业内专家：动态调整拨备覆盖率利于银行可持续经营本 报记者 孟扬“关于下调拨备覆盖率，最近一段时间行业 内一直在讨论此事。”近日，一位股份制银行人士在接 受本报记者采访时表示，目前还没有接到具体通知，但 估计近期落地的可能性比较大。据财新网报道，近期，银监 会将动态调整拨备覆盖率的最低监管要求，7家上市银行 可能获得下调资格，5家大型商业银行均可能下调拨备。 “根据宏观经济形势变化和银行业转型发展的需要，动 态调整拨备覆盖率有利于银行加快处置不良资产和可持续 经营，并更好地发挥支持实体经济的作用。”中国民生 银行首席研究员温彬认为。采访中，多位业内专家亦向 记者表示，动态调整拨备覆盖率监管指标既必要又合 理。部分银行拨备覆盖率接近监管红线“拨备覆盖率”是指贷款 减值损失准备占不良贷款的比例，监管红线是不低于 150%。拨备覆盖率是衡量商业银行“风险抵补能力”的 重要指标之一。银监会发布的数据显示，截至2015年末，我国商业银行拨备覆盖率为181.18%，即如果产生1元 不良贷款损失，商业银行已经提取了1.8元作为冲抵、核 销准备。虽然这一数值距离150%的监管红线尚有一定空 间，但部分银行的拨备覆盖率已接近150%。据统计，截至去年三季度末，A股上市银行中有11家 拨备覆盖率低于200%，6家低于170%，数值最低的银行 为中国银行，其拨备覆盖率为153.7%。“受宏观经济下 行和利率市场化加速的双重影响，银行一方面利润增速放缓，另一方面不良贷款率和不良贷款额 持续上升，通过采取核销、转让等方式对不良资产进行 清收处置消耗了大量的拨备，导致银行拨备覆盖率不断 下降。”温彬表示。银监会数据显示，2015年末，商业 银行不良贷款余额12744亿元，较2014年末的8426亿元新增 4318亿元，增幅达到51.25%。不良贷款率1.67%，同比上 升0.42个百分点，环比三季度末上升0.08个百分点。在不 良贷款攀升的同时，银行利润也在不断被蚕食。“不良贷款上升将侵蚀 银行利润，导致银行惜贷情绪上升，进而收紧信贷，不 良贷款将加速暴露。如果不良贷款继续环比增长50%，那 么不良贷款率就会升至2.5%，为了维持150%的拨备覆盖率必须新计提1.1万亿元左右资金，这几乎将侵蚀 掉商业银行3个季度左右的利润。”中国银行国际金融研 究所副所长宗良举例说。专家建议建立动态拨备覆盖率 调整机制多位银行业人士认为，下调拨备覆盖率符合逆周期监管。“按照逆周期调节的原则，各类监管指标包 括拨备覆盖率都可以根据经济周期进行灵活调节。”华 夏银行发展研究部战略室负责人杨驰表示。温彬也认为 ，拨备覆盖率是银行应对经济周期波动的安全垫，降低 拨备覆盖率并非为了美化财务报表，银行用之前的利润核销不 良资产，发挥逆周期调节作用，有利于银行的稳健经营 和可持续发展。招商证券在一份研究报告中称，在2008 年金融危机之前，商业银行拨备覆盖率要求为100%；2008年12月，银监会要求五大国有银行的拨备覆盖率由 100%提高到130%，股份制银行的拨备覆盖率由100%提高 到150%；2009年3月又要求五大行拨备覆盖率从130%提 高到150%。拨备覆盖率标准不是一成不变，动态调节以丰补歉。经济形势好时 提高银行拨备要求以提升抗风险能力，经济形势差时降 低拨备标准避免银根紧缩。“拨备覆盖率本身有顺周期 性，在经济上行周期，银行不良率较低，监管对银行实 施较高的拨备覆盖率要求；在经济下行周期，较高的拨备覆盖 率将加剧银行利润的恶化。动态调整拨备覆盖率符合宏 观审慎的监管政策要求，有利于保持金融体系的稳定。 ”中国社科院金融研究所银行研究室主任曾刚告诉记 者。曾刚进一步表示，根据经济周期建立动态的拨备覆盖率调整 机制，在经济上行周期，加大银行拨备计提，在经济下 行周期，动用经济上行阶段储备的一部分拨备核销坏 账。当前正处于经济下行期，银行不良上升，正是释放 拨备对冲坏账的时机。从宏观审慎的监管框架，实施拨备覆盖率 动态调整既合理又符合预期。这种逆周期的调整机制有 助于减少银行利润的波动性，毕竟银行利润波动加大将 加剧经济的波动性。有助于银行减缓利润下滑“若下调 拨备覆盖率新政落地，对于银行加大不良贷款核销和减缓利润 下滑都是个极大的利好消息。”杨驰对记者表示。据杨 驰测算，2015年末我国商业银行不良贷款余额12744亿元 ，拨备覆盖率每下调10个百分点，全行业可以释放出1274亿元资金。如果全行业的平均拨备覆盖率从目 前的180%下降到120%，意味着可以释放近8000亿元资 金。“在极端情况下，按照静态计算，少计提的8000亿 元资金如果全部留作净利润，将占到全银行业2015年净利润15926亿元的一半，这将很好地遏制住 银行业利润增速过快下滑的趋势，稳定银行股价和信 心。”杨驰告诉记者。杨驰同时表示，在另一种情况下 ，如果现有23089亿元贷款损失准备金中的8000亿元资金全部用于核销不良贷款，也就意味着在监管 规则下，理论上可以核销现有12744亿元不良贷款的六成 以上。实际上，目前全银行业损失类贷款仅为1539亿 元。下调拨备覆盖率的监管指标将为银行核销不良贷款准备充足的“弹药”。“当然，上述计算仅为理论 上的静态计算，实际上还要考虑不良贷款继续上升的趋 势。但总的看来，下调拨备覆盖率的监管指标将为银行 遏制利润增速下降、补充资本和核销不良贷款腾出较大 空间。”杨驰说。版权所有 禁止转载 谢谢！广州月子中心会所 www.fsyouyue.cn ty917htvv