商业银行金融创新培训*商业银行金融创新培训商业银行金融创新培训*商业银行金融创新培训v学习目标：在各类金融机构中，商业银行是历史最为 悠久，业务范围最为广泛，对社会经济生活影响 最大的一类。因此，商业银行是金融机构体系中 的主体，对国家经济的发展起着重要作用。通过 本章的学习，我们要了解商业银行的产生、发展 、基本的组织形式及现代商业银行的发展趋势； 掌握商业银行的基本业务；掌握商业银行的管理 原则、理论和方法；了解商业银行的金融创新发 展；理解商业银行存款的扩张与收缩。商业银行金融创新培训*学习安排v第一节 商业银行的产生、发展及组织形式v第二节 商业银行的经营业务v第三节 商业银行经营管理v第四节 商业银行的金融创新v第五节 商业银行存款的扩张与收缩商业银行金融创新培训*第一节 商业银行的产生、发展及组织形式v一、商业银行的产生和发展v二、商业银行的组织形式v三、现代商业银行的发展趋势商业银行金融创新培训*商业银行的产生v商业银行的产生贸易范围的扩大 货币兑换业 货币经营 业 银行 1171年威尼斯银行、1407年热那亚银行1609年阿姆斯特丹、1619、1621在汉堡和纽伦堡、 1635年在鹿特丹建立银行商业银行金融创新培训*商业银行的发展v现代商业银行形成的两条途径:由原有的高利贷性质的旧式银行逐渐演变成资 本主义银行建立股份制商业银行1694年的英格兰银行的建立。商业银行金融创新培训*二、商业银行的组织形式v总分行制：又称分支银行制，是法律上允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的，庞大的银行系统和网络。总行制总管理处制商业银行金融创新培训*优点：分散风险服务全面，规模 经济实力雄厚，适应 经济发展需要高度专业化分工 ，提高工作效率便于进行金融监 管 缺点 管理难度加大 ，成本上升 人员调动问题 分支机构与地 方经济发展问题 容易形成金融 垄断商业银行金融创新培训*v单一银行制又称独家银行制，是一种不设分支机 构或限设分支机构的商业银行组织形式。 优点:可以防止金融权力过分集中而形成垄断。由于没有分支行，在经营决策上自主性强，灵活性 大，能够根据市场环境的变化及时改变经营策略。由于不设置上下级系统，不存在资金调拨，能够将 吸收的资金限制在区域内融通，比较容易适应本地 区经济发展。商业银行金融创新培训*缺点: 银行规模小，不易取得规模效益，不利于更 广泛地进行交流、沟通和经济发展。 银行业务限制在某个地区，使银行更多地受 该地区经济发展状况和规模的影响，不易分 散风险。 由于资金余缺调剂限制在某一地区，使资金 无法实现更大范围的有效配置。商业银行金融创新培训*v银行持股公司制：又称集团银行制(share holding banking system)，它是由一个或多 个经济法人发起组织成立一家持股公司，再由 该股权公司控制或收购一家或两家以上银行所 形成的一种银行组织形式。 v根据一家银行控股公司控制银行数量的多少， 又将其分为单一银行控股公司和多银行控股公 司 商业银行金融创新培训*优点：可以绕过法规的限制扩展业务。能以其他方式筹集资金，并提供多种金融服务，扩大影响，增强银行实力、从多种渠道增加收益。合理避税。通常在支付了利息和各种费用之后，母公司的应税收入为负值，这样在母公司编制合并财务报表后，负的应税收入就消减了政府的税基。资金力量雄厚，有利于提高抵御风险和竞争的能力，弥补单一银行制的不足。商业银行金融创新培训*银行控股公司 （“母公司”）银行附属机构以控制银行的数量多少来分单一银行 控股公司多银行控 股公司非银行附属机构金融公司 抵押银行 代理业务 租赁 数据处理 资产管理 保险 特设目的主体 （SPV）商业银行金融创新培训*v连锁银行制：又称联合制（chains banking system），是由某一自然人或某个法人购买 若干独立银行的多种股票，从而实现对这些 银行控制的一种银行组织形式。被控股的银行在法律上是独立的，但实际 上其业务经营权则掌握在某一自然人或某 个法人手中。商业银行金融创新培训*它是与集团银行制相类似的一种银行制度。其 相同之处在于，都是通过购买银行股票，获得 多数股权来达到控制银行的目的;都是为了在连 锁的范围内发挥分行制的作用。其区别在于，连锁银行制没有股权公司的存在 形式，无须成立控股公司。这两种组织形式既有单一银行制的外在形式， 又具有分支行制的经营管理方面的实质内容， 它们可称为是单一银行制向分支行银行制转化 的一种中介形式。 商业银行金融创新培训*三、现代商业银行的发展趋势 v银行业务的全能化：商业银行逐渐突破了与其他 商业银行分工的界限，商业银行业以各种形式的 金融创新和改头换面的新商业银行形式冲破制度 束缚，逐步全方式、全能化地发展银行业务。 v商业银行业务全能化主要表现 业务经营出现了证券化趋势。 商业银行通过金融创新开发出许多新的中间业务和表 外业务，以获取手续费收入，非利差收入在银行业占 比的大幅增加 随着金融自由化的发展，商业银行已经通过各种途径 渗透到证券、保险等各个行业，金融业之间的界限日 益模糊。 商业银行金融创新培训*v银行资本集中化 ：商业银行在经济发展过程中， 通过种种措施扩大规模，以提高其在市场中的地 位，增强其市场竞争力，扩大市场份额，获得最 大化的利润。 v动机 扩大规模。通过合并扩大资产规模，提高市场占有率 ，增强竞争力。并购成了银行扩大自身规模的最有效 途径。 降低成本，实现规模效益。特别是随着日益增长的IT 投入，合并可以充分利用相互之间的网点，建立统一 的信息和业绩评定体系，有效降低成本并实现资源的 优化配置。 优势互补、实现协同效益，包括区域互补、业务互补 和交叉互补。商业银行金融创新培训*v银行公司治理现代化：商业银行都建立了以股东 大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主 的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的 制度安排，以建立科学、高效的决策、激励和约 束机制。建立制衡的股权结构与董事会结构。盛行矩阵式的内部管理框架。 实施价值管理与量化合算。 推行多样化的中长期激励机制与偏向保守的薪酬文化 商业银行金融创新培训*v商业银行的全球化：商业银行的全球化和国际化趋 势既是世界经济一体化的直接结果，也是世界经济 一体化的直接推动力 v全球化趋势的表现形式股东全球化，商业银行可以在国际证券市场上市，发行 股票，充分吸引世界各地的投资者，从而造成其股东来 自世界各地。另外，商业银行的跨国并购，也导致了其 股东的全球化。商业银行金融创新培训*机构全球化，为适应国际经济一体化和全球化 的发展，随着国际贸易的迅速发展和规模的不 断扩大；加之资本流动扩大化，跨国公司不断 涌现。需要有全球化的商业银行与其业务发展 相适应。从而导致商业银行不断在世界各地设 置分支机构，出现机构全球化。商业银行金融创新培训*客户全球化，在全球范围内吸引客户的存款， 并为世界各地的符合要求的资金需求者提供款 项，进行投资和提供金融服务。业务全球化利润来源全球化雇员全球化管理模式的全球化商业银行金融创新培训*v银行电子化、网络化 网络化扩大了商业银行的市场覆盖范围。 网络化扩展了商业银行的市场业务领域。 网络化优化了商业银行的市场组织机构体系 网络化强化了业务市场的经营与监管。 网络化创新了商业银行市场经营的支付工具产 品。 网络化扩大了商业银行的客户群体，改善了对 客户的服务，降低了服务成本。 商业银行金融创新培训*第二节 商业银行的经营业务v一、商业银行的资产负债表v二、商业银行的负债业务v三、商业银行的资产业务v四、商业银行的中间业务商业银行金融创新培训*一、商业银行的资产负债表v资产负债表是综合、概括地反映商业银行 资产、负债业务的财务报表。它包括资产 、负债和所有者权益三大项内容，其平衡 关系式是: v 资产=负债+所有者权益商业银行金融创新培训*二、商业银行的负债业务v各项存款活期存款 :客户可以随时开出支票对收款人进行支付 而无须事先通知开户银行的一种存款形式。定期存款。定期存款是存款客户与银行事先约定期限 ，并支付较高利息的存款形式，这种存款要求到期才 能支取本金和利息。定期存款一般采用记名、存单方 式存取。 储蓄存款。储蓄存款主要是针对个人积蓄货币和取得 利息收入而开办的一种存款形式。银行办理储蓄业务必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息 ，为储户保密”的原则。商业银行金融创新培训*活期储蓄存款：一元起存，多存不限，由银行发给存折， 凭折存取，开户后可随时存取，灵活方便，每年 6月30日 结计一次利息并记入本金。整存整取定期储蓄存款：五十元起存，多存不限，一次存 入，约定期限，由银行发给存单，存期分三个月、半年、 一年、二年、三年和五年，本金一次存入，到期凭单支取 本息，存期越长，利率越高，适应于居民手中长期不用的 结余款项的存储。零存整取储蓄存款 ：每月固定存入一定金额，一般五元 起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定， 每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。商业银行金融创新培训*存本取息储蓄存款：金一次存入，一般五千元起存。 存期分一年、三年、五年，由银行发给存款凭证，到 期一次支取本金，利息凭存单分期支取，可以一个月 或几个月取息一次，具体次数由储户与银行协商确定 。如到取息月未取息，以后可随时取息。定活两便储蓄存款：一般五十元起存，存单分为记名 、不记名两种。记名式可挂失，不记名式不挂失。计息起点：储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起 息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位 ，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息 后分以下四舍五入。商业银行金融创新培训*不计复息：各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将 利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何， 一律于支取时利随本清，不计复息。存期计算规定算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存 入日起算至取款前一天止；不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按 30天计算；对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对 月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日 至下月同一日为对月；定期储蓄到期日，如遇例行假日不办公，可以提前一日支取， 视同到期计算利息，手续同提前支取办理。商业银行金融创新培训*2009年利息表商业银行金融创新培训*v借款业务：商业银行通过借款业务吸收外来资金 ，并成为一种持久的增加资金来源的手段。短期 借入资金还能使银行保持较高比例的流动性。 向中央银行借款再贴现直接借款同业借款银行同业拆借抵押借款转贴现借款回购协议 商业银行金融创新培训*发行资本债券。 国际金融市场借款 商业银行在其为客户办理结算、汇兑等中间业 务过程中短期占用客户的资金，在银行同业间 票据清算过程中占用同业的资金等，都可构成 银行的资金来源 v银行的自有资本 ：银行的自有资本也就使银行的 所有者权益，它代表着对商业银行的所有权商业银行金融创新培训*股本。是商业银行最原始的资金来源，是筹建银行时 所发行股票面值的合计金额。 资本盈余（资本溢价）。它是银行发行股票时发行价 超过其面值部分。 未分配利润。它是商业银行在向股东支付股息和红利 之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所有。 公积金。它是商业银行按法定比例提留的那部分营业 收益，是商业银行追加新资本的重要渠道。 风险准备金（补偿性准备金）v资本充足程度是银行管理当局要求银行在一定资 产规模条件下，必须持有的资本数量。 商业银行金融创新培训*巴塞尔协议 v规定了国际通用的资本标准。巴塞尔协议将 资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定 核心资本在总资本中不得低于50%v使用五个风险权数，即0%、10%