浅谈新形势下银行业如何加强信贷风险管控浅谈新形势下银行业如何加强信贷风险管控近期，浙江商人的“逃跑潮”，引起了社会的普遍关注，这无疑给商业银行的信贷风险管 理敲响了警钟。在国家银根收紧，紧缩的宏观调控政策下，商业银行如何防范信贷风险， 降低不良资产率，是值得我们思考的一个问题。信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信 贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货 币资金不能按时回流，不能保值的可能性。信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作商业银行自身原因，借 款企业原因和外部环境的原因。1、商业银行自身的原因。从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银 行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行 了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度， 但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银 行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。2、借款企业的原因。从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改 革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中 70以上集中于原国有企业和集体企业， 它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。3、外部环境的原因。首先，社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转轨时期，社 会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。其次， 法制不健全。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容 过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。当然，信贷风险的产生，银行内部管理上也存在各式各样的问题。主要有以下几方面： 1、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料， 贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、 收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险 分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。2、没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机 构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证， 出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限 不同等现象。3、贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不 严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押 物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。4、贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方 面的问题；(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质 押物的合法性，有效性进行认真审查；(3)按照担保法规定必须办理抵押登记的，未按 法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款，延长主债务的履行 期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5) 不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。5、内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在： (1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、 乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。(3)行长经营目 标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规 的做法。6、违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违 规经营主要采取私设帐外帐，乱用科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地 产公司或其他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处 于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险中。信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金融业能否生存发展，而且对整个 经济的发展和社会的稳定有着重要的影响。因此，如何防范信贷风险，是一个具有现实意 义的重要课题。立足于标本兼治，我们应采用建立和完善横向和纵向两种制约相结合的方 式：一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。建立相对独立的调查制约系统、 审查制约系统、审批制约系统和检查制约系统、强化同一经营层次内各贷款运作系统之间 的制约关系。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之 间的制约关系，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。1、改进信贷管理方法，提高信贷风险管理技术水平。对借款企业的信贷风险测定要在坚 持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更 具有科学性和准确性。商业银行在贷款管理方面往往比较重视定性分析，如贷款投向的政 策性、贷款发放的合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化贷款风险管理中是 不可缺少的，但对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析 更应引起足够重视。因此，银联信建议在信贷管理上，应该强化微观、量化分析，逐步将 一些较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的 不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。2、建立和完善信贷风险的预警监控机制。应在对宏观经济政策、区域经济政策、市场供 求关系以及客户状况进行分析的基础上，建立信贷资产行业、区域、品种、集团客户风险 分析的基础档案，并通过与各部门、各行业、各媒体业已建立的信息交流渠道，形成定期 对一些行业或地区进行预警通报、确定高风险贷款范围的风险预警机制。3、强化信贷业务内部稽核工作，转变稽核职能。稽核部门要将信贷工作的各个岗位、各 个环节在执行规章制度方面的情况作为主要稽核对象，稽核的重点应放在合规性稽核、风 险稽核和对主要经办人员的责任稽核等方面，由事后稽核控制为主转变为事前、事中、事 后稽核相结合，并以事前预防性稽核、事中阻滞性稽核为主。同时切实提高稽核部门的权 威性和独立性，使稽核部门享有足够的权威，使其能在全行范围内独立地行使稽核职能。4、建立统一授信业务风险管理机制。评判客户授信等级由客户信用等级和客户对银行的 贡献等级两个因素决定。客户信用等级评判应当综合考虑客户守信程度和客户财务风险程 度、客户经营风险程度三个层次因素，最大限度地揭示信贷客户的财务风险程度、经营风 险程度和道德风险程度，并综合反映信贷客户的贷款安全性类别。信贷客户对商业银行的 贡献等级，应当从事信贷资源回报率、经营成果依存度两个方面进行综合分析和评判，在 此基础上开发授信等级评判系统，可以有效控制客户最高授信额度、防止和有效杜绝关联 交易多头贷款。