第二章 中小企业概况 n一、中小企业的界定n二、我国对中小企业标准的界定n三、中小企业的特点（与大企业相比）n四、中小企业的分类n五、我国目前中小企业的类型分析n六、中小企业的发展趋势n七、中小企业的特殊贡献一、中小企业的界定n定性界定（qualitative definition） 定性界定也称为质量界定或地位界 定。英国博尔顿委员会认为识别中小企 业应根据三个方面的特征，包括独立所 有、自主经营和较小的市场份额。（1）中小企业不受母公司控制。企业是独 立的，其企主兼经理在进行重大决策时，不 受外界的控制。（2）中小企业是由一个或几个业主亲自管 理，而不是由一个正式的机构来管理。（3）中小企业的市场占有率较小。这就意 味着它对价格、数量或所处的环境具有较小 的影响力，或者说没有力量施加影响。n定量界定（quantitative definition）也称为数量界定。“中小企业”一词的关键 首先是“中小”。“中小”是规模（size）概念， 企业的规模可以通过企业的生产要素和经营 水平的状况反映出来。各世界各国的实践看 ，衡量企业规模的标准主要是企业雇用人数 （employee）、企业资产（assets）和企业 销售（经营）收入（turnover）。（1）企业雇用人数标准该标准较为清楚和简单，是其政府及相关部 门首选的标准。标准中的企业雇用人数，指的是企业工资劳 动者或全职劳动者（每周工作时间超过35小 时），不包括企业所有者和其实际上在企业 中工作的家人。也有些国家将“自我雇用”列入中小企业的范 围。 （2）企业资产额标准企业资产量的多少，既能反映企业规模，也 能反映企业运行的质量基础。这一指标多为 金融部门所偏好。 与雇佣人数标准相比，资产量比较难于计量 和统计。一方面，企业资产与家庭资产难以 区分；另一方面，为了自己的利益，有些处 在中小企业边缘的企业主就可能隐瞒自己的 资产量。 在发展中国家，由于缺乏资本市场，评估企 业资产有更大的难度 （3）企业经营收入从企业经营收入角度反映企业活动的规 模，为财政税收部门所偏好。由于不同的产品、不同的市场、不同的 季节、通货膨胀的不同水平都可能对其 产生很大影响。与资产量相比，经营收入的统计更容易因人 为的原因增加难度和缺乏可信性，更何况不 同产业特点，决定了经营收入上的巨大差异 ，使得这一标准缺乏可比性。在市场稳定，会计、统计、税收制度较为健 全的发达国家（如美国等）采用这一标准较 易操作，发展中国家采用这一标准则有一定 的难度。n世界各国对中小企业的定量界定比较有些国家单独使用其中之一标准， 有些国家则复合使用其中的两个甚至三 个，进行中小企业的界定。 （附表）不同的产业，标准有所不同。同一产业内，应考虑行业的竞争程 度和平均规模以及企业的开办成本、行 业的进入障碍程度等因素。 n制定中小企业标准的意义（1）界定中小企业的范围，就是 要确定政府扶持中小企业政策的含盖 面，促进和帮助中小企业的健康发展 。如侧重于解决就业问题，就可能强 调起点雇佣人数；为了工业化的需要 ，就可能对中小企业在质量上有一定 的限制。 （2）将行业中缺乏市场竞争能力 的中小企业，列为政府和其他机构扶 持的对象，使其在开办、运行和扩展 等不同阶段，得到金融、税收、信息 、服务等方面的支持。（3）美国在20世纪90年代的做法是，将中 小企业所在的产业分为农业、矿业、建筑、 加工业、运输电气、连锁经营、零售、金融 保险、服务业等十类。在每类中又分为若干 亚类，如加工业分为115个亚类，运输业分 为16个亚类，零售业分为24个亚类，中小企 业的标准有所区别。在所定标准中，根据操 作的难易程度，分别以雇佣人数和总经营收 入来衡量。 二、我国对中小企业标准的界 定 n1988年的划分标准（计划经济时期）（1）法律文件我国现行对中小企业的划分是按照 五部委联合发布的经企1988240 号 文，大中小型工业企业划分标准的 通知 及1992年的补充标准。（2）划分依据主要按企业的生产能力划分，生产品种繁 多，难以按生产能力划分的少数行业的企业 ，则可按国家资产（原值）划分。 （3）划分类型划分为特大型、大型（分为大一、大二两 档）、中型（分为中一、中二两档）和小型 共四个类型（即四类、六档）。其中的前四 档合称为大中型企业，后二档（中二档和小 型）合称为中小型企业。 （4）该标准发展的积极作用我国工业企业规模划分有了一个明确的、 统一的概念和标准；有助于加强国家对企业的管理和宏观指导 ，促进企业克服短期行为，增强企业发展 的后劲；促进企业组织结构调整，有利于各部门准 确掌握企业情况。（5）该标准的不足之处是典型的计划经济下的产物， 忽视了市场 变化对企业规模的影响； 划分的类别严格定量化，把企业捆得过死 ； 对企业从业人数和销售额并没有严格要求 ； 主要针对国有工业企业和集体企业划分企 业的大小，其他经济类型企业没有统一、 明确的划分标准，这一点也是我国企业划 分与其他国家或地区最大的不同之处。 n2000年的划分标准（过渡期）国家经贸委2000年9 月初正式发表 的关于鼓励和促进中小企业发展的若 干政策意见中规定，当前国家扶持的 重点是“科技型、就业型、资源综合利 用型、农副产品加工型、出口创汇型、 社区服务型等中小企业”。重点扶持的中小企业包括（1）高 科技型中小企业；（2）资源综合利用 型和环保型中小企业；（3）农产品深 加工型中小企业，尤其是乡镇企业；（ 4）吸纳城镇劳动力就业型中小企业； （5）出口创汇型中小企业；（6）地处 西部、少数民族、 边远地区的中小企 业。 n新的划分标准（市场经济体制）（1）定性划分中小企业促进法所称中小企业 ，是指在中华人民共和国境内依法设立 且符合有关中小企业标准的各类企业， 中小企业的具体标准由国务院另行规定 。 （2）定量划分国家经贸委正按照国际惯例考虑企业 划型的标准，从计划经济体制下按生产 能力、固定资产原值划分，改为按企业 职工人数、资产总值和销售额来进行定 量划分 。 三、中小企业的特点（与大企 业相比）n数量多，比重大，分布面广以广东省为例，1998年大型企业占4.2% ，中型占7.6%，小型占88.2%。全省中小企 业中的“三资”企业7.2万家，“三来一补”企业5 万家，基本集中于珠江三角洲。在国外，制造业中小企业的比重，日本 为99.1%，美国为96.2%，英国为95.7%， 意大利为99%，加拿大97%，联邦德国为 90.7%；零售业中小企业的比重，日本为 99.6%，美国为97.7%，英国为99.2%，联 邦德国为99.3%。 中小企业的经营范围几乎涉及所有的竞争 性行业和领域，除了航天、金融保险等技术 、资金密集度极高和国家专控的特殊行业外 ，广泛地分布于第一、第二和第三产业的各 个行业，尤其是集中于一般加工制造业（服 装及纤维制品，电子及通讯设备制造，塑料 制品，纺织，电器机械及器材制造，金属制 品等行业）、农业、采掘业、建筑业、运输 业、批发和零售贸易业、餐饮和其他服务业 等。n中小企业产出规模小，资本与技术构成 低，与大企业差距悬殊 中小企业虽然在数量上占有绝对优 势，但在规模、资金、技术、市场占有 率等方面又与大企业有较大悬殊，这是 中小企业的一个共同特点，也是中小企 业在竞争中的劣势。缺乏足够的资本积累，创业资本和 运营资本相对匮乏，资信程度较低，筹 措资金困难，因此，中小企业的生产规 模和资本有机构成一般较低，生产设备 落后，工艺技术水平低，影响产品的市 场竞争力；管理人员和生产者的素质也 相对低，另外，市场份额小，在国民经 济中不如大企业起决定性的主导作用。n机动灵活，生命力顽强由于设备简单，所需资金少，从业 人员少，因而开业容易，便于投产和经 营，相对于大企业而言，较为灵活机动 。一般小企业有机构成低，占用资金少 ，周转速度快，易于适应多变的经济环 境，可以根据市场供求变化随时调整经 营方面，及时满足市场需求。 n竞争力较弱，受市场和外部冲击的影响 较大 生产规模和资本积累的劣势，产品 和技术往往属于模仿性质，处于生命周 期中的“成熟期”甚至“衰退期”的发展阶 段，生产率低，技术开发能力差，平均 寿命短。小企业由于自身客观因素的制 约而导致竞争中处于劣势。在经济衰退 时期，更易遭受打击。 n经营领域广，形式多样 资金和技术的“门槛”较低，市场进 入容易，经营手段灵活多样，适应性强 。和大企业相比，中小企业受资产专用 性和沉没成本的影响小，即其生产经营 的机会成本较小，可根据市场的变化迅 速进行调整。 四、中小企业的分类 n按企业所从事的经营范围分（1）制造型中小企业：主要对工业产品 的原材料进行加工生产的中小企业。（2）批发型中小企业：如服装批发、布匹 批发等。（3）零售型中小企业（占企业数量的 40%）：如五金商店。（4）服务业中小企业：传统的洗衣、理 发、洗浴等个人服务业和修车、修理等生活 服务业。近十年来，信息、咨询、娱乐等领 域的服务型中小企业大量涌现。 美国商业部把中小企业划分为八个主要产业n按与大型企业的协作关系分 （1）专业型中小企业，又叫独立型中小 企业。不从属于大型企业，拥有自己的独立 产品，主要分布于两种部门：一种是专业技 术程度较高的“劳动密集型”部门，如从事制 鞋、家具、奢侈品、地方工艺品、土特产等 产品的生产。另一种是高技术领域的中小企 业，如铸模、计算机软件、小型轴承加工等 ，少数可向大型企业过渡。 （2）协作型中小企业，一般都从属于大型 企业，不具有自己的独立产品。主要分布在 塑胶制品、机械运输等“资本密集型”部门。 既是大企业的协作伙伴，也是大企业兼并的 对象。 （3）间隙型中小企业。在经济生活中，大 企业不进入的某些部门和行业所分布的中小 企业。这类企业在活跃市场、促进竞争以及 提高技术等方面都起到重要作用。如洗衣店 、小吃店等。 n按时代特征分n按创立方式分（1）独资企业（2）合伙企业（3）股份公司（4）特许企业（5）合作社 五、我国目前中小企业的类型 分析n国有中小企业。生产资料归全民所有， 包括各类的全民所有制企业。在“抓大 放小”的国有企业改革方针下，逐步改 制为非公有制中小企业。n城镇集体企业。生产资料归劳动者集体 共同占有的企业，主要包括城市、县、 镇、街道办的独立核算企业。n乡镇企业。我国农村广大农民兴办的多 种经济成分企业的总称。包括集体所有 和个人所有两种形态，涉及乡办、村办 、组办、联户办和个人办等五种形态。n个体私营企业。是个体企业和私营企业 这两个概念的组合，前者强调经营者的 个体性与劳动性，雇员在7人以下，多 集中于商业和服务业；后者则是以雇工 形式为主的企业，为雇工8人以上的营 利性经济组织，多集中于工业、手工业 和建筑业领域。六、中小企业的发展趋势n新技术的广泛出现。如数控机械工具，可以 在小规模的条件下更有效的生产。 n全球竞争加强的结果要求企业更大的灵活性 ，而这一要求有利于小企业发展。 n大公司通过解体方式来提高效率无疑会有助 于小企业数量的增加。在80年代，许多大公 司把它们的外围业务和部门分离出去，以加 强它们的核心竞争能力，以增强效率。 n在雇用劳动力方面，随着职业“母亲”数量在 不断增长，小企业在雇用职业“母亲”时具有 更大的灵活性。 n消费者更趋向选择个性化的产品，而不是标 准化的产品，这为更小的企业打开了机遇之 门。 n早期大企业与国际银行系统间的协作优势已 降低。 n企业家精神的出现。 七、中小企业的特殊贡献 n大企业的缩影。n提供新的工作和稳定社会的作用。n引进革新。许多科学的突破是由独立的发明家和小 组织所创造的。根据美国商业部的许多研究 ，第二次世界大战以来有50%的革新和95% 的开创性革新来自于新建的小企业。在德国 ，约有2/3以上的专利技术是小企业研究出来 并申请注册的。从20世纪初到70年代，美国 科技发展项目中的一半以上是由小企业完成 的，进入80年代，大约