我国票据法律规范与商 业银行的票据风险防范计划财务部* *1 1我国的票据法系和商业银行 票据风险的防范一、我国的票据法系 二、短期贷款票据化是否趋势 三、我国近年来银行内部票据案犯作案特点分析 四、票据业务的风险防范 五、票据业务从业人员的要求 六、票据查询方面 七、票据几种犯罪手段DateDate2 2八、票据的救济 九、票据的审查 十、瑕疵票据 十一、商业汇票真伪鉴别方法 十二、银行承兑汇票签发流程 十三、银行承兑汇票贴现流程 复习思考题DateDate3 3通过本课程学习交流1.熟悉我国的票据法系 2.掌握支付结算办法的具体规 定 3.观察短期贷款票据化的趋势 4.了解内部作案的犯罪特点 5.防范票据业务的风险DateDate4 4一、我国的票据法系票据法的独到之处票据法的七个特点 我国的票据法系DateDate5 5票据法的独到之处1、按照世界各国的民法或合同法上的债权，一般债权转让须通知债务人。如果原债权人转让其债权时 没有通知债务人，债务人仍应向原债权人清偿债务， 受让人无权要求债务人清偿债务，但是按照票据法的 规定： “转让票据上的权利无需通知债务 人，让与人只要按照规定的程序，把票据按照合规的 背书交给受让人，债权的转移逐告成立。受让人有权 要求债务人按照票据规定的条件清偿债务，债务人不 得以不知转让事宜为由，拒绝受让人提出的清偿债务 的要求，债务人也不得坚持向原债权人清偿债务。”DateDate6 62、为了保障已支付对价而善意取得票据受让 人的权益，各国票据法还规定：“票据上的权利一 经转让，已支付对价而善意取得票据受让人的权 利优于让与人的权利，无论是该票据的出票人或 让与人的任何前手因以对抗让与人的抗辩事由。 一般都不能因以对抗善意的受让人，这一点与民 法或合同法上债权转让也有着重大的差别。”DateDate7 73、普通民事法律都规定债权转让的原则是： 让与人只能转让自己享有的权利，而不能转让自 己本来没有享有的权利；如果让与人把不属于自 己的权利转让给受让人，受让人不能取得优于让 与人的权利，债务人便能够用对抗原债权人(让与 人)的事由，对抗新的债权人(受让人)。而票据法 的规定明显与此不同。DateDate8 8票据法的七个特点（1）体例上采取三票合一形式。即将汇票、本票、支票集中在一部法律中统一规定；（2）结构上以票据种类为主题框架，以票据行为为 主线，寓票据的权利、义务于其中；（3）按国际通行做法对出票、背书、承兑、保证、 付款五种行为进行规范；（4）对票据的权利和义务进行了具体明确的规定， 对丧失票据的补救措施实施统一；DateDate9 9（5）促进票据流通，在限制付款人对转让而 取 得票据的抗辩、保护善意受让人的票据权利等方面 进行了规定；（6）对涉外票据的适用作了规定；（7）对票据犯罪的刑事责任内容进行细化，便于 具体追究。DateDate1010我国重要的票据法律法规一览 表 名 称颁颁布批准人实实施日期主要章节节条 款和构成票据法八届人大第十三次会议议1996.1.17章111条票据管理实实施办办法国务务院国函 （1997）55号1997.10.136条支付结结算办办法中国人民银银行银发银发 (1997)393 号1997.12.16章260条 有附件支付结结算 会计计核算手续续中国人民银银行银发银发 (1997)394 号1997.12.111部分关于审审理票据纠纷纠纷 案件若干问题问题 的规规 定最高人民法院审审判委员员会第 1102次通过过法释释(2000)32号颁发颁发 日 生 效8个部分76条DateDate1111认识我国当代支付体系的构成1.货币 2.支付体系 3.支付体系的法规/制度 4.支付体系的影响和效用DateDate1212支付体系的组成1.帐户 2.支付工具:支票汇票本票银行卡直接转帐委 托收款 3.支付系统:帐户贷借记的渠道 清算和结算两个过 程 4.支付服务主体:中央银行金融机构清算组织 等 5.支付体系监管管理DateDate1313支付体系的法规制度1. 【票据法】 2. 【支付结算办法】 3. 【票据暂行管理规定】 4. 【最高法院的司法解释】DateDate1414支付体系的影响和效用1.促进资金加速周转 2.增加商业银行中间业务收入 3.影响和反映中央银行货币政策的情况 4.反映我国的金融科技水平和发达程度DateDate1515票据法规定的基本制度、具体制度、 法律责任制度、涉外票据制度u 基本制度：票据行为 票据权利的取得 票据抗辩的限制 票据丧失的补救u 具体制度：出票制度 背书制度 承兑制 度 保证制度 付款制度 追索权制度诠释支付结算办法之一DateDate1616诠释支付结算办法之二支付结算办法的结构（计260条） 一、总则 二、票据（1.基本规定 2.银行汇票 3.商业汇票 4.银行本票 5.支票 ） 三、信用卡 四、结算方式 （1.基本规定 2.汇兑 3.托收方式 4.委托收款 ） 五、结算纪律与责任 六、附则（附一、附二）DateDate1717商业汇票的流通与程序1、出票 2、背书 3、承兑 4、保证5、到期日 6、付款 7、追索 8、挂失 止付和公示催告诠释支付结算办法之三DateDate18181、票据流通的法定程序： 出票背书提示承兑付款 拒付追索2、出票中二个行为： 开票 交付3、背书中二个行为： 在票据背面背书 将票据交付给被背书 人诠释支付结算办法之四DateDate19194、背书中三种方法： 限定性背书 记名 背书 空白背书5、提示中两种： 承兑提示 付款提示6、承兑有二个行为： 汇票上写明承兑； 把已承兑的汇票交给持票人或者把承兑 通知书交给持票人。 诠释支付结算办法之四DateDate20207、付款二个行为： 持票人向付款人提示票 据；票据付款人或承兑人正当地付款8、拒付遭退票有两种： 拒绝承兑 拒绝 付款 9、追索：持票人遭到拒付时，向其前手（出 票人和背书人）请求偿还票款的权利。追索的票款包括： 票面金额 利息 与催收有关的费用诠释支付结算办法之四DateDate2121诠释支付结算办法之四10.贴现：必须要有真实贸易背景转贴现、再贴现：不再提供申请人与直 接前手之间的交易合同、增值税发票或普 通发票（中国人民银行文件银发【2005】235号）贴现、转贴现、再贴现：银行向付款人 收票款，不获付款可从申请人存款帐户收 取票款。DateDate22221、票据业务与信贷业务异同2、票据业务与信贷业务不同之 处3、短期贷款票据化是否能成趋 势二、短期贷款票据化是否趋势 DateDate23231、授信主体不同2、收息方式不同3、收贷对象不同4、逾期处置方式不同5、存量机会不同6、依据法律规范不同票据业务与信贷业务不同之处DateDate24247、我国目前信贷存在明显缺陷 信贷营销日益集中； 基层信贷市场日益萎缩； 信贷市场研发成果日益乏见； 中小企业信贷市场开拓日益缓慢； 可抵押的资产范围狭窄；缺乏统一高效、可靠的电子担保登记系统；缺乏完整的优先权规则；商业银行不接受以农产品作为担保的融资项目；法院处置担保物的费用太高；商业银行不敢放、中小企业借不到。DateDate25258、对企业家而言资金易得性 资金易得时间 资金易得成本 资金易得可靠程度 资金易得渠道或通道DateDate26261、票据化能有效控制不良资产2、票据化有利于商业银行经营中对考核指标的调节3、票据化不降低商业银行的综合收益4、票据化是通过社会的诚信监管控制贷款发放时个人的“寻租”行为短期贷款票据化是否能成趋势DateDate2727近年来媒体正式、公开披露的票据恶性案件其金额已超100亿元。三、我国近年来银行内部票据案 犯作案特点 DateDate2828我国近年重大票据案例主要肇 事我国近年来十五个票据大案 人 物、时间、地点所涉银行一览表案 名肇事人时时 间间地 点所涉银银行所涉金额额1成都商行苑高志2003. 3 6成都成都商行逾10亿亿元2工行华华 信杨红杨红 霞等2003 .610郑郑州工行华华信 支行13亿亿元3农农行方 城高合安2003 .610河南 方城农农行方城 县县支行1亿亿元4河源假票关家新等1998 2000全国20 多省市农农行哈尔 滨滨 中山支行等12亿亿元DateDate2929我国近年重大票据案例主要肇 事人物、时间、地点所涉银行一览表案 名肇事人时时 间间地 点所涉银银行所涉金额额5内黄自盗 武文正等 2003 .6 9 内黄县县 农农行内黄县县 支行 2070万 6中信南西 陈陈余荣等 2002 .4 2003. 8 上海 中信南西 支行 2.98 亿亿元 7武汉汉中 融 葛建飞飞等 2003 .6 2004. 1 武汉汉 建行武汉汉 江汉汉支行 3.1亿亿元 8经纬经纬 商 票 周洪元等 2002.11 2003.12 郑郑州 贵贵阳 工行郑郑州经经 纬纬支行、农农 行瑞金支行 6.7亿亿元 DateDate3030我国近年重大票据案例主要肇 事人物、时间、地点所涉银行一览表案 名肇事人时时 间间地 点所涉银银行所涉金额额9兴业马兴业马 尾 徐春兰兰等 2000. 2 2001. 8 福州 兴业马兴业马 江 支行仓仓山支 行等 1.8亿元 10包头连头连 环环 朱晓晓云等 2000.11 2001.11 包头头 包头头商行、 建行 978万元 11交行济济 南 王茂忠 蔡黎民等 2000.10 2001.11 济济南 交行济济南 营业营业 部 9090万元 12中行高山 高山等 2000-2005. 1 哈尔滨滨 中行河东东街 支行 10亿元 DateDate3131我国近年重大票据案例主要肇 事人物、时间、地点所涉银行一览表案 名肇事人时时 间间地 点所涉银银行所涉金额额13民生白云 凌敏等 2003.12 2005. 4 广州 民生白云 支行 3亿亿元 14高官免 职职 张军张军 等 唐智勇 2000 2001.12 沈阳 广州 交行沈阳假日 支行等、华华夏 广州珠江支行 26.83亿亿元 15山西7.28 朱玉杰 胡吉贤贤等 2003 .6 10太原 农农行省行营营 业业部、交行太 原分行等 10.38亿亿元 合 计计90.28亿亿元 DateDate3232四、票据业务风险防范1.构建票据业务部门风险防范体系 2.常见的票据业务风险防范DateDate3333构建票据业务部门的风险防范体 系 商业银行票据经营风险防范的执 行体系1、执事的组织机构2、严密的制度建设3、业务的程序控制4、统一的授信管理5、标准操作的系统6、划付资金帐户的管理7、交易合同的制作和签订8、及时的信息沟通和系统的 维护9、不定期的内控检查10、操作人员上岗资格认定 和轮岗DateDate34341、 承兑业务的风险（1） 缺乏足够备付金（2） 无真实贸易背景（3） 疏于表外科目的管理（4） 关联人承兑常见票据业务的风险防范DateDate35352、贴现、转贴现业务的风险（1） 政策性风险（2） 伪假票风险（3） 公示催告票的风险（4） 操作风险（5） 延付风险（6） 流动性风险 （7） 价格风险 （8） 托收风险 （9） 管理风险 （10）转卖风险DateDate3636五、票据业务从业人员的要 求* *3737（一）、为提高工作质量，杜绝票据风险的出 现，票据人员应具备的素质：1、具有良好道德品行和个人资信； 2、具备从事票据业务相关的知识； 3、熟悉国家有关票据业务法律、法规、政策； 4、熟悉本单位相关经营情况、规