公司非生产性开支管理办法为了认真贯彻集团公司严格控制非生产性开支的有关精神，进一步规范下属各煤业公司对非生产性开支的管理，严格控制公务消费，完善公务接待制度，制订本办法。一、业务招待费的管理（一）招待费严格按照当月审批计划限额开支，原则上不得突破，突破限额的要写明情况，报公司总经理批准。（二）本着节俭、热情、利于工作的原则做好公务接待，严格按照规格和标准招待，杜绝铺张浪费，严格控制陪餐人数，严禁自我招待、私客公待、高档消费。（三）所有公务接待用餐、用烟、用酒等实行集中化、台帐式管理，由各矿综合部指定专人管理。（四）矿各部门公务接待活动由综合部统一安排、事先请示矿长或授权领导同意后方可进行。凡未经申请，自行招待的，一律不予报销。（五）一般接待在矿内部食堂吃工作餐，重要公务接待方可在外招待。（六）矿所有招待的费用报销由综合部负责，事后由经办人签字，部门分管领导审批，综合部部长审核，矿长签批后方可报销。（七）逢重大节日需要走访慰问相关业务单位的招待费支出提前预算，报经上级公司按程序审批后实施。（八）公司领导、各部门人员到矿工作，一律在内部食堂吃工作餐，严禁饮酒。二、差旅费的管理（一）出差人员事先填写出差申请单 （见附表 1） ，带车时填写派车申请单（见附表 5） ，严格控制出差人数及天数。（二）出差人员到集团公司、 煤炭公司和下属各煤业公司所在地出差一律没有差旅费补助。 到集团公司、煤炭公司办理公务需住宿时，原则上在公司指定的定点宾馆住宿。（三）省内其它地方出差，伙食补助按30 元/ 人/ 天标准定额包干，不再报销个人餐费。住宿费原则上控制在150 元/ 人/ 天。不带车的人员乘坐公共交通工具，凭票据报销。（四）省外出差需事先报经上级主管单位总经理批准，出差时间、任务、住宿标准要按总经理批准情况执行。（五）因会务、培训等原因出差，自带车辆或主办单位收取的费用包括食宿费的，单位不再发放伙食补助。三、办公用品的管理（一）办公用品按使用性质分为低值易耗品和高值办公机具。办公用品购买统一归口综合部管理，指定专人负责统一采购、 保管和发放，并记录明细台账。（二）综合部采购低值易耗品和高值办公机具要列出月采购计划，编制办公用品采购预批单 （见附件表 2） ，通过审批后购买。（三）领用办公用品时， 要填写办公用品申请单（见附表 3） ，经部门领导和矿级领导审批后领取，领取低值易耗办公用品时可按部门统一领取， 但领取高额办公机具时必须使用人签字方可领取，使用人即保管人，要妥善保管和使用。（四）办公机具需要维修，统一由综合部负责。（五）对高值办公机具的报废需填写 办公机具报废申请单（见附表 4） ，实行审批管理，统一交由综合部统一处理，并及时通知财务部门依据进行账务处理。（六）员工在办理离职手续时， 到综合部办理办公用品清退手续后，方可办理结算工资和其他手续。四、通讯费的管理（一）通讯费开支分为办公固定电话费用和手机费用。每月由综合部统一管理和缴费，审核后，报矿领导审批报销；（二）固定电话要根据岗位需要配置，实行定额管理，原则上每部固定电话每月的费用不得超过70 元，超出定额，综合部按月编制扣款通知单交财务，从个人工资中扣回；（三）手机话费按级别定额报销， 矿长正职 300 元/ 月，副职 200元/ 月，其他人员确需工作需要可适当给予补助；享受手机报销的人员要 24 小时保持开机状态，如无特殊情况关机、停机影响工作的，当月费用不予报销，情节严重的，取消其手机报销额度。五、车辆管理（一）车辆的购置和租赁须经上级主管公司批准和备案；（二）车辆日常调度、报修、保险等事宜归综合部统一管理，车辆日常运行， 实行一车一台账， 由综合部对各车辆全年保养维修费用进行总额核定，年终统算，超过定额部分由司机负担。特殊情况，需报经矿领导进行审批解决。（三）各矿综合部要根据车型、排量、新旧程度等情况确定其百公里油耗，按定额发给加油卡，每月核算一次，严格按照有效行驶里程发放燃油费； 如遇特殊情况外出途中需要现金加油，须经带车人签字证明后报销；（四）各矿综合部要建立车辆日常出车记录，对每次出车情况进行详细记录。用车人员填写派车申请单（见附件 5） ，经批准后，方可带车外出，否则，未经批准私自用车，一切费用和后果由责任人承担；（五）车辆日常出行，综合部要对每辆车建立随车的行车日志，由司机负责逐日、逐次填写。内容包括用车人、出发地、出发时间、目的地、行程路线、行驶里程、所发生的费用等信息。综合部车管人员要每周检查一次出车记录，发现问题，及时解决。（六）驾驶员私闯红灯、乱停车、超速等交通违章行为，其罚款和费用由个人负担；因保养、保护车辆不善致车辆损毁、丢失或因交通事故违章导致事故的， 保险公司赔付后的差额部分， 由驾驶员个人承担 10% 的费用；未经批准，私自动用车辆造成的一切后果均由个人承担。（七）车辆维修，司机填写车辆维修申请单（间附件 6） ，综合部签署意见， 经矿领导批准后到指定修理厂进行修理；车辆外出应急维修，要电话告知车管人员，经请示矿领导同意后方可维修，返回单位，补办有关手续； 严禁未报先修， 套牌修理；报销时，要附有车辆维修申请单。（八）司机对过路过桥费报销须经综合部审核，票据要和派车申请单及随车的行车日志相一致，否则，不予报销。（九）各矿办公室当月将车辆运行情况、费用情况在次月5 日前报煤炭公司综合部一份。其它上述未提及的必需的非生产性开支，要本着从严、从紧、节俭的原则，报主要领导同意后购买或支出，持正规发票在履行报销程序后到财务列支。附表：1出差申请单2办公用品采购预批单3办公用品申领单4办公设备报废申请单5派车申请单6车辆维修保养审批单表 1 出差申请单申请部门：申请时间：出差详细情况申请人及随同人员出差时间、地点自带车情况（司机、车号、起始里程）乘坐其它交通工具出差事由部门审核意见主管签字：分管领导审批意见领导签字：注：本审批单一式两联，出差人一联（报销时交财务备案），部门存根一联，签字有效。表 2 办公用品采购预批单制表人：时间：项 序办公用品品名规格型号购买数量预估单价原库存量部门领导审核意见部门领导签字：分管领导审批意见分管领导签字：注：本预批单一式两联，经办人一联（报销时交财务备案），部门存根一联，签字有效。表 3 办公用品申领单申领人：时间：项序办公用品名称规格型号数量使用人部门领导审核意见部门领导签字：分管领导审批意见分管领导签字：注： 1、高值办公用品申领人和使用人必须一致； 2、本申请单一式两联，领用人一联，管理部门存根一联，签字有效。表 4 办公设备报废申请单申请人：申请部门：填制时间：项序名称规格型号数量使用年限使用人报废原因如同意报废，请给出处理意见部门审核意见主管签字：财务审核意见主管签字：分管领导审批领导签字：申请人申请时间注：本审批单一式两联，经办人一联（设备处理完交财务备案），管理部门存根一联，签字有效。表 5 派车申请单申请人时 间编号申请部门用车时间司机用车事由行车目的地部门负责人签字用车事由派车部门审批意见车辆开出时间行驶路线返回时间 用车人签字确认车号行驶公里驾驶员签字注：本派车单一式两联，派单一联（带车人或司机报销时交财务备案），管理部门存根一联，签字有效。车辆维修 / 保养申请单申请人：时间：车号里程数驾驶员维修/ 保养项目估价车辆维修 / 保养地点车辆损坏原因车管部门核实分管领导批示注：本维修 / 保养单一式两联，经办人一联（报账时交财务备案），管理部门存根一联，签字有效。