第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛煤炭企业全面风险管理探讨煤炭企业全面风险管理探讨煤炭企业全面风险管理探讨煤炭企业全面风险管理探讨华北科技学院王 丹 2第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛煤炭企业全面风险管理探讨煤炭企业全面风险管理探讨煤炭企业全面风险管理探讨煤炭企业全面风险管理探讨企业全面风险管理的内涵3 3 3 3 1 1 1 12 2 2 2煤炭企业面临的主要风险煤炭企业面临的主要风险3 3 3 3 3 3 3 3煤炭企业风险管理对策 3第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛企业全面风险管理框架企业全面风险管理框架企业全面风险管理框架企业全面风险管理框架 “企业风险管理是企业的董事会、 管理层和其他员工共同参与的一个过 程，应用于企业的战略制定和企业的 各个部门和各项经营活动，用于确认 可能影响企业的潜在事项并在其风险 偏好范围内管理风险，对企业目标的 实现提供合理的保证。” 4第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛风险与企业目标的关系风险与企业目标的关系风险与企业目标的关系风险与企业目标的关系风险风险风险风险低企业目标企业目标企业目标企业目标低高 风险风险风险风险高5第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛1 企业全面风险管理的内涵企业风险及类型企业风险及类型企业风险及类型企业风险及类型 3 3 3 31.11.11.11.11.21.21.21.2企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵 6第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛1.1 1.1 1.1 1.1 企业风险及类型企业风险及类型企业风险及类型企业风险及类型 市场风险 战略风险 财务风险 法律风险 市场风险 企业企业企业企业 7第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛1.2 1.2 1.2 1.2企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵 企业全面风险管理指企业围绕总体经营 目标，通过在企业管理的各个环节和经营过 程中执行风险管理的基本流程，培育良好的 风险管理文化，建立健全全面风险管理体 系，包括风险管理策略、风险理财措施、风 险管理的组织职能体系、风险管理信息系统 和内部控制系统，从而为实现风险管理的总 体目标提供合理保证的过程和方法。 8第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛1.2 1.2 1.2 1.2企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵企业全面风险管理内涵收集信息收集信息风险评估风险评估 制定策略监督改进风险管理基本流程风险管理基本流程 实施解决9第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛2 2 2 2 煤炭企业面临的主要风险煤炭企业面临的主要风险煤炭企业面临的主要风险煤炭企业面临的主要风险 2.12.12.12.1多元化经营面临的风险多元化经营面临的风险多元化经营面临的风险多元化经营面临的风险 2.22.22.22.2安全生产面临的风险安全生产面临的风险安全生产面临的风险安全生产面临的风险 2.3 2.3 2.3 2.3 财务管理面临的风险财务管理面临的风险财务管理面临的风险财务管理面临的风险煤炭煤炭煤炭煤炭煤炭煤炭煤炭煤炭 企业企业企业企业企业企业企业企业10第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛2.2 2.2 2.2 2.2安全生产面临的风险安全生产面临的风险安全生产面临的风险安全生产面临的风险 第一第一煤矿企业安全生产风险管理是建立煤矿本质安全管理煤矿企业安全生产风险管理是建立煤矿本质安全管理 系统的核心内容和起点，它可以为整个系统的实施、系统的核心内容和起点，它可以为整个系统的实施、 运行和保持奠定基础。运行和保持奠定基础。 第二第二开展安全生产风险管理，可以使煤矿企业对其生产活开展安全生产风险管理，可以使煤矿企业对其生产活 动范围内的安全危险源有一个清晰的认识和总体的评动范围内的安全危险源有一个清晰的认识和总体的评 价，可以全面掌握当前生产系统中的安全风险状况。价，可以全面掌握当前生产系统中的安全风险状况。 第三第三安全生产风险的管理，是煤矿企业主动开展本质安全安全生产风险的管理，是煤矿企业主动开展本质安全 管理工作的基础，也是煤矿企业更好的履行其基本生管理工作的基础，也是煤矿企业更好的履行其基本生 产安全法律义务的重要保证。产安全法律义务的重要保证。 第四第四安全生产风险管理具有一定的预见性和前瞻性，有利于安全生产风险管理具有一定的预见性和前瞻性，有利于 煤矿企业生产过程中的风险管理、应急预案等内容实施煤矿企业生产过程中的风险管理、应急预案等内容实施 、细化和补充，降低了煤矿企业生产过程中的风险。、细化和补充，降低了煤矿企业生产过程中的风险。 11第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛3 3 3 3 煤炭企业风险管理对策煤炭企业风险管理对策煤炭企业风险管理对策煤炭企业风险管理对策 明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标 3 3 3 33.13.13.13.13.23.23.23.2夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作 规划项目风险管理过程规划项目风险管理过程规划项目风险管理过程规划项目风险管理过程 3.33.33.33.33.43.43.43.4建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井3.53.53.53.5加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理 12第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛3.1 3.1 3.1 3.1明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标 风险管理三道防线第一道防线：各有关职能部门和业务单位第二道防线：风险管理职能部门和风险管理委员会第三道防线：内部审计部门和审计委员会 13第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛3.2 3.2 3.2 3.2 夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作掌握风险管理掌握风险管理 初始信息初始信息 掌握风险管理掌握风险管理 初始信息初始信息 开发煤炭企业风险开发煤炭企业风险 管理信息系统管理信息系统 开发煤炭企业风险开发煤炭企业风险 管理信息系统管理信息系统 战略风险 财务风险 市场风险 运营风险 法律风险 瓦斯 煤尘 水 全面风险管理 14第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛3.33.33.33.3规划项目风险管理，提高投资效益规划项目风险管理，提高投资效益风险识别 风险量化 风险应对风险控制机会与威胁混杂机会与威胁混杂单风险多后果单风险多后果机遇机遇 or or 威胁？威胁？数学方法数学方法单风险多后果单风险多后果避免避免减轻减轻接受接受可研阶段可研阶段审批阶段审批阶段招标投标阶段招标投标阶段招标后招标后项目实施期间项目实施期间15第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛3.4 3.4 3.4 3.4 建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井3.4.13.4.1本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征 3.4.23.4.23.4.33.4.3加大安全投入，提升煤矿系统装加大安全投入，提升煤矿系统装加大安全投入，提升煤矿系统装加大安全投入，提升煤矿系统装 备本质安全程度备本质安全程度备本质安全程度备本质安全程度 创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径 16第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征 本质安全型煤矿是指全面符合国家安全生产相关 法律、法规、标准和规程的规定，以追求人、机、环 境、管理等要素优化匹配，实现人员无失误、设备无 故障、系统无缺陷、管理无漏洞的奋斗目标，使安全 隐患减少、安全事故得到有效控制，达到行为规范、 装备先进、环境可靠、管理精细、安全领先的现代化 煤矿。 17第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征 本质安全型煤矿的主要特征：一是:员工安全素质良好，具有较强的安全意识、相应的安全知识、安全技能和自救互救能力，基本杜绝人为失误； 二是:安全可靠性高，机器设备系统机械化和自动化水平高，具有故障检测、安全保护和防护功能； 三是:煤矿灾害危害程度低，生产系统和环节得到优化，生产作业现场、煤矿周边环境有安全保障，抵御自然灾害能力强; 四是:煤矿管理采用以风险管理为核心，以持续改进管理模式为基础的现代安全管理体系，达到本质安全化。 18第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径加强安全文化建设 严格执行煤矿 人员准入标准 本质安全型本质安全型 煤矿煤矿 19第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛3.53.53.53.5加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理 3.5.13.5.1内部控制特点及两大目标内部控制特点及两大目标内部控制特点及两大目标内部控制特点及两大目标 3.5.23.5.2内部控制与财务内部控制与财务内部控制与财务内部控制与财务管理管理管理管理的相互契合的相互契合的相互契合的相互契合3.5.33.5.3财务创新中的内部控制考虑财务创新中的内部控制考虑财务创新中的内部控制考虑财务创新中的内部控制考虑 3.5.43.5.4财务指标量化到内部控制的关键点财务指标量化到内部控制的关键点财务指标量化到内部控制的关键点财务指标量化到内部控制的关键点 防范风险防范风险防范风险防范风险第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭第九届中国煤炭 经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛经济管理论坛谢谢！