相关专业知识培训费用估算与控制一、概述 二、工程项目费用构成 三、费用估算 四、费用控制 五、小结费用估算与控制 - 目录1. 站在工程公司的角度，以EPC总承包项目为出发点，兼顾其他类型的项目2. 尽量全面介绍费用知识，特别是当前最新的做法 3. 重点参考聚丙烯总承包和南海PMC项目费用估算与费用控制的做法4. 从项目管理的角度出发，不侧重于费用工作中的具体的技术细节主要思路1、费用估算与控制的基本流程 2、费用估算与费用控制循环图3、费用估算与控制的工作要点4、费用估算与控制的工作职责 一、概述一、概述1、费用估算与控制的基本流程 （ECCS）项目建议书签订总 承包合同可行性研究合同谈判设备材料采购详细设计基础设计施工招标施工评标定标施工进展工程中交首次核定估算批准的控制估算报价估算二次核定 估算编制施工 招标标底工程结算询价报价签订施工 分包合同签订采购 分包合同设备材料到货估算与费用控制(ECCS)流程图三个阶段、三个合同、五次估算、两次限额、四个数据库、四个编码竣工决算 固定资产 移交商务评标工程结束施工 费用控制限额设计限额采购初期控制估算v三个阶段：设计、采购、施工v五次估算：v报价估算v初期控制估算v批准的控制估算v首次核定估算v二次核定估算v三个合同：总承包合同、采购合同、施工合同v两次限额：限额设计、限额采购v四个数据库：v人工时单价库v价格库v工程量库v定额库 v四个编码：WBS、OBS、材料编码、费用编码一、概述1、费用估算与控制的基本流程 （ECCS）2、费用估算与费用控制循环图批准控制估算（+/-20%估算）首次核定估算 （+/-10%估算）二次核定估算 限额采购施工费用控制费用控制总结 数据库更新限额设计报价估算一、概述（1）树立全员费用估算与控制的观念。（2）建立贯穿于项目全过程的费用估算与控制流程（3）大量的基础数据是做好费用估算与控制工作的基础。（4） 先进科学的计算机系统是做好费用估算与控制的重要手段。一、概述3、费用估算与控制的工作要点 （1）组织领导一、概述4、费用估算与控制的工作职责 进度控制进度控制费用估算费用估算费用控制费用控制材料控制材料控制合同控制合同控制项目经理项目经理设计经理设计经理采购经理采购经理控制经理控制经理施工经理施工经理项目控制部项目控制部（工程造价部）（工程造价部）（2）费用估算师职责 v负责项目各阶段估算的编制工作。 v负责进行项目费用风险分析。v在EPC全过程中负责提供必要的估算资料，并对估算进行解释。 v配合费用控制人员编制业主变更和项目变更的费用估算。 v在项目实施过程中，需要时编制最新估算。 v收集整理已竣工的工程项目的结算和实际建设费用的资料，以丰富和充实现有的数据库。 一、概述（3）费用控制工程师职责 v协助项目经理确定项目工作分解结构（WBS），并将批准的控制v将估算按WBS进行分解，经批准后作为各项费用控制的基准。v编制项目费用控制计划，经批准后发表。v根据合同要求和公司规定，建立项目费用控制程序。v负责编制业主变更和项目变更的费用估算并汇总。v负责设计、采购、施工阶段的费用控制工作，负责请购单、变更、签证以及 分包合同费用的确定。v在项目实施期间，对各项费用进行跟踪监测、对比分析和趋势预测，对可能 发生的费用变化提出纠正或调整建议。v定期编制项目的用款计划、工程款支付计划和各种费用报告，应用赢得值评 估原理对费用偏差进行分析并作出预测。v负责对施工进度款支付的审核，经现场施工经理批准后由现场财务支付。 一、概述1、国内项目的费用构成 - 四类费用2、国外项目的费用构成 - 五组十五类3、费用编码二、工程项目的费用构成项 目 总 投 资建设投资投资方向调节税建设期贷款利息铺底流动资金固定资产无形资产递延资产预备费设备费材料费安装费建筑费工程费其它固资土地使用费 建设单位管理费 临时设施费 工程监理费 研究实验费 勘察设计费 联合试运转费 施工机构迁移费 超限设备运输措施费 锅炉及压力容器检验费 进口设备材料国内检验费 供、配电贴费 水资源费 工程保险费土地使用权出让金 及契税专有、专利及商标 使用费引进专有、专利、 商标使用费及从属 费生产人员准备费银行担保费办公及生活家俱购置费进出国人员费用图纸资料翻译复制费二、工程项目的费用构成不可预见费价差预备费施工费设备费w国内采购设备(1).设备出厂价(2).包装费(3).运输费(4).采购保管费材料费：w原价w供销部门手续费w运输费w运输损耗费w采购及保管费w材料预算价格 = （供应价 + 包装费 + 运输损耗费） * （1 + 采购及保管费率） - 包装品回收值二、工程项目的费用构成国外采购设备(1).设备离岸价(FOB)(2).海运费(3).海运保险费(4).关税(5).增值税(6).银行财务费(7).外贸手续费(8).国内运输费三、费用估算施工费的组成直接工程费间接费计划利润税金直接费其它直接费现场经费施工费冬雨季施工增加费夜间施工增加费材料二次搬运费生产工具用具使用费检验试验费工程定位复测、工程点交、 场地清理费在有害身体健康环境中施工 保健费特殊地区施工增加费特殊工种技术培训费特殊技术措施费大型机械进出厂费大型机具租赁费人工费材料费机械费临时设施费现场管理费企业管理费财务费用其他费用营业税城市建设维护 税教育费附加项目费用构成国外项目的费用构成施工费用（S）其它费用(O)公司费用（H）设备材料费用(D)开车服务费（T ）直接相关费用（D3 ）散装材料费（D2）采购分包费用（D4 ）设备费（D1）施工分包费（S4）施工人工费（S1）施工辅助费（S2）施工相关费（S3）设计费用（H1）采购管理费用（H2）本部管理费用（H3）现场管理费用（H4）开车人员工资费用（T1 ） 开车人员非工资费用(T2)五组十五类设计人工时费(H11)设计可控费用(H12)办公费差旅费业务及团队建设费用车辆使用费邮电费聘用人员费图纸费用其它费用1、费用估算的划分及作用2、费用估算编制工作职责分工3、费用估算的编制方法4、费用估算的编制5、费用估算的审核三、费用估算三、费用估算1、费用估算的划分及作用 （1）. 报价估算（2）. 初期控制估算（3）. 批准控制估算（4）. 首次核定估算（5）. 二次核定估算w初期控制估算在合同谈判结束后，如果合同属于开口价形式，需编制初期控制的估算，它是进行工艺设计的控制估算，也是对报价估算的修正。w批准的控制估算在工艺设计结束时编制的一版估算，它是对合同价（初期控制估算）的分解，经公司批准后，将作为批准的控制估算。它是在扣除项目的利润 和部分不可预见费后，项目经理实施项目的基准，其限额不得突破。三、费用估算项目 成本公司利润 部分预备批准的控制估算w首次核定估算首次核定估算是为了核定批准的控制估算和随后发生的变更，在基础工程设计完成时，以基础工程设计图纸及已知的设备费用初步报价为基础编制。根据基 础工程设计估算出设备的重量，再乘以单价指标求得各类设备费，同时根据各类 材料估算量计算相应的材料费用，即可计算出设备材料总价。以设备费、材料费 为基础套用适合的定额后，计算出施工费用及间接费用，最后求得初步估算的投 资总额。w二次核定估算二次核定估算不属于项目控制估算。它是在详细工程设计完成后编制，主要用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结 算的基础。这种估算的土建、电气、仪表、管道工程公用工程等工程量均取 自设计图纸，所有设备、材料均取得较准确的市场价格或厂商报价；施工临 时设施及施工人工费用根据建厂地点的实际情况计算得出。三、费用估算估算误差项目进展阶段合同签订费用估算偏差幅度示意图低高工艺设计基础设计详细设计项目完成施工阶段初期控制 估算批准控制 估算首次核定 估算 二次核定 估算报价估算三、费用估算大概如此三、费用估算2、估算编制工作职责分工（以首次核定估算为例） 项目经理负责提供批准控制估算以及随后基础设计阶段的修改、补充文件及变 更通知、往来函件等编制首次核定估算的原始重要文件；公司本部项目管理工作所需的费用估算。设计组负责提供总平面布置图及装置布置图（设备布置图）；各专业设备及综合材料表；各专业提供进行费用估算所需的本专业职责范围内的最新资 料，包括最新版次的价格；公司本部设计工作人工时。三、费用估算采购组负责提供最新设备材料价格资料；已发生或可能发生的设备材料运抵施工现场、保管、出库所 需全部费用资料；采购阶段公司全部采购服务费用。施工管理组负责提供初步的施工方案和施工组织设计；估算施工管理组所需的人工时及现场管理费用。财务组负责提供业主资金到位情况报表；当前项目费用支出情况报表；各部门可控成本的执行情况报表；公司本部财务工作人工时。 三、费用估算其它部门当前阶段项目管理、技术管理、公司管理等各部门估算本部 门已经和即将分摊在该项目上的人工时费用，以便估算公司 总成本费用。费用估算师编制首次核定估算及首次核定估算与批准控制估算对比表， 向项目经理汇报费用增减情况。估算编制过程中各专业之间的协调关系Estimate of the accordingly BDEPChina FactorsEquipment 现场区应 保证10 - 15 L/S, 按火灾同时发生次数计算.三、费用估算调遣费:指周转材料、临设（包括生产临设及生活临设）和人员从各 自所在地点调至施工现场所发生的费用。保险费：包括以下几种，总计约占投资的8%左右。工程全险第三方责任险设备险人身意外险汽车险货物运输险社会福利险利润：约为5%左右。三、费用估算预备费不可预见费设计变更、局部的地基处理一般自然灾害竣工验收时开挖和修复费用价差预备费有哪些不可预见因素呢？三、费用估算5、费用估算的审核不同阶段的费用估算由不同的人员及部门审核批准，详见下表：阶 段编 制审 核批 准报价估算估算师报价经理公司经理初期控制估算估算师项目经理公司主管经理批准控制估算估算师项目经理公司主管经理首次核定估算估算师控制经理项目经理二次核定估算估算师控制经理项目经理国外估算审核：工程量审核、EPC审核、项目管理层审核1、费用控制的基本原则2、费用控制的实施步骤3、费用控制与项目管理的关系4、项目设计阶段的费用控制 - 限额设计5、项目采购阶段的费用控制 - 限额采购6、项目施工阶段的费用控制 - 严格控制7、变更与签证的费用控制8、工程结算与竣工决算三、费用控制三、费用控制1 费用控制的基本原则(1) 详细了解工程项目的任务要求，明确工作条件特别是限制性条件 以及掌握项目实施的具体情况，这是严格进行费用控制的基础。(2) 满足合同的技术和商务要求，按照进度计划完成任务，并在批准 的控制估算内推行限额设计、限额采购和严格的施工费用控制。 设计阶段是费用控制的重点，应坚持技术与经济相结合的原则（ 利用价值工程）。(3) 根据各阶段费用控制的基准，采用跟踪、监督、对比、分析、预 测等手段，以业主变更或项目变更的方式，对可能发生和已经发 生的费用变化进行修正或调整，使项目在严格控制下实施。(4) 严格控制变更和签证的费用，只有经过规定的审批程序并获准之 后，变更才能在项目中实施。 费 用时 间可研 设计 施工 竣工对项目费用影响与费用支出示意图费用支出 曲线对费用影响 程度曲线三、费用控制2 费用控制实施步骤(1) 制定控制基准 (2) 进行跟踪和监测 (3) 变更和调整 (4) 对控制基准进行修改 三、费用控制3 费用控制与项目管理的关系项目管理的理想目标 - 是最快的进度、最低的投资、最好的质量。但进度、费用和质量三者之间是对立统一的辨证关系，过分强调其中一个方面就会以牺牲其它方面为代价。项目管理和控制的目标就是要推行一体化的控制，找到费用控制同几大控制之间的最佳结合点，使项目运行取得最佳效果。三、费用控制 费用控制与进度控制的关系：Y = K1/T +