企业集团组织与管理第一章 企业集团概论 第一节 企业集团的概念、特征及类型 一、企业集团的产生及其定义 1、产生：企业集团是企业联合的高级形态， 是由若干个企业组成的多功能经济联合体。欧 美国家的企业一般采用卡特尔（产量、市场、 价格垄断同盟），辛迪加（同行业的供、销联 合组织），托拉斯（许多生产上有密切联系的 企业组成一个大企业），康采恩（不同经济部 门的一系列企业的联合体，内部各企业仍然是 独立法人）在发达国家，企业集团主要是指康采恩形 式的“企业联合体”。2、定义：企业集团是一些具有相对独立性 的企业为了适应市场环境和企业内部组 织的变化，按照特定要求和借助某些机 制相互结合而成的企业有机联合体。二、企业集团与集团公司的联系与区别 1、联系：企业集团必须依托集团公司组 建，集团公司是企业集团的核心，是企 业集团形成的前提和基础。没有 集团公 司，就没有企业集团。 2、区别 （1）法律地位不同：集团公司具有法人 资格；企业集团是法人企业的联合体， 自身不具有法人资格。 （2）结构层次不同：集团公司组织结构 上只有单一的紧密层；而企业集团则有 紧密层、半紧密层和松散层。 （3）联系纽带不同：集团公司内部成员 联系的纽带是在专业化协作的加工工艺 ；企业集团内部的联系纽带则是产权和 契约。 （4）内部关系不同：集团公司内部是一 种纵向的领导与被领导、支配与被支配 的关系；企业集团内部则是一种横向的平 等互利的关系。 三、企业集团的基本特征 1、个体独立性与群体协调性相统一。即 成员企业是独立法人，有生产经营上的 独立性，但行为必须考虑与集团整体目 的协调一致。 2、多级化、开放性的组织结构。即集团 有核心层的控股公司，有紧密层的子公 司、孙公司，有半紧密层的参股公司， 有松散层的固定协作企业。 3、多元化经营。以此分散风险。 四、企业集团的类型 1、财团型 核心企业以大银行和金融机构为主，或包括工 业企业和综合商社。企业成员间环形持股，多 元结合，经营范围广泛，是混合型企业集团。 各企业为独立法人，为了相互提携业务、减少 市场风险等目的结合成相对松散的联合体，集 团没有统一的投资和积累机构。 日本三菱、三井、住友、芙蓉、三和、第一劝 业银行等，美国的摩根、洛克菲勒、杜邦、花 旗银行、波士顿、梅隆、芝加哥、克里夫兰、 加利福尼亚、德克萨斯等为财团型集团。 2、母子公司型企业集团 以特大型公司为核心，通过控股、参股 、契约形成关系较紧密的经济联合体。 特大型公司是母公司和控股公司，母公 司主要以产权纽带控制下属众多的子公 司、孙公司，以契约方式协调大批协作 企业，在此基础上形成具有共同利益的 经济组织。 第二节 企业集团的组织功能及战略作用一、企业集团的组织功能（微观角度） 1、大型事业部的一种功能性替代 成员企业间以市场交易为基础实行专业化协作 ，提高了生产效率，降低了管理成本。 2、市场组织的一种功能性替代 成员企业间的控股和参股降低了市场的交易费 用，各企业的独立性节约了行政协调费用。（ 无需实行纵向一体化） 3、产业组织迅速扩张的有效途径 联想、苏宁、大型跨国集团 二、发展企业集团的战略作用（宏观角 度） 1、有利于公有制实现形式的多样化 产权在集团成员企业间合理流动与重组，有利 于国企改革中资产的保值与增值。(通过交叉持 股，制衡单一持股内部人控制窃取国资） 2、有利于促进各种经济成分共同发展。(集团 内有各种经济成分的企业,垄断国企排斥民企） 3、有利于实现经济结构的战略性调整 以大企业带动中小企业来实现经济结构调整。 （全球化竞争的严峻形势将加速这一趋势） 4、有利于社会资源的优化配置 集团具有较强的经济技术实力，实行的是跨地 区跨行业的经营，有利于整合各种社会资源。 （招商引资、跨区并购） 5、有利于宏观经济与微观经济的结合 企业集团经营的集约化、规范化和长期化，将 许多中小企业纳入规范化的经济活动，有利于 政府对集团的引导来实现宏观调控。 讨论题：目前国内发展混合所有制企业集团必 要性、可能性及主要阻力。哪些行业适合于发 展混合所有制企业集团？第一节 法人所有权理论(地位问题） 一、必须建立法人所有权 企业集团主要是以资本为纽带将各个法 人企业联系起来的，为了使成员企业的 行为在考虑集团整体利益时具有较大的 独立性，企业必须消除出资人的直接干 预，享有对企业财产的完全所有权，即 法人所有权。第二章 企业集团的理论基础 二、法人所有权的基本内容 1、只有企业法人对企业财产有主张权 即依据经济和法律规范支配、操纵、运 用和处理企业财产的权利。 2、股东出资权的不可逆性 股东可以增资或转让股份，但不能抽资 或撤资。 3、股东处分权的间接性 董事会对公司资本变动有决定权，股东 只有通过董事会处置公司资产。 4、股份公司享有财产收益权 法定公积金和任意公积金。 5、股东只具有“不完全所有权” 股东有收益权、清偿权、提案权、表决权和名 义上的处分权，没有直接的处分权。 小结：法人所有权理论撇清了集团内部不同层 次组织机构间的权责关系，为集团组织结构的 建立和运行奠定了基础。 注意：放权的前提是解决好责任问题，否则， 集团的发展将会存在许多隐患。德隆集团的迅 速倒闭，与过度放权有较大关系。 第二节 公司法理论（设立与权力） 一、公司的概念与特征 （一）公司是依照公司法组建并登记的 以营利为目的的企业法人。 （二）公司的特征 1、公司必须是依照公司法的规定设 立的社会经济组织。 2、公司必须是以营利为目的。 3、公司必须是企业法人。 二、公司的基本权利 1、民事权。公司以其财产依法享有民事 权利。 2、自主经营权。公司以其全部法人财产 依法自主经营，自负盈亏。 3、投资权。公司可以向其他公司投资。 4、分支机构设置权。公司可以设立分公 司和子公司。 企业集团各成员公司是独立法人，要保 护各自的利益，就得有相应的权利。 三、公司集团化 公司集团化（国外叫法），指公司发展到一定 程度在客观上形成企业集团，是公司发展的内 在要求。涉及是否增设法人问题。海尔、万象 国内叫“组建”企业集团，意指靠一定的行政手 段，从公司外部调度来考虑组建企业集团。上 化、仪化等的组合。 公司集团化的一般方式：合并方式、兼并方式 、分离方式、相互持股方式、新设方式。 民营企业的集团化问题 小结：公司法理论为集团内部机构的设置、权 力的配置提供了法律依据。 第三节 聚集效益理论（设立目的） 聚集效益，指在一定技术经济条件下，生 产要素在企业群体内聚集且分工协作，从 而提高整体效益。 一、协作效益（源于劳动节约） 1、有利于精细分工，扩大生产规模。 2、采用专用设备，提高生产效率和技术 水平。 3、提高制造大型和成套设备的能力。 4、促进中小企业发展，保持企业适当规 模。可避免大企业病。汽车与汽配 5、缩短建设周期，提高投资的经济效率。 项目分散投资或利用社会已有项目。 6、改善企业结构，促进企业组织程度的提。 协作使各企业方向明确。 7、节约社会资源，避免过度竞争。并购利用 了现有社会资源，产能没有过快增长。 二、布局效益 源于企业的群体布局所产生的空间效益。根据 不同的产业考虑市场、运输成本、仓储成本、 经济技术水平的“梯度差”、技术合作的密切程 度等。 （海尔、康佳、创维，TCL） 三、时间效益 源于聚集而减少的运输和仓储时间，非生产时 间。（资金与技术发展，硅谷，意大利服装业 ） 四、规模效益与范围效益 专业化分工可提高各企业的产能，从而提高企 业集团的产能；资源共享降低了各企业运营成 本；内部资源和产品的多样性，既提高了资源 的利用率，又增大了市场的规模和对商家的吸 引力。 小结：这一理论从经营的角度，解释了创建企 业集团的主要目的，及其经济性。 第四节 交易成本理论 一、交易成本 1、概念：维持和达成市场交易有成本， 包括寻找成本、信息成本、谈判和决策 成本、监督和实施成本、违规处罚成本 等。 2、存在的原因 （1）有限理性：指人们对事物的了解和 未来的把握是不完全的。为了减少未来 不确定性带来的损失，就得搜集和整理 信息，由此形成信息成本。 （2）机会主义：即策略性的利用他人的 有限理性，来实施“损人利己”的行为。 3、出现机会主义原因 主观上，是人们的一种趋利避害的理性 行为，当产生机会主义的客观条件存在 时，人们就可能实施这一行为。 客观上主要受三个因素的影响： （1）资源的专用性，包括地理位置、人 力资源、专用设备、技术和商标等。处 于主动地位的专用资源会促使人们实施 机会主义行为；（2）交易的不确定性。 （3）交易的频率。低交易频率易引发机 会主义行为。 二、企业集团与交易成本的降低 （一）降低交易成本的方法 1、签订长期合约。（但合约的执行和监 督成本较高） 2、纵向一体化，以企业内部的行政管理 代替市场契约。（但会增加企业的管理 费用） （二）企业集团（中间性组织） 集团内成员企业间的共益性分工协作可 大大地降低内部的交易成本；各企业管 理的相对独立性不会增加各企业的管理 费用；集团内企业间的协调费用远小于 一般市场的交易成本。 小结：这一理论从制度的角度，揭示了 企业集团效益的一个主要来源，也是设 立企业集团的另一目的。（福特早年的 兼并，国内钢铁企业收购海外矿山） 国内涉及上市公司企业集团的特殊情形 1、以上市公司为平台，以各种不当手段为集 团筹资。占用款项、贷款担保等。 2、以关联交易掏空上市公司。托普软件、五 粮液、S明星电5.5亿、一些房地产上市公司 3、以上市公司为整合平台。赵新先的三九集 团37.4亿、郭家学的东盛集团16亿、唐氏的德 隆集团、顾雏军的格林柯尔、青岛海尔 4、战略需要。中石化整合上市公司及加油站 ；军工与航空航天企业整合 5、股改后，纷纷向上市公司注入资产，出现 逆向运作，目的是借助股市大力提升大股东财 产价值。 第一节 企业集团组建的主体和方法 一、企业集团组建的主体（目前国内） 1、一个大企业出面组建。（海尔） 2、几个大企业联合出面组建。 3、政府有关部门出面，会同几个大企业 组建。（石化、宝钢、武钢、鞍钢集团 ）第三章 企业集团的组建 二、企业集团组建的方法 1、自身繁衍。即企业靠自身的快速发展和多 种经营，形成多企业、多品种企业集团。基础 牢，扩张慢。 2、互相联合。1）契约手段。台州摩托车生产 。2）股权手段。优势互补，力量增强，磨合 期较长。（TCL、四川海特与西安翔宇） 3、划拨归并。利用行政手段，划归相关企业 组建一个集团统一管理。1）跨部门、跨行业 归并。2）同部门、同行业归并。（宝钢）整 合快，磨合难，容易形成行业龙头，或垄断。 另有兼并、租赁、承包、委托经营等。太平洋 第二节 企业集团组建的可行性分析 一、可行性研究的主要内容 1、时代历史背景研究。 1）集团发展与宏观经济政策； 铁本教训 2）集团的资源、技术、市场、产业结构 和地区布局结构； 3）成员企业的目的。 2、原料动力资源考察。 1）资源可供利用的程度和配合的条件； 2）集团厂址的选择。(宝钢，武钢） 3、建议性方案的评述。 时代背景与历史条件，经营方向、范围 、战略方针、与目标确立，联合方式、 内容和对象的选择，内部管理体制、组 织机构和管理形式的构想等。 TCL与联想全球战略问题。 4、经济与财务