银行保理业务培训保理业务中心内部资料 注意保密2目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制内部资料 注意保密31.3 保理业务定义国内保理业务相关规范性文件：关于加强银行保理融资业务管理的通知 - 2013年7月，中国银监会印发了关于加强银行保理融资业务管理的通知，首次由监管 机构对保理业务进行了明确定义。-明确提出了“不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账 款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等”不得开展保理融资。商业银行保理业务管理暂行办法-目前为征求意见稿，预计会在上半年正式下发。-没有明/暗保理的划分，对暗保理业务的合规性问题没有涉及，可能会在正式发文中与予 以明确。-单保理融资中，商业银行除应严格审核基础交易的真实性，还需确定卖方或买方一方比 照流动资金贷款进行授信管理。内部资料 注意保密4n根据保理业务当事人是否在同一国家（地区），保理业务可以分为国内保理（domestic factoring）与国际保理（international factoring） 国内保理是指保理业务的各当事人均在同一国家（地区）的保理业务。国际保理是指保理业务的各当事人中至少有一方在境外（或境内关外）的保理业务。1.4 保理业务分类国内与国际保理：内部资料 注意保密5n根据供应商与保理商签订保理协议后，是否立即将保理商受让应收帐款债权的事实通知债务人，国内保理业务可以分为明保理和暗保理。明保理又称公开型保理（disclosed factoring），是指在签订保理业务合同后立即将债权让与事项通知债务人的保理业务。暗保理又称隐蔽型保理（undisclosed factoring），是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。公开型与隐蔽型保理：1.4 保理业务分类内部资料 注意保密61.6 保理业务流程债权人债务人1、签订商务合同2、货物发运3、签订保理协议4、通知应收账款债权转让5、保理融资6、到期支付应收账款中信银行表示现金流方向7、追索（债务人信用违约时）以有追索权明保理为例，保理业务流程如下：内部资料 注意保密7目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制内部资料 注意保密8信用风险法律风险操作风险 应收账款的可转让性风险因受让法律明文规定不得让与的应收账款而面临法律风险 暗保理业务存在的法律风险债权转让未通知债务人，对债务人不发生效力，造成保理银行无法有效控制买方回款，融资款收回面临风险。保理 业务主要 风险点 对于客户及应收账款的选择失误为有瑕疵的应收账款办理保理融资 对单据审核不到位保理业务中单据不合规、不真实、不完整等 客户偿还融资时，出现间接付款现象 卖方信用风险卖方企业作为保理业务申请的主体，其信用的好坏、实力的强弱是保理业务的首要风险，主要包括卖方经营风险、卖方信誉风险和卖方履约能力风险 买方信用风险国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的款项。当买方由于经营管理不善无支付能力或破产、倒闭或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款时，将可能使银行面临资金损失。2.1 保理业务主要风险内部资料 注意保密92.1 保理业务主要风险保理业务流程可能发生的风险风险种类1、签署商务合同虚假交易信用风险 虚构商务合同信用风险 2、发货、收货货物是否真实发出信用风险 货物质量、数量是否达标信用风险 买方是否确认收货信用风险 3、签订保理协议应收应付是否已形成法律风险 应收账款是否允许转让法律风险 应收账款是否存在抵销、第三方权利等瑕疵法律风险 4、通知债权转让买方是否确认操作风险 5、叙做保理融资是否专户管理操作风险 单据的审核是否到位操作风险 6、到期支付货款买方故意拖欠、破产、倒闭信用风险 是否存在间接付款现象操作风险 债务人违约后的及时追索操作风险内部资料 注意保密10中国人民银行应收账款质押登记办法：本办法所称的应收账款是指权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。包括：1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产3、提供服务产生的债权4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权5、其它应收账款的概念2.1 保理业务主要风险内部资料 注意保密11暗保理业务中，卖方作为银行的收账代理人卖方同意作为银行的收账代理人，并将根据其公司内部有关应收账款收取的规程以及商务合同的规定，采取合理措施积极向债务人催收应收账款。- 电话催收- 信函催收- 面访催收- 法律催收要求卖方必须充分履行其作为银行收账代理人的义务，否则将构成债权转让合同项下的违约责任。2.2 保理业务风险控制内部资料 注意保密12目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制内部资料 注意保密13自2006年起，我国的保理业务量大幅增长，保理产品逐渐丰富，目标客户日趋广泛，由银行保理商提供的保理服务占据中国保理市场的主要份额，同时越来越多的商业保理公司正在快速进入保理业务市场。截至2013年，我国保理业务总量突破3.1万亿元人民币，其中国内保理业务量达到2.5万亿。年份 保理 商数国内 同比 增速国际 同比 增速总量 同比 增速 200 03167 30 197200 141,03 2517. 96%82 173. 33%1,11 4465. 48 % 200 2101,99 593.3 1%389 374. 39%2,38 4114. 00 % 200 3123,00 050.3 8%300- 22.8 8%3,30 038.4 2%200 4124,79 959.9 7%1,02 6242. 00%5,82 576.5 2% 200 5144,89 72.04 %1,98 293.1 8%6,87 918.0 9% 200 61515,8 40223. 46%3,03 653.1 8%18,8 76174. 40 % 200 71524,3 0953.4 7%23,8 36685. 11%48,1 45155. 06 % 200 81642,3 0074.0 1%35,2 5047.8 9%77,5 5061.0 8% 200 91874,6 4676.4 7%21,5 93- 38.7 4%96,2 3924.1 0%201 023159, 391113. 53%45,9 60112. 85%205, 351113. 38 % 201 125298, 41087.2 2%58,2 0026.6 3%356, 61073.6 6% 201 296 363, 23047.3 3%90,0 1654.6 7%453, 24627.0 9%201 3255405, 98711.7 8%102, 79614.2 0%508, 78312.2 5%我国保理业务发展数据 单位：百万美元1.1 国内保理市场概况资料来源：中国银行业协会保理专业委员会内部资料 注意保密14国际保理业务与进出口数据密切相关，2009年进出口总额出现下滑，国际保理业务量也相应出现下滑。我国外贸与国际保理业务量的数据比对单位：亿美元1.1 国内保理市场概况内部资料 注意保密15 按历史回归预测大约在2019年前后国际保理业务量达到2000亿美元左右； 按国际业务量与我国进出口数据回归预测，如果进出口值达到45500亿美元（相比于2012年增长17.66%）时，国际保理业务量达到2000亿美元左右。1.2 保理市场前景内部资料 注意保密16目 录1 保理业务市场概要2 我行保理业务重点领域第一部分 保理业务基础第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域1 保理业务概述2 保理业务风险及控制内部资料 注意保密172.4 我行保理业务相关规定保理业务的管理文件中信银行保理业务管理办法（1.0版 2013）中信银行保理业务操作规程中信银行保理业务协议簇n国内保理业务合同n出口保理业务合同n进口保理业务合同n再保理业务合同保理业务的辅助文件融资类保理业务调查要点23问融资类保理业务调查报告模板保理业务产品手册