9.1 招标方的工程估价9.1.1 标底概念 即标底价格，是招标人对拟建工程的期望价格，也 是招标人用来衡量投标人投标报价的基准价格。招标标底由直接费、间接费、利润和税金构成。按照国家建设行政主管部门的有关规定，招标标底 由具有编制招标文件能力的招标人或其委托的具有相应 资质的工程造价咨询机构、招标代理机构编制。第九章 招投标阶段的工程估价9.1.2 标底的编制原则 根据设计图纸及有关资料、招标文件，参照国家规定 的技术规范、定额规范，确定工程量和编制标底。 标底价格应由成本、利润、税金组成，一般应控制在 批准的总概算（或修正概算）限额内。 标低价格作为建设单位的期望价格，应力求与市场的 实际变化相吻合，要有利于竞争和保证工程质量。 标底价格应考虑人工、材料、机械台班等价格变动因 素，还应包括施工不可预见费、包干费用和措施费等。 一个工程只能编制一个标底。 招标人设有标底的，标底在开标前必须保密。9.1.3 标底的编制程序 确定标底的编制单位；提供资料以便进行标底的计算；确定材料设备等的市场价格；参加交底会及现场勘察；编制标底。9.1.4 标底的估价方法 与施工图预算的编制基本相同，但应注意满足招标 文件的要求。具体可以采用以定额计价法编制标底；以 工程量清单计价方法编制标底。9.2 投标方的工程估价投标报价是投标单位根据招标文件及有关的计算工 程造价的依据，计算出投标价，并在此基础上采取一定 的投标策略，为争取到投标项目提出的有竞争力的投标 报价。投标人在参与工程投标的过程中，最重要的工作是 编制投标文件和确定投标报价。招标投标法规定，投标报价低于成本的，不能中标 。故投标价格的估算，关键是准确估算拟建工程的企业 成本，并在此基础上估算投标价格。熟悉招标文件调查研究参加标前会议核算工程量制定施工方案和进度计划人工、材料、机械台班价格计算分包工程询价分摊费用计算和子目（分部分项工程）单价计算按工程量清单计算标价合汇总标价标价调整和投标报价决策编制正式工程报价单工程投标报价编制程序工程投标报价编制程序9.2.1 工程投标程序9.2.2 投标价格的编制方法 基本原理与工程预算大体相同，不同之处在于投标 人是以投标价格参与竞争，应贯穿企业自主报价的原则 。 计价方法可以采用定额计价方法或工程量清单计价方法。 编制方法：取决于招标文件的规定；9.2.2.1 投标方工程估价的基本原理 合同形式常见的有总价合同、单价合同、成本加酬金合同。当拟建工程采用总价合同形式时，投标人应按规定 对整个工程涉及的工作内容做出总报价；当拟建工程采用单价合同形式时，投标人应按规定 对每个分项工程报出综合单价。投标人首先计算出每个 分项工程的直接工程费，随后再分摊一定比例的间接费 、利润，形成综合单价。工程的措施费单列，作为竞争 的条件之一，规费和税金不参与竞争。投标价格的编制要满足招标文件的要求。人工费的估算分项工程的人工费由完成该分项工程所需要的人工 消耗量标准，以及相应的人工工日单价两个因素决定。分项工程人工费=（分项工程的工程量人工消耗量标准） 人工工日单价9.2.2.2 投标价格的编制方法 材料费的估算分项工程的材料费由完成该分项工程所需要的各种 材料消耗量标准，以及相应的材料价格两个因素决定。分项工程材料费=（分项工程的工程量材料消耗量标准） 材料价格机械费的估算分项工程的机械费由完成该分项工程所需要的各种 机械台班消耗量标准，以及相应的机械台班使用费决定 。 分项工程机械费=（分项工程的工程量机械台班消耗量标准） 机械台班使用费 分项工程人工费+材料费+机械费=分项工程直接工程费实物法分包费用的估算投标人可能会将工程量清单中的某些分项工程分包 给其他施工企业，其分包费用，可通过向分包商询价， 或根据过去分包的经验数据，来确定分包直接费。在报价时，投标人还应在分包直接费的基础上考虑 加上一定比例的总包管理费。其他费用的估算 措施费估算措施费属于竞争性费用，投标人可根据本企业的技 术水平与管理水平，进行合理估算与报价。 企业管理费估算 企业管理费=每个分项工程的直接费分摊系数 分摊系数=管理费/ 每个分项工程的直接费 风险费估算一般是根据公司的经验数据，确定一个适当的百分 比，随后以每个分项工程的直接费加间接费作为基础计 算确定每个分项工程的分摊额；也可按费用项目的具体 内容，逐项估算所需发生的费用，最后合计出公司风险 费。后者费用也要分摊到每个分项工程费用中去。 风险费分摊额=分项工程（直接费+间接费）分摊系数 分摊系数=风险费/ （直接费+间接费） 利润估算利润率由企业根据经验和对项目利润的期望值估计 。 利润=分项工程的（直接费+间接费）利润率税金的估算以上述各费用之和为基础，按税法的有关规定进行 计算。以不含税的工程造价为计算基础乘税率计算。 税金=不含税工程造价综合税率计算出各分项工程的直接费及其他各项费用之后， 将该分项工程的总报价除以该分项工程的工程量即得该 分项工程的综合单价。先有合价，后计算出综合单价。9.2.3 投标报价的决策、策略与技巧 投标报价决策 影响投标报价的因素： 合同形式对报价表现形式有直接影响。如采用单价合同，按清单计价模式以综合单价报价 ；如采用总价合同，可以总价形式报价而无需提供每个 分项工程的综合单价。 评标方式直接影响报价的高低。如采用最接近标底者中标的评标方式，报价应尽可 能接近标底；如采用标底一定浮动范围内最低价中标的 评标方式，报价应在规定的浮动范围内尽可能适当下浮 ；如采用最低价者中标的评标方式，报价应以本企业的 成本价为基础，尽可能以较低的报价；如采用综合评分 的评标方式，不仅报价应尽可能满足评分标准的要求， 其他评分项目也应尽可能满足其要求，以获高分。影响投标报价的因素：竞争程度竞争对手的多少及其实力。竞争激烈时，应以较低的价格争取中标，反之，以 较高的报价。 企业实力直接影响报价的高低。如某企业在某领域有技术优势，报价可高些，尤其 是采用综合评分的评标方式更是如此。 施工任务任务是否饱满影响报价的高低。如施工任务饱满，不急于承揽新的施工任务，报价 可高些；反之，以较低的价格争取中标。 施工条件条件的好坏直接影响施工成本。当施工条件较好时，可以报较低的价格；反之，报 以较高的价格。影响投标报价的因素：支付方式支付方式不同，投标人实际收益不同。如合同条件约定的支付方式对投标人较为有利，业 主可以提供较高比例的预付款，可以按月支付工程进度 款等，报价可低些；反之，高些。 工期长短决定了投标人承担的风险大小。工期长的工程，尤其是在市场价格行情不稳定的条 件下，投标人可能承担的风险较大，报价可较高。 市场行情市场经济条件下对确定价格有很大影响 。当市场行情波动较大时，投标人面临较大的价格风 险，特别是招标文件规定单价不作调整时更是如此，故 报价一定要考虑市场行情的变化，充分考虑物价风险。投标策略 生存型报价策略保本微利策略如夺标的目的是为了在该地区打开局面，树立 信誉，占领市场和建立样板工程，则可采取微利 保本策略，甚至不排除承担风险，宁愿先亏后盈 ，此策略适用以下情况： 投标对手多、竞争激烈、支付条件好、项目风 险小； 技术难度小、工作量大、配套数量多、都乐意 承揽的项目； 为开拓市场，急于寻找客户或解决企业目前的 生产规模。9.2 投标方的工程估价9.2.3 投标报价的决策、策略与技巧 投标策略 生存型报价策略保本微利策略 竞争型报价策略常规价格策略即中等水平的价格。根据系统设计方案，核定施 工工作量，确定工程成本，经过风险分析，确定应得 的预期利润后进行汇总，然后再结合竞争对手的情况 及招标方的心理底价对不合理的费用和设备配套方案 进行适当调整，确定最终投标价。 盈利型报价策略高价策略符合下列情况的投标项目可采用高价策略： 专业技术要求高、技术密集型项目； 支付条件不理想、风险大的项目； 竞争对手少、各方面自己都占绝对优势的项目； 交工期甚短、设备和劳力超常规的项目； 特殊约定（如要求保密等）需有特殊条件的项目。 不平衡报价法是拟建工程采用单价合同形式时经常 采用的投标报价策略。指一个工程项目的投标报价，在总价 基本确定后，通过调整内部各个项目的报价，达 到既不提高总价，又不影响中标，而能在结算时 得到最理想的经济效益的一种报价方法。此法一定要建立在工程量表中工程量仔细 核对的基础上，特别是对报低单价的项目，如工 程量一旦增多将造成承包商重大损失。同时对报 高单价的项目，一定要控制在合理幅度内（一般 在10%左右），以免引起业主反感，导致废标。投标技巧不平衡报价法序号信息类类型变动趋势变动趋势不平衡结结果 1资资金收入的时时 间间早单单价高 晚单单价低 2工程量估算不 准确增加单单价高 减少单单价低 3报报价图纸图纸 不明 确增加工程量单单价高 减少工程量或说说不清 楚单单价低4暂暂定工程自己承包的可能性高单单价高 自己承包的可能性低单单价低 5单单价和包干混 合制的项项目固定包干价格项项目价格高 单单价项项目单单价低 6单单价组组成分析 表 (其它项项目费费 )人工费费和机械费费单单价高材料费费单单价低不平衡报价法序号信息类类型变动趋势变动趋势不平衡结结果 7议标时业议标时业 主要 求 压压低单单价工程量大的项项目单单价小幅度降低工程量小的项项目单单价大幅度降低8报单报单 价的项项目没有工程量单单价高 有假定的工程量单单价适中 9设备设备 安装特殊设备设备 、材料主材单单价高 常见设备见设备 、基础础主材单单价低 10分包项项目自己发发包的单单价高 业业主指定分包的单单价低 11另行发发包项项目配合人工、机械费费单单价高、工程量放 大 配合用材料有意漏报报突然降价法报价是一件保密的工作，但是对手往往会 通过各种渠道、手段来刺探情报，因此用此法可 以在报价时迷惑竞争对手。即先按一般情况报价 或表现出自己对该工程兴趣不大，到快要投标截 止时，才突然降价，为最后中标打下基础。注意一定要在准备投标报价的过程中考虑 好降价的幅度，临近截止日期，再根据信息情报 作最后决策。如中标，因开标只降总价，签订合 同后可采用不平衡报价思路调整单价，以取得更 高收益。 先亏后盈法对于大型分期建设的工程，在第一期工程 投标时，可以将部分间接费分摊到第二期工程 中去，少计算利润以争取中标。这样在第二期 工程投标时，凭借第一期工程的经验，临时设 施以及创立的信誉，比较容易拿到第二期工程 。但第二期工程遥遥无期时，则不可以这样 考虑。 许诺优惠条件投标报价附带优惠条件是行之有效的一种 手段。招标人评标时，除了主要考虑报价和技术 方案外，还要分析别的条件，如工期、支付条件 等。所以在投标时主动提出提前竣工、低息货款 、赠给施工设备，免费转让新技术或某种技术专 利、免费技术协作、代为培训人员等，均是吸引 招标人、利于中标的辅助手段。 多方案报价法 如工程范围不很明确、条款不清楚或很不 公正，或技术规范要求过于苛刻时，要在充分估 计投标风险的基础上，先按原招标文件报一个价 ，再提出如某条款作某些变动，报价可适当降低 以吸引招标人。 增加建议方案法 有些招标文件允许提一个建议方案，即可 修改原设计方案，降低总造价或是缩短工期，或 是工程运用更为合理，提出投标者的方案，投标 人应组织有关人员仔细研究原招标文件的设计和 施工方案，提出更为合理的方案以吸引业主。但 要注意对原招标方案一定要报价。 分包商报价的采用 总承包商在投标前先取得分包商的报价， 并增加总承包商摊入的一定管理费作为投标总价 的一部分。故可在投标前找23家分包商分别报 价，而后选择其中一家信誉较好、实力较强和报 价合理的分包商签订协议，同意其为唯一分包商 ，并将其列入投标文件，但要求分包商提交投标 保函。 9.2.4