信用管理学 【曾子杀猪】曾子的妻子到集市上去，她的 儿子要跟着一起去，一边走，一边哭。妈妈 对他说：“你回去，等我回来以后，杀猪给 你吃。”妻子从集市回来了，曾子要捉猪来 杀，他的妻子拦住他说：“那不过是跟小孩 子说着玩的。”曾子说：“决不可以跟小孩子 说着玩。小孩本来不懂事，要照父母的样子 学，听父母的教导。现在你骗他，就是教孩 子骗人。做妈妈的骗孩子，孩子不相信妈妈 的话，那是不可能把孩子教好的。”曾子于 是把猪给杀了。 前 言 一、为什么要学习信用管理学？ 二、信用管理教育的意义？ 三、我国信用管理教育的现状一、为什么要学习信用管理学？ 1.信用是奠定市场经济的基石，是市场经济运 行的前提和基础。 2.社会信用制度的不完善，信用观念和信用意 识相对淡薄。 3.信用管理与我们的专业息息相关。二、信用管理教育的意义 1.市场急需信用管理专业人才 加入WTO以后，我国的经济进一步融入世界经济大 循环，各种经济交易必须在国际惯例和世贸原则下 进行。中资企业将直接面临外商投资企业在国内的 竞争。研究表明，中国企业信用管理能力还有待进 一步改善，不能科学地管理赊销赊购工作。这样就 需要大批的信用管理专业人才，而我国人力资源市场上2006年才有第一批信用管理专业本科毕业生。 2.信用管理教育是国家信用体系建设必要组成部分 国家信用体系建设是一项庞大的系统性工程，其中 信用管理教育是不可缺少的重要组成部分。随着经 济体制改革的不断深化，信用交易方式逐渐成为我 国的主要交易手段，国家信用体系的建设越来越成 为当前工作的重中之重。在国家信用管理系统的建 设过程中，信用管理教育的建设不能忽视。 三、我国信用管理教育的现状 我国现阶段，高等教育中关于信用和信用管理 的教育刚刚起步，社会上对信用机构的专业培 训比较少，有关科研活动刚刚开始，投入的人 力、物力远远不能满足发展的需要，从而导致 专业化人才的严重不足，制约了信用管理行业 的发展。第一章 信用、信用经济与信用管理 通过学习本章，应该了解和掌握如下要点： 信用和信用活动，信用的概念和基本范畴，现代 信用的内涵和功能，现代信用活动的内容和特征 ； 信用与市场经济的关系，以及信用在市场经济中 的作用； 信用活动与信用管理，信用活动与信用管理的基 本关系，信用管理的概念和内容，信用管理的作 用和效率，信用管理的发展趋势。 在当今竞争日益激烈的全球化背景下，个人和企 业在信用管理方面面临的机遇和挑战。第一节 信用一、信用的内涵二、信用的特性三、信用的实质四、信用的功能五、信用的类型六、信用的产生和发展一、信用的内涵（一）伦理道德层面 （二）法律层面 （三）经济学层面 （四）货币的角度（一）伦理道德层面 信用主要是指参与社会和经济活动的当事人之间所 建立起来的、以诚实守信为道德基础的“践约”行为。 人们在日常生活中讲的“诚信”、“可信”、“讲信用” 、“一诺千金”、“答应的事一定办到”、“君子一言 ，驷马难追”实际上反映的就是这个层面的意思。 从这个层面来看信用，它对一个国家、一个民族都 是至关重要的，因为一个社会只有讲信用，才能够 形成一个良好的社会“信任结构” ，而这个信任结构 是一个社会正常运转的重要基础。 （二）法律层面 民法通则中规定“民事活动应当遵守自愿 、公平、等价有偿、诚实守信的原则”；合 同法中要求“当事人对他人诚实不欺，讲求 信用、恪守诺言，并且在合同的内容、意义 及适用等方面产生纠纷时要依据诚实信用原 则来解释合同”。 有两层含义：一是指当事人之间的一种关系 ，但凡“契约”规定的双方的权利和义务不是 当时交割的，存在时滞，就存在信用；第二 层含义是指双方当事人按照“契约”规定享有 的权利和肩负的义务。 （三）经济学层面 信用是指在商品交换或者其他经济活动中授信 人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上 ，用契约关系向受信人放贷，并保障自己的本 金能够回流和增值的价值运动。 是指“借”和“贷”的关系。信用实际上是指“在 一段限定的时间内获得一笔钱的预期”。从经 济的角度理解信用有着丰富的层次，至少可以 从国家、银行、企业、个人几个层次来理解。 （四）货币的角度 在信用创造学派的眼中，信用就是货币，货 币就是信用；信用创造货币；信用形成资本 。 一切货币包括金属货币都是信用货 币。这是因为直接促使发生价值的力，总是 在于流动工具收受者的信心，在于他相信借 此能够获得一定数目的商品。不过纸币只享 有纯粹的地方信用，而贵金属则多少是在国 际范围内被接受的。但是一切只是一个程度 上的问题。 几组概念的比较 1、“信用”与“诚实守信” 广义上信用应该包括经济领域的信用与通常所说的 诚实守信等，是对信用道德规范、各个领域的信用 活动、信用关系、信用管理、信用制度、及其组成 的信用体系的总括。 狭义上的信用指经济领域的信用，与通常所说的诚 实守信可以看做两个集合，但这两个集合存在着交 集。经济领域的信用不仅仅局限于诚实守信。 此外，全社会的诚实守信风尚的树立除了靠教育感 化外，经济利益和制度的约束在市场经济背景下具 有更直接有力的作用。这也是经济领域中信用所独 具的特色或者说是其更高层次的内容。 2.信用与信任 如果说诚实守信是人们在各种活动中所应遵守的 行为准则，那么信任则是这项行为准则所达到的 理想效果，它描述的是人与人之间的关系处于一 种良好的“不疑”状态。信用是以信任为前提的， 而信任是信用最基本的内涵。 3.信用与信誉 信誉指声望和名誉，是他人对自己的评价，是一 种形象标识；而信用反映权利义务关系，包含在 动态的经济生活交往中。二、信用的特性（一）信用的归属性 （二）信用的标识性 （三）信用的传散性 （四）信用的社会性（一）信用的归属性信用具有明确的归属，不能独立存在，为 政府、企业、个人等各自拥有，是神圣而 不可侵犯的，受到法律的保护。（二）信用的标识性社会各主体的信用状况总是通过一定的信 用记录和信用行为等综合信用信息反映出 来的，这些信息被整理后，进行分类，以 满足和适应社会公众的经济生活要求。（三）信用的传散性约束信用主体行为的一个重要的社会形式 ，可能是政府有组织进行的，也可以使民 间自发的，更可能是社会公众无序的。（四）信用的社会性信用的社会性体现在社会心理因素上，体现 一种社会关系，随着时代的发展，信用始终 处于发展变化之中。不同的时代，信用有不 同的表现形式，人们对信用有着不同看法。 在当今社会，传统的信用观念发生了急剧变 化，人们对信用的理解不断深化。信用前所 未有地影响着经济发展和社会生活，成为一 种越来越重要的社会关系。 信用的标识性和归属性是企业和个人诚实 守信的利益基础，是追求信用的动力源， 是形成良好的社会信用环境与信用秩序的 内在力量； 信用的传散性有效约束信用主体行为，有 利于社会环境的不断改善； 信用的社会性决定信用主体的行为要受到 一定的约束，必须加强监督和管理。三、信用的实质 信用是一种资本，是一种虚拟资本，以实 体资本为支撑，通过实体资本的增长来体 现。四、信用的功能（一）流通功能现代货币都是信用货币，包括电子货币在内， 都是信用的载体，其本质就是信用，且现代信用交 易的蓬勃发展创造了大量的信用工具。降低了流通 成本，加快了流通速度，提高了流通的效率。（二）分配功能信用资本作为资源配置的新依据，慢慢的被社 会所认可，没有信用就没有一切。通过信用可以实 现社会资本的再分配，使一切暂时闲置的生产、货 币资本和货币收入，转化为现实资本，投入生产和 流通部门，促进社会生产平衡发展。五、信用的类型（一）商业信用 :是指企业之间赊销商品和预 付货款等形式提供的信用。这种信用的具体 表现形式很多，如赊销商品、委托代销、分 期付款、预付定金、按工程进度预付工程款 、延期付款等。商业信用具有以下主要特点： 1、是在以盈利为目的的经营者之间进行的，是经营者互相 以商品形式提供的直接信用。 2、商业信用的规模和数量有一定的限制，是经营者之间对 现有的商品和资本进行再分配，不再获得新的补充资本。 3、商业信用有较严格的方向性，往往是生产生产资料的部 门向需要这种生产资料的部门提供，决不能相反。因此，商 业信用范围有局限性，一般只在贸易伙伴之间建立。 4、商业信用容易形成社会债务链。在经营者有方向地相互 提供信用过程中，形成了连环套的债权债务关系，其中一环 出现问题，就会使整个链条断裂，出现类似三角债的问题。 5、商业信用具有一定的分散性，且期限较短。（二）银行信用 就是银行和各类金融机构以货币形式向社会各界提 供的信用。具有以下特征：1、银行信用是以货币形态提供的间接信用，不受 方向约束，不受数量限制，范围广、规模大、期限 长。2、信用性强，具有广泛的接受性。一般来说，银 行是信誉最好的信用机构，它的很多债务凭证具有 最广泛的接受性，被视为货币而充当流通手段和支 付手段。3、信用的发生集中统一，可控制性强。社会资金 以银行为中心集散，易于统计、控制和管理；以银 行为中介，中断债务链，在促进经济活动的同时， 稳定经济发展。（三）政府信用 是指政府以债务人身份，借助于债券等信用工具 向社会各界筹集资金的一种信用方式。其特点是 ：1、目标单一，旨在借款，是调剂政府收支不平 衡的手段，是弥补财政赤字的重要渠道。2、用途单一，旨在公共事业建设，取之于民， 用之于民。3、信用性强，信用风险小，安全性高。4、日益成为调节经济的重要手段，目前，世界 各国的政府信用有增无减，日益扩大。（四）消费信用 是指经营者或金融机构向社会消费者提供的用以 满足其消费所需的信用。主要特点：1、扩大需求，提高消费，刺激经济发展，缓解 消费者有限的购买力与不断提高的生活需求之间 的矛盾。2、是有利的促销手段，可开拓销售市场，促进 商品生产和流通。3、给经济增加了不稳定的因素，容易造成需求 膨胀。（五）其他信用 除了上述四种信用形式外，还存在其他一些 信用形式，他们不能归到这四种信用形式中 。这些信用包括民间信用、租赁信用、国际 信用、证券投资信用等。 民间信用也指民间金融，泛指非金融机构 的自然人、企业及其他经济主体之间以货 币资金为标的的价值让渡及本息还付。它 是适应民间各经济主体之间为解决生产、 经营、投资、生活等各方面的自己需求而 产生的一种信用形式。 传统租赁是以获得出租物的使用价值为目的，由出 租人和承租人双方以一定的契约和报酬为前提的租 赁信用形式。随着租赁范围的扩大，租赁业务中的 经济纠纷时有发生，传统租赁已不再适应商品经济 发展的需要。 现代租赁不仅有业务范围更加广泛的特点，更重要 的是与融资结合在一起，并通过融资公司来操作， 是企业在获得设备使用权的同时，也取得了经营业 务所必需的资金，从根本上克服了传统租赁的范围 狭窄、选择空间小、规模有限的弊端，使之成为企 业筹资的一条非常重要的渠道。 国际信用即国际信贷，是指国际间的借贷关 系，是信用的各种形式在地域上的发展和扩 大。其主要表现形式是国际商业信用、国际 银行与国际金融机构信用、政府间信用。 证券投资信用，是指经营者以发行证券的形 式向社会筹集资金的一种信用方式。这种信 用的主要表现形式是生产销售型企业、商业 金融机构向社会发行债券、股票和股票配股 。六、信用的产生和发展 私有制出现以后，社会分工不断发展，大量剩 余产品不断出现。私有制和社会分工使得劳动 者各自占有不同劳动产品，剩余产品的出现则 使交换行为成为可能。 随着商品生产和交换 的发展，商品流通出现了矛盾“一手交钱 、一手交货”的方式由于受到客观条件的限制 经常发生困难。产生了信用交易。 后来，信用交易超出了商品买卖的范围。作为 支付手段的货币本身也加入了交易过程，出现 了借贷活动。从此，货币的运动和信用关系连 结在一起，并由此形成了新的