 5 学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络； 6 带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导； 课程大纲：课程大纲： 1 企业主营收入及其它收入汇缴风险规避与策划避税 技巧 1.1 主营业务收入涉税风险规避与策划避税技 巧 1.2 企业主营收入确认的依据与与策划避税技 巧 1.3 “让利促销”涉税风险规避与策划避税技 巧 1.4 企业延缓收入（利润）的涉税风险规避与策 划 1.5 企业其它收入涉税风险规避与策划避税技 巧 1.5.1 “应付帐款”长期挂帐的策划应对处 理 1.5.2 财政补贴收入的纳税疑难问题策划处 理 1.5.3 减免税（含即征即退）纳税疑难问题处 理 1.6 企业视同销售行为涉税风险规避与策划避 税技巧 1.6.1 新税法下， 企业所得税视同销售范围界 定 1.6.2 企业内部处置资产视同销售确认问题 1.6.3 “零视同销售”的最新概念与分析 2 最新企业特别纳税调整避税与反避税应对技巧 2.1 转移定价操作方法与案例分析； 2.2 费用分摊操作方法与案例分析； 2.3 资本弱化操作方法与案例分析； 2.4 BVI 避税操作方法与案例分析 3 企业成本费用和资产处理项目税务策划与合理避税 技巧 3.1 销售货物成本稽查要点和常见风险； 3.2 提供劳务成本稽查要点和常见风险； 3.3 让渡资产使用权成本稽查要点和常见风险； 3.4 建造合同成本稽查要点和常见风险； 3.5 材料销售成本稽查要点和常见风险； 3.6 代购代销费用稽查要点和常见风险； 3.7 包装物出租成本稽查要点和常见风险； 3.8 非货币性交易视同销售成本稽查要点和常 见风险； 3.9 货物、财产、劳务视同销售成本稽查要点和 常见风险； 3.10 固定资产盘亏稽查要点和常见风险； 3.11 处置固定资产净损失稽查要点和常见风险； 3.12 出售无形资产损失稽查要点和常见风险； 3.13 债务重组损失稽查要点和常见风险； 3.14 罚款支出稽查要点和常见风险； 3.15 非常损失稽查要点和常见风险； 3.16 捐赠支出稽查要点和常见风险； 3.17 销售（营业）费用稽查要点和常见风险； 3.18 管理费用稽查要点和常见风险； 3.19 财务费用稽查要点和常见风险。 4 企业所得税纳税调整项目税务策划与合理避税技巧 4.1 视同销售收入； 4.2 接受捐赠； 4.3 销售折扣和折让； 4.4 未按权责发生制原则确认收入； 4.5 按权益法核算长期股权投资对初始投资成 本调整确认收益； 4.6 按权益法核算的长期股权投资持有期间的 投资损益； 4.7 特殊重组稽查要点； 4.8 一般重组稽查要点； 4.9 公允价值变动净收益稽查要点； 4.10 确认为递延收益的政府补助稽查要点； 4.11 境外应税所得稽查要点； 4.12 不允许扣除的境外投资损失稽查要点； 4.13 不征税收入稽查要点； 4.14 免税收入稽查要点； 4.15 减计收入稽查要点； 4.16 减、免税项目所得稽查要点； 4.17 抵扣应纳税所得额稽查要点； 4.18 视同销售成本稽查要点； 4.19 工资薪金支出稽查要点； 4.20 职工福利费支出稽查要点； 4.21 职工教育经费支出稽查要点； 第第 3 页页 报名咨询热线：报名咨询热线：010-89426800 传真：传真：010-64411169 4.22 工会经费支出稽查要点； 4.23 业务招待费支出稽查要点； 4.24 广告费和业务宣传费支出稽查要点； 4.25 捐赠支出稽查要点； 4.26 利息支出稽查要点； 4.27 住房公积金稽查要点； 4.28 罚金、罚款和被没收财物的损失稽查要点； 4.29 税收滞纳金稽查要点； 4.30 赞助支出稽查要点； 4.31 各类基本社会保障性缴款稽查要点； 4.32 补充养老保险、补充医疗保险稽查要点； 4.33 与未实现融资收益相关在当期确认的财务 费用稽查要点； 4.34 与取得收入无关的支出稽查要点； 4.35 不征税收入用于支出所形成的费用稽查要 点和常见风险； 4.36 加计扣除稽查要点； 4.37 财产损失稽查要点； 4.38 固定资产折旧稽查要点； 4.39 生产性生物资产折旧稽查要点； 4.40 长期待摊费用的摊销稽查要点； 4.41 无形资产摊销稽查要点； 4.42 投资转让、处置所得稽查要点； 4.43 油气勘探投资稽查要点； 4.44 油气开发投资稽查要点； 4.45 准备金调整项目稽查要点； 4.46 房地产企业预售收入计算的预计利润稽查 要点和常见风险； 4.47 特别纳税调整应税所得稽查要点和常见风 险 5 09企业所得税汇缴中的涉税事项高风险规避与策划 技巧 5.1 应提列未提列折旧和费用； 5.2 不合税规预提基金和费用； 5.3 不合税规的延期收入； 5.4 研发费与福利费单独核算； 5.5 享受税收优惠条件不足； 5.6 费用支出安排不合理； 5.7 记帐凭证附件不全； 5.8 货-票-款三点不对一线； 5.9 账务处理错误汇缴申报错误。 备注：以上内容均以实际案例进行讲解。详细培训内容，会前有详细的书面材料，方便学员学习！课程安排：课程安排： 时间 时间 内容 内容 8:409:00 签到 9:009:10 主持人致辞 企业主营收入及其它收入汇缴风险规避与策划避税技巧 9:10-12:00 最新企业特别纳税调整避税与反避税应对技巧 12:00-13:30 午餐、午休时间 企业成本费用和资产处理项目税务策划与合理避税技巧 企业所得税纳税调整项目税务策划与合理避税技巧 13:30-16:40 09 企业所得税汇缴中的涉税事项高风险规避与策划技巧 16:40-17:40 企业问题解答 17:40 会议结束 第第 4 页页 报名咨询热线：报名咨询热线： 010-89426800 传真：传真：010-64411169 09 年广州已参加培训客户（仅供参考） ：年广州已参加培训客户（仅供参考） ： 广东法拉达汽车散热器有限公司 广州菲亚兰德电气有限公司 TCL高频电子有限公司 广州明美电子有限公司 广州番禺威乐办公用品有限公司 广州佳威脚轮有限公司 广东省土产进出口（集团）公司 广州市凯闻食品发展有限公司 广州航新电子有限公司 广州盛荣橡塑有限公司 广州铁路集团对外经济贸易发展总公司 广州长濑贸易有限公司 阿斯莫（广州）微电机有限公司 广东科茂林产化工股份有限公司 广州市番禺三九丰发彩印有限公司 广州威必驰建筑五金贸易有限公司 广州天赐高新材料股份有限公司 广东威创视讯科技股份有限公司 广州市未来之窗新材料股份有限公司 惠州TCL璨宇光电有限公司 广汽日野汽车有限公司 广州市道明化学有限公司 广州市华尔莱贸易有限公司 广州市盛勤纺织实业有限公司 广州长视电子有限公司 广州广日智能停车设备有限公司 广州市名加医疗器械制造有限公司 广州市立昂软管有限公司 广州众富机电有限公司 味可美（广州）食品有限公司 瑞仪(广州)光电子器件有限公司 广州市勤钟化纤漂染有限公司 广州澧信进出口贸易有限公司 广州植之元油脂实业有限公司 佛山雷克斯建筑材料有限公司 讲师简历：讲师简历： 陈老师 中国著名税务律师、资深税务策划专家 注册税务师、执业律师和企业会计师。从事税政、稽查、律师工作 20 余年，曾任某地国税稽查局局长 10 余年。2007 年 10 月曾出国赴新西兰奥克兰市做大型公开财税演讲， 并受到新籍华人的好评。 陈老师擅长以自己曾查处的稽查案例演示税法，以二十多年的稽查经验解说筹划，善于互动式课堂交流的授课风格，曾受到全国各地培训学员的一致好评。 后续服务：后续服务： ? 问题解答服务 学员参会后我们为您提供免费后续服务，请登陆通商汇注册，免费成为电子口岸配套服务网会员，方便您在日后工作中随时在“培训吧”上和讲师线上交流和沟通，及时解决您在进出口工作中通关业务、电子口岸操作、出口收汇、出口退税、进口付汇等遇到的各种问题！ 第第 5 页页 报名咨询热线：报名咨询热线： 010-89426800 传真：传真：010-64411169 报名流程：报名流程： 1 请将回执发送至邮箱：tsmarketchinaport.gov.cn 或传真至：010-64411169 2 12 月 07 日前向指定账户汇款，汇款信息请致电 010-89426800-6818 咨询 3 将汇款底单传真至 010-64411169，并与销售人员联系确认您的传真信息 4 接收培训邀请函 5 在培训当天上午 8 点 40 分持邀请函、汇款底单等报名 6 参加培训