家庭资产保全、债务风险隔离与人寿保险功能运用大成律师事务所王芳家族办公室团队 薛京律师北京大成律师事务所总部合伙人王芳律师家族办公室团队成员家族财富保障与传承资深律师私人银行家认证（CPB）法律培训专家国内多家私人银行特聘法律专家讲师国内多家保险公司特聘法律专家讲师国内多家信托公司特聘家族信托法律顾问薛京 律师财富风险婚姻传承投资理财家企隔离税务刑事责任资产代持移民/离岸家 庭 资 产 法 律 风 险CONTENTS 目 录壹高端客户债务结构三层次贰家庭债务风险来源叁企业的债务波及家庭风险来源肆人寿保险的资产保全功能人寿保险的资产保全功能伍如何设立家庭债务防火墙CONTENTS 目 录柒如何对该类客户切入人寿保险捌客户的反对质疑问题处理及应对玖客户在资产保险方面风险点的总结拾如何进行保险方案设计陆如何有针对性地进行KYC高端客户债务 结构三层次壹案例：老板的人生下半场曾经身家百亿 如今街头小贩破产前买保险 90万$留后路高端客户债务 结构三层次01个人债务夫妻共同债务来自企业的债务0203个人的债务要还企业的债务还要还夫妻共同债务要还高端客户的三重债务风险家庭债务 风险来源贰（一）哪些是个人债务？ 特定附随债务婚前债务擅自资助一二三四独自筹资五双方约定（二）哪些是夫妻共同债务？夫妻共同举债夫妻共同受益一方正当社交费用履行赡养、抚养法定义务共同经营所负债务双方协议约定婚姻期间一方举债 ，是否是夫妻共同 债务？婚姻法司法解释二第二十四条：债权人就婚姻关系存 续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫 妻共同债务处理。但以下情形除外： 1、债权人与债务人明确约定为个人债务 2、债权人知道夫妻约定的 3、另一方证明所借债务并非用于夫妻共同生活夫妻一人举债的对外效力： 最高人民法院民一庭关于婚姻关系存续期间夫妻一方以 个人名义所负债务性质如何认定的答复在不涉及他人的离婚案件中，由以个人名义举债的配偶 一方负责举证证明所借债务用于夫妻共同生活，如证据不 足，则其配偶一方不承担偿还责任。夫妻一人举债的对内效力： （三）来自家庭的债务风险 顶梁柱发生不测罹患重大疾病“闯祸”或不良行为举债投资受企业债务波及企业债务波及 家庭风险叁公司股东有限责任*影视公司债权人 债权5000万元我投600万我投200万我跟 200万注册资本1000万元公司法人公司股东出资不到位的责任:*影视公司债权人 债权5000万元我认缴3000万 实缴600万我认缴1000万 实缴200万我认缴1000万 实缴200万 注册资本5000万元公司法人公司与家庭资产混同的股东责任*公司债权人 债权500万元老板老板娘注册资本200万元股东为公司担保的责任*公司银行债权 500万元老板老板娘注册资本300万元银 行 贷 款小伙伴公司法解释二第22条第2款：公司财产不足以清偿债务时，债权 人主张未缴出资股东，以及公司设立时的其他股东或者发起人在未 缴出资范围内对公司债务承担连带清偿责任的，人民法院应依法予 以支持。 公司法解释（三）第十三条 公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本 息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，人民法 院应予支持。公司法第20条： 公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权 利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用 公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益； 公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严 重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。股东担保出资不到位/抽逃出资财产混同借名登记资金输血高管担责妨碍清算不慎涉刑事企 业 风 险 牵 连 家 业 的 情 形单位行贿罪等，判刑十四年 个人罚金二个亿集资诈骗罪，无期徒刑 没收个人资产职务侵占罪 判刑十四年人寿保险的 资产保全功能肆债务（一）“父债子不还”的功能投保人 （袁总）年金受益人（ 儿子）身故受益人 （家庭成员）1、年金寿险2、终身寿险投保人 （袁总）被保险人 （袁总）身故受益人 （儿子）最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复人身保险金能否 列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定受益人。指定受益人的，被 保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死 亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。 保险法第四十二条：被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为 被保险人的遗产，由保险人依照中华人民共和国继承法的规定履行给付 保险金的义务：（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的； （二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧 失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。 受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受 益人死亡在先。（二）代位求偿权阻断功能债权人债务人保险公司中华人民共和国合同法第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。合同法司法解释一第十二条：专属于债务人自身的债权特指：基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。如何理解浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知（浙高法执2015）8号）第五条？通知第五条：人民法院要求保险机构协助扣划保险产品退保后可得财产利益时，一般应提供投保人签署的退保申请书。但被执行人下落不明，或者拒绝签署退保申请书的，执行法院可以向保险机构发出执行裁定书、协助执行通知书要求协助扣划保险产品退保后可得财产利益，保险机构负有协助义务。在四种特殊情形下，人寿保险合同将面临强制解除或由法院强制执行退保后可得保险利益（通常为保单现金价值）。第一种情形：投保人为被执行人，在法院执行过程中投保人自愿退保，退保后的保单现金价值法院有权予以执行。第二种情形：在刑事案件侦查或审理过程中，如发现涉案赃款用于购买了人寿保险，且保险公司明知保费为赃款而恶意承保的，该人寿保险将面临依法强制解除，购买人寿保险的保费将面临上缴国库或返还被害人。第三种情形：生效民事判决书判决人寿保险合同无效或撤销人寿保险合同的，法院执行生效法律文书时，可以强制解除保险合同，并执行退保后保单现金价值。第四种情形：在法院强制执行过程中，被执行人为了规避强制执行而购买人寿保险的，该人寿保险产品有可能面临强制解除保险合同，解保后该保单现金价值将面临法院强制执行。（三）保单融资功能（四）信用担保功能（五）锁定利率功能利率 保险最低保证利率结算利率万能险原为2.5%，2015年后放开，3.5%之下备案，3.5%之上每个产品单独申请审批按照保险公司的运营情况（六）生活与养老保障功能谎称网络金融 行庞氏骗局（七）保单不受保险公司破产影响保险法第九十二条：经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的 ，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保 险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保 险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。转让或者由国务院保险监督管理机构指定接受转让前款规定的人寿 保险合同及责任准备金的，应当维护被保险人、受益人的合法权益。国家关于人寿保险的风险控制规定：1、人寿保险合同不受保险公司破产影响；2、保险公司应提取保证金，用于清算时清偿债务 ；3、保险公司应提取各项责任准备金；4、保险公司应缴纳保险保障基金。如何正确理解人寿保险的资产保全功能213不是所有的债务都能实现隔离不是所有类型的资产都能够保全不是所有保单都具有资产保全功能如何设立债务 防火墙伍家企债务隔离规范企业治理12规范企业治理0102030405060708合理设置 公司治理 结构规范完善 劳动合同公章管理 疏漏防治知识产权 管理保护优化完善 公司章程防范商业 合同风险融资对赌 风险预估高管激励 与约束如何保全家庭资产资产代持夫妻财产约定设立信托人寿保险的规划跨境身份安排资产 保全（一）资产代持的风险及防范代持人反水代持人 恶意处置代持人离婚代持人死亡代持人债务资产代持风险防范五部法2、留证明4、做抵押1、签协议3、知情函5、打官司委托人企业家受托人信托 公司受益人家庭成员信托债务隔离功能： 1、隔离委托人债务； 2、隔离受益人债务； 3、隔离受益人离婚风险； 4、隔离信托公司债务。（二）家族信托的债务隔离功能委托人受托人（信托公司）受益人（近亲属、他人）防火墙债权人防火墙债权人信托法第十五条：信托财产与委托人未设立信托的其他财产相 区别；信托法第十七条：除因下列情形之一外，对信托财产不得强制 执行： （一）设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利，并 依法行使该权利的； （二）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的 ； （三）信托财产本身应担负的税款； （四）法律规定的其他情形。舶来品家族信托 发展现状门槛高资产类型制度尚不完善保险金信托的法律架构终身寿险投保人 (信托委托人）被保险人身故受益人 （信托公司）保险关系受托人 （信托公司 ）受益人 （家庭成员 ）身 故 受 益 金 作 为 信 托 财 产信托关系按信托合同分配1、子女定期领取生活费 2、设定子女领取年龄 3、丈夫也可领取，但是有条件保险金信托三大资产保全功能信托委托人信托受托人信托 公司信托受益人父母 子女 配偶客户保险投保人客户被保险人保险 公司保险受益人信托 公司保险资 产保全 功能信托资 产保全 功能信托受 益人资 产保全（三）夫妻财产约定的运用夫妻财产约定与法律哪个效力优先 ？有假离婚这回事吗？假离婚能否“避债”？婚姻法司法解释（二 ）第二十五条：当事人的 离婚协议或者人民法院的 判决书、裁定书、调解书 已经对夫妻财产分割问题 做出处理的，债权人仍有 权就夫妻共同债务向男女 双方主张权利。一方就共同债务承担连带 清偿责任后，基于离婚协 议或者人民法院的法律文 书向另一方主张追偿的， 人民法院应当支持。人离债未了金融账户涉税信息自动交换之多变政府间协议 2017年9月情报交换阶段一情报交换阶段二2018年9月 签署 协议情报交换 （一）情报交换 （二）金 融 账 户 涉 税 信 息 交 换（四）海外资产配置能“避债”吗？涉及的重点国家和地区法国、德国、意大利 百慕大群岛、库克群 岛结论：1、资产隐藏2、换国籍.如何有针对性 的进行KYC陆1、家庭债务2、婚姻情况3、保单配置4、企业情况5、企业债务6、已有义务7、潜在风险8、客户顾虑如何对有该类需求的客户进行KYC如何对该类客户 切入人寿保险柒我有钱，但为什 么要买保险？客户反对质疑 问题的应对捌客户在该领域的反对质疑问题处理及应对1、保险公司是否破产；2、企业负债与我无关；3、夫妻AA制不受牵连；4、超有钱还怕什么；5、已退休能奈我如何；6、孩子代我隐藏财富；7、代持安排已做隔离；8、香港保险收益更高。资产保全方面 风险点总结玖在资产保全方面风险点的总结1、企业经营担债务2、家庭成员得大病3、盲目投资打水漂4、庞氏骗局遭跑路5、代持资产遇风险6、利率下滑财富缩7、税务成本未思量8、政商关系生变故如何进行保险 方案设计拾投保人父亲被保险人父亲身故受益人儿子投保人丈夫被保险人妻子身故受益人儿子投保人父母被保险人子女 （未成年）身故受益人父母投保人父亲被保险人儿子 （成年）身故受益人家庭成员一资产保全的工具应灵活应用二资产保全应与财富传承相结合三为客户设计真正解决问题的保单结语：祝各位身体健康、家庭幸福谢 谢！大成DENTONS律师事务所 薛京律师薛京律师联系方式： 1366 1097 559团队公众号：个人