财资管理师培训：专业篇2008年3月 内容题纲 我行结算与现金管理业务概述 业务系统 典型现金管理解决方案 外币现金管理业务 品牌管理 现金管理业务发展展望我行结算与现金管理业务概述 结算与现金管理的基本内容 结算的概念 广义的结算指交易双方因商品买卖、劳务供应、资 金调拨等经济关系引起的债权债务的清偿行为，即 货币收付行为。 狭义的结算指企事业单位或个人与商业银行等金融 机构之间的货币清偿及转移行为和过程。（广义、狭义混在一起作一个判断）我行结算与现金管理业务概述结算与现金管理的基本内容 企业现金管理 广义现金：包括库存现金、银行存款、短期投资（随时可变现的有 价证券和不满一年的其他投资）、其他货币资金（应收账款、应收票 据）狭义现金：库存现金 现金管理是指企业对现金流入、留存及流出进行统筹规划的管 理。管理的对象是现金的循环和周转过程。管理的目标是在保 证流动性的基础上，追求效益的最大化。 企业现金管理的意义（目的）（为作简答题、考点）一是提高资金使用率二是提高财务管理水平三是降低资金使用成本四是提高资金收益五是有效控制风险六是优化业务流程我行结算与现金管理业务概述 结算与现金管理的基本内容 银行现金管理服务 银行为协助客户进行有效现金管理而提供的收款、 付款、账户管理和账户信息报告、流动性管理、资 金池、投资、融资等一系列金融服务的组合方案 银行现金管理的三个环节 现金流入 现金流出 现金集中及流动性管理 一些集团公司：现金集中、资金池、净额结算（P176）我行结算与现金管理业务概述 结算与现金管理的基本内容- 国内现金管理服务的发展-我行现金管理业务发展历程 发展现金管理的重要意义 进一步增强我行核心竞争力，扩大同业竞争优势 更好满足客户需求、稳固和竞争优质客户 整合金融产品，促进中间业务发展，创造新的利润增长点 有效带动资产、负债及其他中间业务的发展我行结算与现金管理业务概述 我行现金管理的发展现状 客户数量快速增长，行业分布广泛 多样化的宣传推介手段 加强系统建设、完善产品体系，开展产品创新 加强风险控制，完善激励机制，实践还原考核 加强专业人才储备，推动专业队伍建设本节还要学习现金管理业务管理办法、现金管理业务内部考 核还原办法（试行）文件业务系统 国内外主要清算系统 支付清算体系 支付清算体系构成四要素：支付工具、法律法规、支付系统、 市场参与者 清算系统类型、特点 净额结算系统 实时全额结算系统 持续连接结算系统 美元清算系统 CHIPS 属于多边净额结算系统 Fedwire 属于实时全额结算系统业务系统 国内外主要清算系统 欧元清算系统 属于实时全额结算系统 中国现代化支付系统（主要是各系统的功能要点、处理业务范围） 大额实时支付系统 属于实时全额结算系统，处理同城和异 地、金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付 业务。处理支付的业务种类：汇兑、委托收款划回、托收承付划回等 小额批量支付系统 属于净额结算系统，处理同城和异地纸 凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务、每笔金额在规定 起点以下的小额贷记支付业务。业务系统 我行主要业务系统 实时清算系统 ：重点掌握业务处理时间、主要功能、处理模式 ） 外汇汇款暨清算系统：重点掌握主要功能、到账时间、了解相关 报文 财智账户系统 （重点掌握本外币资金池的系统功能、处理原理 ）本外币资金池- 普通资金池、委托式资金池 电子银行 网上银行（贵宾室实现归集） 电话银行 手机银行 银企互联（重点）现金管理方案设计 现金管理方案设计流程(务实性，了解作参考） 分析企业现金管理状况和需求 企业现金管理的目的（企业偏重的目的） 企业的架构和财务管理架构（企业的规模、对分支机构的财 务管理要求） 企业现金管理政策与限制（企业开户要求、财务软件、能否 接受网上银行、银企互联） 企业现金流状况（现金流的预测） 企业的供应链状况（上、下游企业的状况以及结算状况）设置现金管理账户设置的账户要符合相关法规对账户开立和管理的要求现金管理方案设计运用支付结算工具企业对企业：是否有融资需求、付款便利性、付款资金“浮存”、收款的便捷和安全企业对个人：批量代发工资、批量代收、定期借记、卡、POS 设计流动性管理方案资金集中、流动性融资工具：资金归集和下拔、集团账户、日间透支、法人账户透支、存款组合（如协定存款、通知存款、定期存款） 、法人理财产品典型的流动性管理方案有：收支两条线方案、集团账户方案、委托贷款资金池、名义现金池现金管理方案设计定价方案 政府指导价和市场调节价（定价权） 定价目标：收益最大化、争取市场份额、适应价格的竞争 定价要考虑的因素：成本、性能、客户需求、竞争状况 定价策略：捆绑式定价、产品特性定价、细分客户差别定价 方案书的的制作中对价格等敏感问题弱化，如果没有特别要求，报价 可以放在附录里 制订现金管理方案的实施安排 制订现金管理方案实施计划 建立相关的团队参看：P214 小看板、方案书参考格式现金管理方案设计 现金管理方案的实施 签订协议（我行授权范围） 执行协议 后续维护典型现金管理解决方案-收款解决方案用于解决客户销售收入快速回笼的需求，适用于制造业，批发零售业。 账户设置：开立收入专户收款（以分支机构开立、以总部名义开立异地账户）；如果不开收入专户，则采取电汇或即时通的方式归集收入资金 资金归集渠道：网上银行、财智账户系统4公司总部ICBC总行13收入专户收入专户收入专户ICBC协办行人民币结算账户分支机构分支机构构b附属机构n2ICBC承办行2典型现金管理解决方案-收支两条线账户设置：总部开立结算账户，分支机构分别开立收入账户、支出账户，设 置定向收付 资金归集和下拔：按事先预约的个性化方式逐级上收或下拔（单位客户产品 使用手册P101） 支出账户可以使用“账户支付额度控制日间透支”功能 适用于有独立核算分支机构的企业事业单位 渠道：银企互联或财智账户典型现金管理解决方案-收支合一账户 账户设置：总部不需要对账户进行收入、支出定向控制时使用，总部和 分支机构分别在当地银行开立结算账户， 流动性管理：日终上划，日初下拨，或日终上划，余额不足时下拨 投资管理：常用于总部集中资金进行投资理财的目的 委贷式资金池通常也是采用这种结构，只是上划和下拨采取委托贷款的 方式 适合分支机构是独立法人的情况典型现金管理解决方案 委贷式资金池 委贷式资金池模式指企业集团内部的相互拥有控股或被控股关系 的、具有独立法人资格的各家公司建立现金池，使用委托贷款的 方式、以调剂资金余缺、集中资金管理为目的进行资金调拨。 委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金 ，由受托人（即受托银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、 金额期限、利率等，代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 委托方：在资金池中拆出资金的企业为委托方； 贷款对象：拆入资金的为贷款对象， 委托银行：现金管理主办银行作为委托银行，代为发放、监督 使用，代为计算利息，代扣代缴利息税。 委贷式现金池的委托贷款在利率、期限等方面要符合人民银行 的有关规定。典型现金管理解决方案-集团账户账户设置：集团总部账户设为一级账户、集团成员单位的账户设为该一级 账户对应的集团二级账户 零余额集团账户：用于设置“收入专户”形成收款解决方案 集团账户的结构的最大好处是利用账户的联动功能 客户就具备优良的信用及财务管理水平典型现金管理解决方案-供应链现金管理方案 核心企业与下游企业应用国内信用证服务案例（P221) （熟悉产品业务流程和环节）国内信用证业务流程（开证国内信用证业务流程（开证 ）开证申请人保证金集中管理网点受益人申请开证购销合同15 上划保 证金开证合同开证合同 开证申请书开证申请书 承诺书承诺书 购销合同购销合同 上年度和当期的财务报表上年度和当期的财务报表受益人开户行开出信用证6录入录入 授权授权 打印打印 邮寄邮寄& &发送发送复核复核 记账记账 编押编押 收取手续费收取手续费开证行 2.资信审查 3.发放信用证业务许可证 4.收取保证金典型现金管理解决方案-供应链现金管理方案 核心企业与上游企业应用国内信用证服务 案例典型现金管理解决方案-供应链现金管理方案 供应链现金管理方案 出口型核心企业应用国内信用证服务案例典型现金管理解决方案-供应链现金管理方案 供应链现金管理服务特点 供应链的现金管理方案是为核心企业提供的，围绕着 核心企业及其上游供应商或下游经销商的服务方案。 供应链现金管理方案中，核心企业与上下游的结算方 式通常是具有融资性质的结算工具，如商业汇票、信 用证等，同时，供应链的现金管理方案中，银行的主 要金融服务就是贸易融资，如保理、国内信用证议付 、国内信用证项下买（卖）方融资。 供应链现金管理方案与贸易融资不同之处在于，它是 为核心企业提供的一揽子的方案，与核心企业签订协 议后，其所有符合条件的上下游企业都可以实施。典型现金管理解决方案-综合收付款解决方案 适合客户财务已集中，具备与银行系统直联典型现金管理解决方案 代理外资银行清算方案 代发送对账单（重点留意SWIFT的功能） 通过我行网上银行进行账户信息查询、支付 通过与外资银行直联外币现金管理业务 外币现金管理业务发展背景 跨国公司在我国的发展与现金管理的需求 我国的外汇管制对外币现金管理的影响重点：竞赛案例的简短文字说明外管政策 （选择、判断）外币现金管理业务 外币现金管理业务模式 外汇资金集中管理 两种模式：一是依照企业集团财务公司管理办法的规 定，通过财务公司进行二是依照贷款通则的规定，通过外汇指定 银行以委托放款的方式时行外币现金管理业务 以财务公司进行资金集中的模式上收：由银行主动按照约定条件，将资金从成员公司经常项目外汇账户划至财务公司账户下拔：由财务公司将资金划入成员公司经常项目外汇账户特点：资金是落地后进行集中 ，仍由成员公司办理自身的进 出口付汇核销，国际收支申报外币现金管理业务 以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式(没有 财务公司）账户设置：总部、成员公司分别开立外汇结算账户和委托贷款专户流程：1、每日终了，经常项目外汇账户的资金上划到 对应的该成员公司的委托贷款专用账户；2、成员公司委托贷款专用账户的资金，上划到 主账户对应的委托贷款专用账户，作为向总部发 放委托贷款或归还向总部借的委托贷款；3、成员公司委托贷款专用账户可用于日常付汇 ，如余额不足，可以从总部委托贷款专用账户下 拨资金，作为总部向该成员公司发放委托贷款或 归还成员公司向其发放的委托贷款。 如果不能从总部委托货款专户下拔资金，银 行可提供”日间透支额度”，单个成员账户可以透 支，但整个资金池不能透支外币现金管理业务 以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式 注意：进行集中管理的外汇资金性质为自有外汇。 自有外汇资金是指来源于跨国公司境内成员公司的 资本金账户、经常项目外汇账户内的可自由支配的 资金，不得是借贷资金,利用各类债务融资工具获得 的资金。 外币现金管理业务 外币现金管理业务模式 集中收付汇：指由中国地区总部（外资跨国公 司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务 公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司 服务或贸易服务的外汇资金。 外币现金管理业务 集中收汇业务流程 1.成员公司与汇款方商定汇款信息中收 款账号为财务公司主账