上海全富汉得信息技术有限公司2008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.成宝宝/BOB CHENG/BOB CHENGChengbaobao1987gmail.com2008.04.272008.04.27记账策略解决方案22008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.2 21记账策略及逻辑2业务要求3系统实现思想目录目录32008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.3 31记账策略及逻辑2业务要求3系统实现思想记账策略及逻辑记账策略及逻辑42008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.记账策略记账策略企业在销售时对成本的记账具有两种不同的记账策略： 在发出商品时计入成本发货时会计凭证 借：销售成本贷：库存开具发票会计凭证 借：应收账款贷：销售收入贷：应交税金-增值税52008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.记账策略 在发出商品时，不计成本，计入发出商品科目；在开具 发票时，计入成本，冲销发出商品科目交货时会计分录借：发出商品贷：库存开具发票时会计分录借：销售成本贷：发出商品借：应收账款贷：销售收入贷：应交税金-增值税62008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.策略选择这两种记账策略由企业根据实际需求进行选择： 在发货与开票间隔时间较短，处于同一个会计 期间时，策略选择不会影响财务核算。 在发货与开票间隔时间较长，处于不同会计期 间时，选择第一种策略使收入与成本计入不同 的会计期间，导致财务核算的不准确。72008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.7 71记账策略及逻辑2业务要求3系统实现方案业务要求业务要求82008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.业务场景现在有一家企业，其销售发货与开票时间间隔比较长， 企业希望在发出商品时不计算成本，而是在开票时同时 计算成本和收入，这样可以避免成本与收入的核算处于 不同会计期间根据客户的需求，选择第二种策略，并在系统中设计实 现。92008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.9 91记账策略及逻辑2业务要求3系统实现方案系统实现思想系统实现思想102008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.实施方案设置一个中间科目，对发货和开票的会计科目进行调整交货时会计分录借：发出商品贷：库存开具发票时会计分录借：销售成本贷：发出商品借：应收账款贷：销售收入贷：应交税金-增值税112008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.实施步骤 设置移动类型对应会计科目 给对应成本的条件类型设置应计项 设置定价过程中对应成本条件类型记账码 设置记账码对应的会计科目、备抵科目122008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置移动类型对应会计科目（后台）132008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置移动类型对应会计科目（后台）142008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置移动类型对应会计科目（OBYC）152008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置移动类型对应会计科目（OBYC）162008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置应计项172008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置定价过程182008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.设置记账码对应的会计科目、备抵科目192008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.实施成果202008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.实施成果212008 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.2121Q&AQ&A