年度经营计划与财务预算 制订与控制WorkshopWorkshop低价转让:超低价转让3800元买回的管理咨询资 料,有兴趣的朋友请联系.mail: mengyingmy2001sina.com qq: 282148179“咨询全案资料完整版” 与市面上流行的零散的几百元的一些所谓咨询报告PPT文件绝不相同 与其他出售资料书籍，网上下载的绝不相同! 此次开放的“咨询全案资料”包括麦肯锡、波士顿、毕博、罗兰贝格、埃森哲等国际 知名 咨询公司和北大纵横、新华信、远卓、汉普等优秀的本土咨询公司2000年至2004年 期间的咨询 项目资料及相关方法、工具及成果。 “咨询全案资料”中含有咨询项目过程性文件和完整的提交文件，相信这些资料不论 对于您本 人还是贵公司都有很好的参考价值和借鉴意义。 对于咨询人士来说，“咨询全案资料”更是撰写项目建议书、编制咨询报告、建立行 业知识库、 建立公司自身方法体系、咨询项目接单及过程管理等活动的有效支持工具。 “咨询全案资料”列表请查阅附件。为确保您放心购买，您可以提前验证资料的真实性和价值性。您可以向我们索取资 料详尽目录， 在目录里任选两份文档，告诉我们这两份文档的标题，我们会通过email或QQ传给 您，方便您进行 资料品质的校验。Workshop的参与者应当注意的事项 所有人都应当放弃原先在企业内承担 的角色，以一般意义上的“企业人”重新 界定自己。 所有的思考均应当以企业长期的整体 的利益为重，放弃我们已经习惯的职能 定势。 任何提议均没有对错，不要打断他人 的表述和思路。 发表的意见应具有建设性。 参与研讨的所有人员均应平等地发表 意见。第一个问题经营计划、 财务预算是 什么？经营计划、 财务预算各 自的特征是 什么？远卓对经营计划、财务预算的理解经营计划用计划方式表达财务预算用财务指标表达但两者必须协调制订管理者统一承担达成计划预算目标的 责任一般跨度是一年至三年，可滚动编制预算提案由比预算者权威更高的人修 改和审批，最后应由董事会通过实际的业绩要定期与预算作比较，对 偏差要做出解释和分析下一个问题预算与计划 的区别？预算的目的 ？经营计划、财务预算的目的 为战略计划作进一步安排协调组织各部门的工作制订管理者的责任，授权其开支数额 ，告知他要达到的业绩获得一个评估管理者实际业绩的基本 标准下一个问题预算的内容 ？预算的内容下一个问题如何组织预 算？ 收入预算 生产成本与销售成本 市场费用 行政管理费用 所得税 模拟资产负债表 模拟现金流量表部 门部 门部 门部 门部 门部 门部 门部 门财务预算 市场份额 客户满意度 行政计划 人力资源计划 经营计划协 调 与 相 互 融 合预算的组织预 算 委 员 会职 能 部 门公布 预算 编制 的手 续和 表格制订功能预算 、部门预算提供 预算 编制 方案协商 预算 方案分析 预算 提案 提出 意见修改预算方案复查 、批 准、 编制 预算 总报 告下一个问题预算的执行 可能会出现 一些什么困 难？预算大纲预算工具预算委员会应对 部门预算编制给 予充分的指导公布 预算 制订 的基 本假 设公布 战略 目标 及对 部门 要求也许存在一些这样的困难目标制订的难度有人将计划预算当成游戏计划预算修改没有规章预算检查部门成为公敌高层管理人员不重视不可预见费用的预算某些目标不好量化最后的问题怎样解决比 较合适？预算控制的一些要点预算委员会由高层直接领导预算委员会在预算制订中应给予编制部 门有力的编制指导2 会计将成本分摊到发生费用的部门，费 用的支出依权限由该部门经理决定2 预算在时间上是弹性的，在执行上是硬性的，除非特殊情况发生2 对预算要定期的检查和修改 预算大纲的作用预算大纲应由董事会会同公司高层管理者团队共同制定2 预算大纲应当是公司未来计划期经营目标以及重大经营策略的规划和控制目标2 预算大纲是公司编制经营计划和财务预算的指针2 预算大纲确定后，公司经营管理层将根据预算大纲对组织编制公司的经营计划和财务预算预算大纲的结构预算 大纲财务 目标非财务 目标收入目标成本目标费用目标税收目标利润目标市场目标服务目标人才目标开发目标。预算大纲指标体系的分解*部门*部门*部门*指标*指标*指标*指标*指标* 万元* %* %* 万元* 万元预算大纲与公司经营计划、财务预算预算 大纲计划 预算功能计划功能预算部门计划部门预算收入目标成本目标利润目标市场目标服务目标人才目标研发目标