*四 川 大 学 锦 城 学 院第二节 出纳管理*四 川 大 学 锦 城 学 院出纳管理模块是专为出纳人员提供的一个集成 功能，以使出纳人员更为方便地完成出纳工作。本 功能包括： 查询及打印现金、银行日记账，资金日报。 在支票登记簿中登记支票。 录入银行对账单，进行银行对账，出余额调节表 。 *四 川 大 学 锦 城 学 院一、支票管理概述为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常 需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人 、领用日期、支票用途和报销情况等。*四 川 大 学 锦 城 学 院 初始设置的“选项”中已选择“支票控制”。 在结算方式设置中已设置“票据结算”标志。 在“会计科目”中已指定了银行账的科目。运用支票登记簿的前提*四 川 大 学 锦 城 学 院【支票登记簿应用演示】12月16日，开出转账支票一张，金额178 900元 用于支购买客货两用汽车和手提电脑（支票号1239 ）;12月17日向财务部门报账。 *四 川 大 学 锦 城 学 院*四 川 大 学 锦 城 学 院第一步：出纳于12月16日进行支票登记*四 川 大 学 锦 城 学 院*四 川 大 学 锦 城 学 院第二步：会计于12月17日编制凭证并核销支 票*四 川 大 学 锦 城 学 院*四 川 大 学 锦 城 学 院*四 川 大 学 锦 城 学 院佳好演式*四 川 大 学 锦 城 学 院二 、银行对账概述由于 “未达账项”的存在，为了能够准确掌握银 行存款的实际，了解实际可以运用的货币资金数额 ，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日 记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存 款余额调节表。银行对账操作流程图*四 川 大 学 锦 城 学 院（一）输入银行对账期初数据 “银行对账期初”功能是指用户第一次使用银行对 账功能前输入日记账及对账单未达项，在开始使用 银行对账后一般不再使用。操作步骤*四 川 大 学 锦 城 学 院 银行对账期初数据的输入主要包括以下内容*四 川 大 学 锦 城 学 院三、网络课程制作特色【输入银行对账期初数据操作演示】根据以下给出的资料输入蓝梦公司的银行对账 期初余额：银行账的启用日期为2004/01/01，“人民币户 100201”科目，企业日记账余额为194 598.83元，银 行对账单余额为194 598.83元，期初无未达账项。 *四 川 大 学 锦 城 学 院操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行 对账” “银行对账期初录入”命令。在“银 行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮， 进入“银行对账期初”窗口。操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行 对账” “银行对账期初录入”命令。在“银 行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮， 进入“银行对账期初”窗口。操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行 对账” “银行对账期初录入”命令。在“银 行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮， 进入“银行对账期初”窗口。操作：进入总账系统。执行“出纳”“银行 对账” “银行对账期初录入”命令。在“银 行科目选择”对话框中，单击“确定”按钮， 进入“银行对账期初”窗口。操作：确定“启用日期”后，在单位日记账的 “调整前余额”文本框中输入“194598.83”， 在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入 “194598.83”。 操作：确定“启用日期”后，在单位日记账的 “调整前余额”文本框中输入“194598.83”， 在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入 “194598.83”。 操作：确定“启用日期”后，在单位日记账的 “调整前余额”文本框中输入“194598.83”， 在银行对账单的“调整前余额”文本框中输入 “194598.83”。 操作：输入完毕后，单击“退出”按钮。 *四 川 大 学 锦 城 学 院 若银行对账期初录入正确，则单位日记账与银 行对账单的调整后余额应平衡。 录入银行对账单、单位日记账的期初未达账项 的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期 。操作注意事项*四 川 大 学 锦 城 学 院（二）输入银行对账单要实现计算机自动进行银行对账， 在每月月末对账前，必须将银行开出的 银行对账单输入计算机，存入“对账单文 件”。*四 川 大 学 锦 城 学 院根据资料输入蓝梦公司人民币户的银行对账单。 银行对账单 日期结结算方式及结结算号收入支出 2004-1-03202-1234 3 000 2004-1-05201-2345 10 0002004-1-08202-1235 1 800 2004-1-085 6 200 2004-1-1220267 860 2004-1-1220240 000 2004-1-1620260 000 2004-1-17325 000 2004-1-20202-1236 23 400 2004-1-28202-1238 160 000 2004-1-28202-1239 18 900【输入银行对账期初数据操作演示】*四 川 大 学 锦 城 学 院操作：执行“出纳”“银行对账” “银行 对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中 ，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗 口。 操作：执行“出纳”“银行对账” “银行 对账单”命令，在“银行科目选择”对话框中 ，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗 口。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：单击“增加”按钮，参照银行对账期初 输入操作步骤，完成银行对账单的输入。 操作：输入完毕后，单击“保存”按钮后，单 击“退出”按钮。 操作：输入完毕后，单击“保存”按钮后，单 击“退出”按钮。 *四 川 大 学 锦 城 学 院（三）对账银行对账有自动对账和手工对账两 种方式。*四 川 大 学 锦 城 学 院自动对账 自动对账是计算机根据用户设定的对账条件 自动进行核对、勾销。 对账的依据通常是“结算方式结算号方 向金额”或“方向+金额”相同。 对于已核对上的银行业务，系统将自动在银 行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志 “”，并视为已达账项，对于在两清栏未写上 两清符号的记录，系统则视其为未达账项。*四 川 大 学 锦 城 学 院手工对账手工对账是对自动对账的补充。采用自动对 账后，由于系统中的银行未达账项是通过凭证处 理自动形成的。期间有人工输入过程，可能存在 不规范输入的情况，造成一些特殊的已达账项尚 未勾对出来而被视作未达账项。为了保证对账更 彻底准确，可通过手工对账进行调整勾销。手工 对账两清的记录标记为“Y”。【对账操作演示】南梦公司于2004年1月份银行对账 处理。*四 川 大 学 锦 城 学 院操作：执行“出纳”“银行对账”“银行对账” 命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定 ”按钮，进入“银行对账”窗口。 自动对账。 操作：执行“出纳”“银行对账”“银行对账” 命令。在“银行科目选择”对话框中，单击“确定 ”按钮，进入“银行对账”窗口。操作：单击“对账”按钮，打开“自动对账” 对话框。 操作：在“截止日期”文本框中输入 “2004.01.31”。默认系统提供的对账条件， 并确定日期相差“30”天之内。 操作：在“截止日期”文本框中输入 “2004.01.31”。默认系统提供的对账条件， 并确定日期相差“30”天之内。 操作：在“截止日期”文本框中输入 “2004.01.31”。默认系统提供的对账条件， 并确定日期相差“30”天之内。 操作：单击“确定”按钮，显示自动对账结果 。 手工对账。 操作： 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可 分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。操作： 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可 分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。操作： 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可 分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。操作：对账完毕，单击“检查”按钮，打开“ 对账平衡检查”对话框。 操作：检查结果平衡，单击“确认”按钮。 操作：单击“退出”按钮，返回。 *四 川 大 学 锦 城 学 院 自动对账适用于对账单文件中一条记录和银行 日记账未达账项文件中一条记录完全相同。 必须手工对账的3种情形包括：对账单文件中 一条记录和银行日记账未达文件中多条记录完全 相同；对账单文件中多条记录和银行日记账未达 文件中一条记录完全相同；对账单文件中多条记 录和银行日记账未达文件中多条记录完全相同。 自动对账与手工对账的适用范围*四 川 大 学 锦 城 学 院（四）输出银行存款余额调节表对账完毕后，计算机自动整理汇总 未达账和已达账，生成银行存款余额调 节表。【对账操作演示】输出南梦公司2004年1月份的银行存 款余额调节表。*四 川 大 学 锦 城 学 院操作：执行“出纳”“银行对账”“余额 调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节 表”窗口。 操作：将光标定在“100201 人民币户”科目 行上，单击“查看”按钮或双击该行，即显示 该银行账户的银行存款余额调节表。 操作：在“银行存款余额调节表”对话框中， 单击“打印”按钮，可打印银行存款余额调节 表。 操作：单击“退出”按钮，返回。 *四 川 大 学 锦 城 学 院佳好公司进行对账？*四 川 大 学 锦 城 学 院三、现金和银行存款日记账在出纳管理下，现金日记账和银行存款日记账 是两个不同的子菜单，其输出的内容不同，但其功 能相同。在进行现金和银行存款日记账查询时，首 先要进行查询条件选择，然后输出相应的日记账， 其主要格式包括：金额式日记账和外币日记账（即 复币式日记账），通过该功能可输出某一天的现金 、银行存款日记账，还可输出任意一个会计月份的 现金、银行存款日记账。 *四 川 大 学 锦 城 学 院【日记账查询演示】查询蓝梦公司2004年1月份的银行日记账。 *四 川 大 学 锦 城 学 院操作：执行“出纳”“银行日记账”命令，打开“ 银行日记账查询条件”对话框。操作：单击“科目”下拉列表框的下三角按钮 ，在下拉列表中选择科目“1002银行存款”。 其余条件不变。操作：单击“科目”下拉列表框的下三角按钮 ，在下拉列表中选择科目“1002银行存款”。 其余条件不变。操作：单击“确认”按钮，进入“银行日记账”窗 口。操作：在“账页格式”下拉列表框中，可选择 需要查询的格式。 操作：双击某行或将光标定在某行再单击“凭 证”按钮，可查看相应的凭证。 操作：单击“退出”按钮，返回“银行日记账 ”窗口。 操作：单击“总账”按钮，可查看此科目的三 栏式总账。 操作：单击“退出”按钮，返回“银行日记账 ”窗口。 *四 川 大 学 锦 城 学 院四、资金日报表资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额 及余额情况的报表，在企业货币资金管理中占据重 要位置。该功能用于查询某日现金及银行存款科目 的发生额及余额。在查询之前，首先要输入资金日 报的查询条件，然后根据输入的查询条件输出资金 日报。*四 川 大 学 锦 城 学 院【资金日报表查询演示】查询蓝梦公司2004年1月5日的资金日报表。*四 川 大 学 锦 城 学 院操作：执行“出纳”“资金日报”命令，打开“资 金日报表查询条件”对话框。操作：在“资金日报表查询条件”对话框中，单 击