保险公司与保险公司法人治理结构第一节 保险公司概念和特点l保险公司的含义保险公司是指依法设立的专门从事保险业务的公司，即它通过向 投保，收取保险费，建立保险基金，向社会提供保险保障并以此 获得相应的利润。所以：1.保险公司是依法设立的。只有依法设立的保险公司才能从事保险业的经营活动，其经营活 动才能受到法律保护，也才能开展经营活动。其中，依法设立是指依照中华人民共和国保险法、保险公 司管理规定、中华人民共和国公司法、公司登记管理条 例。第一节 保险公司概念和特点2.保险公司是专门从事保险业务的公司。保险业务范围，在保险法有专门的规定，且保险公司必须按照保险法 、保险公司管理规定的规定执行。 保险法第九十二条规定了保险公司的业务范围： （一）财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务； （二）人身保险业务，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。 同一保险人不得同时兼营财产保险业务和人身保险业务；但是，经营财产保险 业务的保险公司经保险监督管理机构核定，可以经营短期健康保险业务和意外 伤害保险业务。 保险公司的业务范围由保险监督管理机构依法核定。保险公司只能在被核定的 业务范围内从事保险经营活动。 保险公司不得兼营本法及其他法律、行政法规规定以外的业务。 第九十三条 经保险监督管理机构核定，保险公司可以经营前条规定的保险业务的下列再保险业务： （一）分出保险； （二）分入保险。 第一节 保险公司概念和特点3.保险公司的经营目的是获取利润。保险公司作为保险人存在，保险人是指与投保 人签订保险合同，并承担赔偿或者给付保险金 责任的人，但保险人并不都是保险公司。还可 以是保险合作社、保险互助组织等不以营利为 目的的保险组织。而保险公司作为商业性的法 人组织，其从事保险业务的基本出发点为获取 商业利润。第一节 保险公司概念和特点l保险公司经营的特征 分为：一般特征、自身特征。 1.保险公司经营的一般特征 1)保险公司的经营动机是经济利益的驱动。利益的驱动是投资者投资保险业的基本出发点，保险公司 是以保险服务来参与市场的，所以提供保险服务、保险保 障只是获得投资利益的手段，而不是投资者的目的，保险 公司追求的利润最大化是投资者意志的体现。 2）保险公司要依法经营，独立承担经济责任。保险公司应对自己的行为独立承担责任（包括：对被保险 人承诺的保险责任及其市场责任）第一节 保险公司概念和特点2.保险公司经营的固有特征 1)保险公司充当融资人并直接参与金融市场。 2)保险公司本身是以风险为经营对象，保险公 司 经营本身具有风险性。 3)保险公司经营活动是一种特殊的劳务活动。保险公司经营劳务活动贯穿于保险公司的整个 环节，是保险公司业务承保前、承保时和承保后 的系列配套服务的总称。表现在：风险、产品质量、职员的专业素质第一节 保险公司概念和特点4)保险公司经营活动的成果核算具有特殊性。保险经营成本具有未来性 5)保险公司经营是负债性经营和资产性经营的统一。保险公司通过负债性业务的创造而从事保险经营活动； 保险费和保险储金存在时间差和规模差。 6)保险公司经营活动具有分散性与广泛性。保险公司承保风险范围宽、经营险种多、被保险人广， 所以保险经营活动本质上是风险集中的过程，又是风险 分散的过程。第一节 保险公司概念和特点l保险公司的组织形式（存在方式） 我国目前保险市场中已有的保险公司形式 1.保险股份有限公司 2.国有独资保险公司 3.外国保险公司分支机构 4.中外合资保险公司 5.保险组织的其他形式第一节 保险公司概念和特点l保险股份有限公司是指由一定数量的股东依法设立的，全部资本 为等额的股份，其成员以其认购的股份金额为 限对公司的债务承担责任的保险公司。 特点 缺点第一节 保险公司概念和特点l国有独资保险公司 是指由国家或者国家的投资部门投资设立的有 限责任保险公司。例如：特殊行业、人寿保险公司特点：投资主体单一公司组织机构中无股东大会公司财产权利的特殊性第一节 保险公司概念和特点l外国保险公司分支机构外国保险公司：公司法第199条第二款规定，本 法所称的外国公司是指依照外国法律在中国境外登记 设立的公司。外国保险公司分支机构，是指外国保险公司依照本国 公司法和保险法的规定在本国境内设立的经营性保险 组织。其特点：隶属于外国保险公司；以本国的法律规定设 立；在本国境内设立；从事保险活动；不具有独立法 人资格。第一节 保险公司概念和特点l中外合资保险公司是指我国政府或组织与外商共同投资建立的合 营保险组织。例：中宏人寿保险公司、太平洋安泰人寿保险 公司等等第一节 保险公司概念和特点l保险组织的其他形式 主要有：合作保险组织和个人保险组织1.合作保险组织：由社会上具有共同风险的个人或者经济单位，为了获 得保险保障，共同集资设立的保险组织形式。分为：消费者合作保险 组织和生产者合作保险组织。1)相互保险公司不以盈利为目的的法人组织；有会员大会；固定方式筹集保费；适宜 于人寿保险公司；2)相互保险社最早出现的保险组织；相同保险需求的人；多退少补；3)保险合作社非盈利的保险组织；业务范围局限于社员；保费采取固定制 2. 个人保险组织劳合社第一节 保险公司概念和特点l对于国有独资保险公司，2006年随着中华联合财产保险公司的成功改制，我国原有的中国人保 、中国人寿、中国再保险、中华联合财险四家国有独资保险公司已全 部退出历史舞台。 l中国的四大国有保险公司（集团） 1）中国人保控股公司：简称“人保”，下辖人保财险，人保寿险等； 2）中国保险（控股）有限公司：简称“中保”，下辖太平人寿，太平保险 ，太平资产，太平养老，民安保险，中保国际（香港上市）等； 3）中国人寿保险（集团）公司：简称“国寿”，下辖中国人寿，国寿资产 ，国寿海外，国寿财险等； 4）中国再保险（集团）公司，简称“中再”，下辖财产再保险，人寿再保 险，大地保险，中再资产，华泰保险等。 其中，最不为内地所熟知的就是中国保险（控股）有限公司，中保的总 部设在香港，代表国家经营海外资产。其下辖的太平人寿和太平保险 是中国最早的也是持续经营时间最长（计80年）的民族保险品牌。 第一节 保险公司概念和特点l外资财险公司：美亚、东京海上、 丰泰、太阳联合、 丘博保险、三井住友、三星、安联、日本财产、利宝互 助 安盟、苏黎世、现代财产、中意财产、爱和谊、国 泰财产、日本兴亚、乐爱金 l外资寿险公司：中宏人寿、太平洋安泰、中德安联、金 盛 信诚、交银康联、恒康天安、中意、光大永明、友 邦 海尔纽约 、首创安泰、中英人寿、海康人寿、招商 信诺、长生人寿、恒安标准、瑞泰人寿、中美大都会、 中法人寿、华泰人寿、国泰人寿、联泰大都会、中航三 星、中新大东方、新光海航、汇丰人寿、君龙人寿 第二节 保险公司治理l保险公司治理内涵狭义的公司治理是指所有者对经营者的一种监督、制衡机制。 即通过一种制度安排来合理配置所有者与经营者之间的权利和 责任关系，保证股东利益最大化，防止经营者和所有者利益的 背离。广义的公司治理不仅包括股东对经营者的制衡，而且涉及更广 泛的利益相关者，是指通过一套包括正式或者非正式的、内部 的或者外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的 利益关系，以保证公司决策的科学化，从而维护公司各方利益 。进一步的理解：l从权力制衡到决策科学l从公司治理结构到公司治理机制第二节 保险公司治理l保险公司治理是指按照公司法所确定的法 人治理结构对公司进行的治理。公司的法人治 理结构是由股东大会（最终控制权）、董事会 （实际控制权）、监事会（监督权）和经理（ 经营权）组成的一种组织结构，四者共起作用 。l4种权力来源于以公司出资者所有权为基础的 委托代理关系。第二节 保险公司治理l保险公司治理的目标l保险公司治理所要解决的主要问题是所有权和 经营权分离条件下的代理问题。通过建立一套 既分权又能相互制衡来降低代理成本和代理风 险，防止经营权对所有者利益的背离，从而达 到保护所有者的目的。这一制度通常称为保险 公司治理结构，它主要由公司股东大会、董事 会、监事会等公司机构所构成，其基础是公司 的权利配置。第二节 保险公司治理l衡量一个治理结构的标准是如何使公司最有效 的运行，如何保证各方面的公司参与人的利益 得到维护和满足。l科学决策是公司管理的核心，也是公司治理的 核心。l保险公司治理的目的不是相互制衡，它至是保 证公司科学决策的方式和途径。第二节 保险公司治理l保险公司治理的主体股东l保险公司治理的客体保险公司治理的对象 ，即经营者、董事会。l保险公司治理的实质在于作为治理主体的股东 对公司经营者的监督和制衡，已解决因信息的 不对称而产生的逆选择和道德风险问题。第二节 保险公司治理l保险公司治理机制保险公司治理问题的解决不仅需要有效的治理结 构，更需要若干以此为基础的具体的超越结构的 治理机制。即需要有效地设计代理人与委托人之 间的契约关系，使得代理成本与风险达到最小。l现代保险公司治理机制：激励机制、监督机制、 决策机制。通过3种治理机制促使经营者努力工 作，降低代理成本，避免偷懒、机会主义等道德 风险行为。第二节 保险公司治理l保险公司治理的激励机制激励机制是为解决委托人与代理人之间关系的 动力问题的机制，即要促使代理人采取适当的 行为，最大限度地增加委托人的效用。有效的 激励机制是要使保险公司的经营者与所有者利 益相一致。 1.激励机制的主要内容：激励的核心是将经理对个人效用最大化的追求 转化为对公司利润最大化的追求。第二节 保险公司治理有效的激励机制应包括： 1)报酬激励机制：由固定薪金、股票与股票期权、退休金计 划等构成。 2)剩余支配权与经营控制权激励机制：剩余支配权激励机制表现为向经营者大幅度转让剩余支配 权，即要在股东和经营者之间分配事后剩余或利润。经营控制权激励机制是使经营者具有职位特权享受职位消 费，即非货币物品的物质利益满足。 3)声誉或荣誉激励机制：精神激励 4)聘用与解雇激励机制：通过经理市场竞争来实现第二节 保险公司治理2.实现保险公司治理激励机制的途径：根本途径在于使经营者获取其经营一个企业所付出的努力 与承担的风险相对应的利益，同时又使得经营者承担相应 的风险与约束。 包括：完善公司内部收入分配制度完善经理人员任免制度建立经营者风险抵押制度完善加快经理市场与资本市场的建设，重视经理市场、资 本市场、保险产品市场对经营者的约束产生的激烈效应。第二节 保险公司治理l保险公司治理的监督机制保险监督机制的内容包括所有者通过公司内部实 施的监督（保险公司治理内部监督机制）、通过 市场和社会进行的监督（保险公司治理外部监督 机制）。 1.关于设计保险公司治理监督机制的一般原理。公司内部权力的分离和制衡原理董事会监事会第二节 保险公司治理2.保险公司治理监督机制的内容：包括 股东与股东大会的监督机制相互制衡关系 董事会的监督相互制衡关系 监事会的监督检查公司业务活动 3.公司内部监督机制实施的主要途径： 发挥董事会的监督职能 发挥监事会的监督功能 充分发挥公司职工和工会的监督功能第二节 保险公司治理l强调执行职能的英美 模式董事会：l单层制：英美模式l双层制：德日模式股东大会董事会第二节 保险公司治理强调监督职能的德国 模式监督和执行平行的日 本模式股东大会工会监督董事会执行董事会股东大会董事会监事会第二节 保险公司治理l保险公司治理的决策机制 科学决策实现委托人或者股东预期收益最大化 1.设计保险公司治理决策机制的一般原理保险公司治理决策机制的实质是由决策权力机 构及其对应的决策权力内容组成，其理论基础是 决策活动分工与层级制决策。保险公司决策机制实际上是层级制决策；其产 生是权力的分立与制衡的结果；具有3个主要特 征。第二节 保险公司治理2