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从商业银行的视角看客户 工业和信息化部 国家统计局 国家发展和改革委员会 财政部中小企业划型标准 规定 2011-6-182011-6-18发布发布从商业银行的视角看客户 工业 从业人员300人以上;营业额2000万元以上 为中型企业 建筑业 营业收入6000万元及以上,且资产总额 5000万元及以上的为中型企业;营业收入 300万元及以上,且资产总额300万元及以 上的为小型企业;营业收入300万元以下或资 产总额300万元以下的为微型企业。 从商业银行的视角看客户 中国银行业监督委员会小企业界定标准 单户授信额度500万元;资产总额1000万元 为小型企业 或者单户授信500万元;销售额3000万元为 小型企业 中央银行要求商业银行缴存的存款准备金 越高,可用于放贷的存款基数就越少,银 行利润就越低从商业银行的视角看客户 银行业看中小企业的总体特征: 经营风险较大,市场经营风险极易通过财务风险 转化为融资风险; 资源有限,常规抵押物少; 经营年限短; 管理体制有待健全,生产方式相对落后; 财务管理不规范,会计信息失真; 缺乏技术创新; 与国家的产业政策契合度不高。从商业银行的视角看客户 信息不对称是广泛存在的,由于信息不对称,银 行承担了较多的操作成本,这也是许多机构不愿 意提供中小企业授信的原因之一 商业银行信贷的理论假设前提是:借款者缺乏的 仅仅是资金,至于其他服务借款人自行解决 银行融资主要依靠财务报表分析和资产保证方式 的信贷技术,认为每笔贷款都具有不可预测信用 风险,大多数情况下都要求提供担保或抵押品从商业银行的视角看客户 中小企业贷款具有金额小、频率高、时间 急等特点, 为一家大型企业发放1亿贷款和为一家小企 业发放5万贷款的调查成本几乎相同。也就 是说银行为中小企业放贷的单位成本远高 于大企业,在坚持“安全性、流动性、盈利 性”的基础上,银行对于进入中小企业市场 的动力不足。 中小企业很难适应银行的要求从商业银行的视角看客户 关注: 客户的行业、自有资本、从业经历、贷款 的用途、担保方式、还款来源 了解客户软信息“三品”人品、产品、押品, 通过人品评估其还款意愿、通过产品评估 其还款能力、通过押品评估其还款保障。 三品属于客户的软信息,是从定性层面了 解中小客户从商业银行的视角看客户 “三表”水表、电表、工资表或者银行流水,能为 银行提供比较真实的企业信息,有验证和补充企 业财务报表的信息,应用于交叉检验; 还款方式-采用灵活与客户现金流对应的分期还款 方式,可通过产品组合实现无缝对接,同时控制 风险 通过政府工作报告、财政局、经信委、外经贸委 、统计局的公开信息 行业协会、上市的同类型企业的相关数据来证实 获取资料的准确性从商业银行的视角看客户 周转贷款维持正常生产经营所需要的除资本金 之外的资金 临时贷款是指期限在3个月(含3个月)以内,为 满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性 的物资采购资金需求,以对应的产品(商品)销 售收入和其他合法收入等作为还款来源而发放的 短期贷款。临时贷款主要用于企业一次性进货的 临时需要和弥补其他季节性支付资金不足。 银监会对流动资金需求规定了计算方案从商业银行的视角看客户 商业银行是社会分工的产物(钱庄、票号 、银行乔家大院) 商业银行的客户经理从业人员务必知晓一 定的财会知识(如复式记帐法) 企业管理当局对帐表数据的真实性负责( 实质是企业信用) 资产负债表、损益表、销售明细表、现金 流量表从商业银行的视角看客户 资产负债表反映某一时点静态资本与负债 状态;基本公式总资产=负债+所有者权益 本表结构,从期限上看,短期资金来源和 占用靠上部,长期资金占用和来源靠下边 重点关注:应收账款的账龄和对象,应付 款的账龄和对象从商业银行的视角看客户 损益表是一定期间经营成果的表现。收入 、成本、经营业绩是一个时期数 销售明细表是企业主要产品盈利能力的具 体化 现金流量表是按收付实现制来编制的报表 ,损益表是按照权责发生制来编制报表。从商业银行的视角看客户 资产负债表银行审查的重点所有者权益的 分布状态、资本在长、短期资产的分布比 例、应收帐款、预付帐款、存货、长短期 负债的变化情况 损益表着重核实收入的真实性、成本(能源 和工资费用)、盈利能力的变化情况,周 转速度的变化趋势。 销售明细表中重点企业收入中比例最大的 产品成长趋势。通常了解其50%的销售产 品从商业银行的视角看客户 现金流量表重点经营性现金净流量,比 较上年变化情况;有技改或者固定资产投 资可了解筹资净流量。 会计师事务所及企业的编制说明必须仔细 阅读,特别是事务所的声明、特别说明、 保留意见,对于企业当局的应收账款帐期 、预付款的单位名称,是否关联交易要着 重审察。从商业银行的视角看客户 项目贷款一般来讲系指基本建设贷款,解决从 无到有的问题 固定资产贷款新增、扩建厂房和设备,扩大现 有生产能力的贷款,商业银行的传统业务 自有资金比例、立项、可究报告和批复安全评估 、环境评估报告和批复是项目和固定资产贷款相 较于流动资金贷款必须增加的要件 几个概念:达产期、宽限期、还款期,银监会要 求中长期贷款每年还款不得少于两次从商业银行的视角看客户 银行的风险防范 信用风险和市场风险:通过会计报表审计 、客户信用评级、债项评级来防范,也可 通过经准入审查的担保公司的转移风险, 人民银行的征信查询记录佐证 操作风险:提高责任心,加强培训,严格 按总分行的操作流程办理,特别时间的填 写、法人代表和实际控制人的亲自签名、 担保人的签名等从商业银行的视角看客户 防范银行授信业务风险的重要内容是:客 户自身的合法性、第一还款来源的充沛和 稳定性;第二还来源;借款合同的合法性 “三办法一指引”银监会倡导并严格督办和问 责的,诚实申贷,实贷实付是精髓 银行防范风险的要旨:要抓住客户的核心 人员(法人和实际控制人)和核心资产从商业银行的视角看客户 企业财务人员都认为银行只能协助解决财 务问题,而不知银行也能帮助企业解决其 他问题。 经济形势分析从商业银行的视角看客户 进出口业务咨询 资金管理 保理 企业诊断国际贸易融资 现金流量预测 不动产管理 存贷管理投资计划评估 预算控制从商业银行的视角看客户 上市公司财务咨询 成本分析 债券包销从商业银行的视角看客户谢 谢 大 家郑 伦
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