第第1 1章章 商业伦理：功能力量与规则商业伦理：功能力量与规则 道生之，德畜之，物行之，势成之。是道生之，德畜之，物行之，势成之。是 以万物莫不尊道而贵德。以万物莫不尊道而贵德。 道之尊，德之贵，夫莫之命而常自然。道之尊，德之贵，夫莫之命而常自然。 故道生之，德畜之；长之育之；成之熟故道生之，德畜之；长之育之；成之熟 之；养之覆之。生而不有，为而不恃，之；养之覆之。生而不有，为而不恃， 长而不宰。是谓玄德。长而不宰。是谓玄德。 老子老子道德经道德经 当我们置身于挥之不去的空气雾霾中，当当我们置身于挥之不去的空气雾霾中，当 我们面对化学蔬菜、有毒大米、抗生素奶品而我们面对化学蔬菜、有毒大米、抗生素奶品而 无从选择时，当我们收入增长抵不上通胀时，无从选择时，当我们收入增长抵不上通胀时， 当我们为温饱日夜打拼却面对前赴后继的巨贪当我们为温饱日夜打拼却面对前赴后继的巨贪 时时, ,当我们面对行败、商业贿赂、证券欺诈当我们面对行败、商业贿赂、证券欺诈 、股市圈钱、教育不公、医患紧张、城乡差距、股市圈钱、教育不公、医患紧张、城乡差距 扩大、房价一路狂飙时，我们是否也该因这句扩大、房价一路狂飙时，我们是否也该因这句 “ “危言危言” ”（ “ “我觉得下一个危机爆发点可能在我我觉得下一个危机爆发点可能在我 的祖国的祖国中国中国” ”，当春华资本董事长胡祖六，当春华资本董事长胡祖六 在博鳌亚洲论坛在博鳌亚洲论坛20132013年年会上抛出的年年会上抛出的 ）而进行）而进行 反思呢？反思呢？ 是什么导致了这场环境恶化、资源恶化、社会是什么导致了这场环境恶化、资源恶化、社会 诚信恶化的连锁反应？为什么会出现一波又一诚信恶化的连锁反应？为什么会出现一波又一 波移民潮波移民潮? ?谁应对此负责？谁将为此买单？谁应对此负责？谁将为此买单？ 归根结底，这些都是伦理缺失所致。因为不顾归根结底，这些都是伦理缺失所致。因为不顾 及伦理，就会不惜一切代价去追求发展；就会及伦理，就会不惜一切代价去追求发展；就会 去进行商业欺诈；就会以不尊重自然规律、不去进行商业欺诈；就会以不尊重自然规律、不 尊重人性的方式经营。尊重人性的方式经营。” ”而以这种方式发展到而以这种方式发展到 一定程度，危机是很难避免的。一定程度，危机是很难避免的。 前联合国秘书长安南的观点佐证，前联合国秘书长安南的观点佐证，“ “（20092009年年 发生的）全球经济危机追根溯源就是伦理的危发生的）全球经济危机追根溯源就是伦理的危 机，是责任的缺失、道德的沦丧和诚信出问题机，是责任的缺失、道德的沦丧和诚信出问题 后的结果。后的结果。” ” 伦理缺失，看起来是一种社会现象，企业在其伦理缺失，看起来是一种社会现象，企业在其 中必须负起很大的责任。企业是具有双重身份中必须负起很大的责任。企业是具有双重身份 的法人，从市场经济的角度来讲，它是主体，的法人，从市场经济的角度来讲，它是主体， 作为社会的细胞，它也是公民社会的主体。作为社会的细胞，它也是公民社会的主体。” ” 因此，成也萧何，败也萧何，企业是很多伦理因此，成也萧何，败也萧何，企业是很多伦理 缺失现象的主要操作者，同样，重拾社会伦理缺失现象的主要操作者，同样，重拾社会伦理 也有赖于也有赖于商业伦理商业伦理的完善。的完善。 诚然，营造一个公正公平的伦理经营社会环境诚然，营造一个公正公平的伦理经营社会环境 ，需要依靠政府或其他第三方机构的立法立规，需要依靠政府或其他第三方机构的立法立规 ，但是，如果，但是，如果商业伦理商业伦理达不到一定水准，法律达不到一定水准，法律 制度建立就缺少基础，执法也很难科学到位。制度建立就缺少基础，执法也很难科学到位。 中国乳品行业曾经一度群体失德，因此有条件中国乳品行业曾经一度群体失德，因此有条件 的中国家庭不得不依靠外国奶粉喂养孩子，以的中国家庭不得不依靠外国奶粉喂养孩子，以 至于导致了全球多个国家和地区对中国消费者至于导致了全球多个国家和地区对中国消费者 执行执行“ “限奶令限奶令” ”。 尽管国内乳品企业此时通过各种市场活动证明尽管国内乳品企业此时通过各种市场活动证明 自己的产品质量可靠，但被屡次愚弄的消费者自己的产品质量可靠，但被屡次愚弄的消费者 还是不买国内品牌的帐。还是不买国内品牌的帐。 因此，即使在这个供不应求的状态下，那些内因此，即使在这个供不应求的状态下，那些内 地地“ “知名知名” ”企业以及乳业本身，也很难看到翻身企业以及乳业本身，也很难看到翻身 的迹象。的迹象。完全市场经济建立在商业伦理基础上完全市场经济建立在商业伦理基础上 社会经济发展历史表明，市场经济首先社会经济发展历史表明，市场经济首先 体现为竞争经济，竞争的规则是公开、体现为竞争经济，竞争的规则是公开、 公平、公正、公信原则，用以规范竞争公平、公正、公信原则，用以规范竞争 者的行为活动；其次，市场经济体现为者的行为活动；其次，市场经济体现为 法制经济，通过对各种市场行为的立法法制经济，通过对各种市场行为的立法 、执法来规范正当的市场秩序，采用法、执法来规范正当的市场秩序，采用法 律约束控制竞争者的行为；律约束控制竞争者的行为； 建立一个充满理性、秩序井然的社会，建立一个充满理性、秩序井然的社会， 首先要有精神秩序，然后才有政治和法首先要有精神秩序，然后才有政治和法 律秩序；精神秩序的形成有赖于商业伦律秩序；精神秩序的形成有赖于商业伦 理道德和社会诚信形象的完善。理道德和社会诚信形象的完善。 -德国著名社会学家马克斯德国著名社会学家马克斯 韦伯韦伯 自爱、自律、劳动习惯、诚实、公平、自爱、自律、劳动习惯、诚实、公平、 正义感、勇气、谦逊、公共精神以及公正义感、勇气、谦逊、公共精神以及公 共道德规范等，所有这些理念与行为都共道德规范等，所有这些理念与行为都 是人们在前往市场之前就必须拥有的。是人们在前往市场之前就必须拥有的。 - - 市场经济奠基人英国经济学家亚当市场经济奠基人英国经济学家亚当 斯密斯密 市场经济还体现为伦理经济，讲究仁义市场经济还体现为伦理经济，讲究仁义 礼智信，信内求财；倡导温良恭谦让，礼智信，信内求财；倡导温良恭谦让， 让中取利；依靠义务、良心、荣誉、节让中取利；依靠义务、良心、荣誉、节 操、人格来建立相互交往的友好关系，操、人格来建立相互交往的友好关系， 以确保社会成员的行为合法合情合理，以确保社会成员的行为合法合情合理， 推进社会和谐、稳定、协调发展。推进社会和谐、稳定、协调发展。 本书立足市场经济是伦理经济理念，从本书立足市场经济是伦理经济理念，从 公司治理视角探讨公司的社会责任、现公司治理视角探讨公司的社会责任、现 代企业伦理结构与道德治理机制等若干代企业伦理结构与道德治理机制等若干 重要理论及实践问题，以期对加快中国重要理论及实践问题，以期对加快中国 公司治理进程，提高中国公司治理绩效公司治理进程，提高中国公司治理绩效 ，规范企业行为、推进社会与企业正义，规范企业行为、推进社会与企业正义 、落实、落实“八荣八耻八荣八耻”社会主义荣辱观、社会主义荣辱观、 共建和谐社会发挥积极作用。共建和谐社会发挥积极作用。商业伦理的涵义商业伦理的涵义 商业伦理商业伦理是关于商业道德诚信的学问，是关于商业道德诚信的学问， 是一种规则、标准、惯例或原则，是对是一种规则、标准、惯例或原则，是对 企业的经营理念、发展战略、管理方式企业的经营理念、发展战略、管理方式 、制度机制、伦理道德、职能权限设置、制度机制、伦理道德、职能权限设置 等问题作出决策时依据的价值观、道德等问题作出决策时依据的价值观、道德 观、准则和方法，是为建立和维系合理观、准则和方法，是为建立和维系合理 的、和谐的关系而设计的一套企业内外的、和谐的关系而设计的一套企业内外 人际、群际、环境关系互动与相互承诺人际、群际、环境关系互动与相互承诺 的准则。的准则。 商业伦理缺失的企业注定走不远，不商业伦理缺失的企业注定走不远，不 讲伦理的产业也将难以为继。讲伦理的产业也将难以为继。” ”说这话时说这话时 ，叶陈刚忧心忡忡。叶陈刚从伦理学的，叶陈刚忧心忡忡。叶陈刚从伦理学的 角度研究企业及其相关产业已有角度研究企业及其相关产业已有2020多年多年 。叶陈刚从会计学的本行延伸到伦理学。叶陈刚从会计学的本行延伸到伦理学 研教的。研教的。“ “会计讲数据，数据很容易弄假会计讲数据，数据很容易弄假 ，那么怎么保证数据的真实性呢？只有，那么怎么保证数据的真实性呢？只有 让做数据的人内心道德起来。让做数据的人内心道德起来。” ”商业伦理：功能商业伦理：功能 凝聚同心协力的团队；凝聚同心协力的团队； 打造成千上万的儒商；打造成千上万的儒商； 培育不计其数的百年老店；培育不计其数的百年老店； 保持数不胜数的老字号商品。保持数不胜数的老字号商品。 商业伦理：巨大力量商业伦理：巨大力量 长期推动社会与企业可持续和谐发展长期推动社会与企业可持续和谐发展1.1 1.1 问题的提出：商业伦理伴随问题的提出：商业伦理伴随 公司治理备受关注公司治理备受关注 半个多世纪以来，国内外学术界都在着力开展半个多世纪以来，国内外学术界都在着力开展 公司治理研究，实务界则在努力改进公司治理公司治理研究，实务界则在努力改进公司治理 结构，完善与健全公司治理机制，提升公司治结构，完善与健全公司治理机制，提升公司治 理绩效，以期在更大范围履行公司的社会责任理绩效，以期在更大范围履行公司的社会责任 。公司治理已经成为当前经济、管理与法律等。公司治理已经成为当前经济、管理与法律等 多学科理论和实务界都热心关注的一个世界性多学科理论和实务界都热心关注的一个世界性 的课题。我们发现，国内外卓有成效的公司治的课题。我们发现，国内外卓有成效的公司治 理企业几乎都建立在优良的公司伦理道德与公理企业几乎都建立在优良的公司伦理道德与公 司文化基础之上。司文化基础之上。 原因在于，作为现代公司权力制衡机制和决策原因在于，作为现代公司权力制衡机制和决策 保障机制的公司治理本身就遵循资本证券市场保障机制的公司治理本身就遵循资本证券市场 的公平、公开、公正、公信原则，而这正体现的公平、公开、公正、公信原则，而这正体现 着公司伦理道德与公司文化建设的本质要求；着公司伦理道德与公司文化建设的本质要求； 公司伦理道德和公司文化思想只有渗透到公司公司伦理道德和公司文化思想只有渗透到公司 治理制度建设与公司治理指标评价考核要求之治理制度建设与公司治理指标评价考核要求之 中方能发挥其巨大的效能。伴随着公司治理的中方能发挥其巨大的效能。伴随着公司治理的 社会重视程度日渐提高，公司伦理也日益备受社会重视程度日渐提高，公司伦理也日益备受 世人关注。世人关注。 我们看到，从上个世纪六七十年代开始我们看到，从上个世纪六七十年代开始 ，社会、法律、经济、管理及商务界崇，社会、法律、经济、管理及商务界崇 尚伦理道德，已经成为一种新的全球性尚伦理道德，已经成为一种新的全球性 发展趋势。西方公司、教育机构及政府发展趋势。西方公司、教育机构及政府 都高举伦理道德旗帜，成为西方经济社都高举伦理道德旗帜，成为西方经济社 会活动的一道亮丽风景线。西方公司迎会活动的一道亮丽风景线。西方公司迎 来了一个伟大的伦理道德时代。来了一个伟大的伦理道德时代。 一些因社会经济全球化的政治、经济、一些因社会经济全球化的政治、经济、 技术和文化环境变化而提出的新问题，技术和文化环境变化而提出的新问题， 如利益相关者和公