www.themegallery.comLOGO山东省国家税务局 网上办税平台增值税、消费税申报 （ 八月一号正式使用）提 纲第一部分 系统总体介绍第二部分 网上办税平台-增值税、消费税申报 纳税人端功能介绍第三部分 网上办税平台-增值税、消费税申报 常见问题汇总第一部分 系统总体介绍1. 省局统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；2. B/S三层架构，浏览器访问方式；3. 纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量； 4. 税务局内网与征管系统操作模式统一；5. 企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势第一部分 系统总体介绍申报系统拓朴图公 网纳税人登录访问填写报表数据上传查询反馈税 局 外 网外网WEB机群税 局 内 网税局内部登录访问数据审核导入征管发布通知通告内网WEB机群 Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text第一部分 系统总体介绍1外网申报3进入一窗式比对系统4将申报数据写入征 管系统2进入局端审核5与税库银系统交 互，划款纳税人端 系统功能介绍1. 登录系统查看基本信息2. 填写申报表3. 确认申报4. 反馈信息、查询申报状态5. 打印报表6. 将报表导出，生成EXCEL文件7. 历史数据查询客户端运行环境硬件企业端建议配置：CPU：Pentium III 1GB以上内存：256MB以上硬盘：1GB可用空间网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（ 程控）或ISDN、DDN、ADSL专线软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； Year1、系统登录登录潍坊市国家税务局网站后点击办税服务下的新版电子报税系统重要2系统登录3系统登录登录潍坊市国家税务局网站后点击办税服务下的新版电子报税 系统点击下载输入登录密码，点击登录报税助手安装完毕后，插入UK会自动弹出登陆页面，输入登陆 密码，点击登陆后进入报税平台。凡已在山东省国税局网上办税 平台申报过年/季度企业所得税的用户，密码不变。未使用过的新 用户的初始密码为税款缴款账号的后6位。4系统登录打开登陆页面时如果弹出阻止的提示条，可以修改浏览器设置，或者右击 提示条点运行; 5 系统登陆浏览器设置不好或者不会设置，安装了小助手可以选择客 户端模式进行登陆，客户端不受安装览器设置的影响。1.1首页功能分区介绍申报状态 查询结果 在此显示工作区 全屏权限管 理切换点击加号， 即可看到所 有待申报的 申报表帮助 信息关闭当前 工作区1.3 查看通知通告信息 Description of the contents2、报表填写申报表 列表2.1、 报表类型根据国家税务总局及山东省国家 税务局增值税申报时相关要求，需首 先申报财务报表，财务报表申报成功 后，才可以进行增值税申报表的申报 。财务报表申报类型由本系统从国 税征管中提取，用户在申报期内登录 本系统后即可使用。注意增值税申报包括：财务报表、一般纳税人增值税申报表、小规模纳税人增值税申报表 消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油、其他，共五大类。2.1、 报表类型增值税一般纳税人申报增值税申报包括：财务报表、一般纳税人增值税申报表、小规模纳税人增值税申报表 消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油类、其他类，共五大类。增值税小规模纳税人申报不同的类型 不同的报表2.2 增值税申报表表间关系根据最新增值税填表说明，增值税主表与附表间，附表与附表间存在一些表间关系主表第2栏由附表一第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额 ”与13%税率“销售额”的合计数直接获取或者填写 主表第3栏由附表一第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数直 接获取或者填写 主表第4栏由附表一第6栏的“小计”中的“销售额”数直接获 取或者填写 主表第5栏由附表一第14栏的“小计”中的“销售额”数直接 获取或者填写主表第6栏由附表一第13栏的“小计”中的“销售额”数直接 获取或者填写 主表第15栏由用户填写，后台自动与从出口退税系统中获取的 数据相比较，相等时允许保存，否则提示信息不允 许保存。报表填写顺序注意：红色边框的表为必须填写。附表 一附表 二固定资产进项税 额抵扣情况表增值税补充申报表成品油购销存情况明细表 海关完 税凭证 运输发 票 主表2.3 报表填写设计说明深色的为不可修 改项，数据来源 为自动计算或从 附表中提取或从 CTAIS中提取， 如13栏。浅色的为用户手 工填写项。2.3.1表中按钮功能介绍（1） 保存按钮用户填写完报表核对无误后，点击表格 下面的“保存”按钮，系统自动对表内关系进 行审核，通过审核的提示成功，如下所示：表中按钮功能介绍用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在申报成功后再打印，以 保证打印的报表与上传到税务局端的报 表数据完全保持一致。（2） 打印按钮表中按钮功能介绍（3）导出EXCEL系统提供将报表导出到EXCEL中的功能。如下所示：2.3.2 财务报表填报根据国家税务总局及山东省国家税务局 对财务报表的申报要求及相关规定，增值税 、企业所得税企业均需首先申报财务报表（ 两个税种都有的企业申报一次即可）。财务 报表申报类型包括2007版、2005版两种。财 务报表申报类型由企业的税收管理员在国税 征管中核定，省局网上办税平台在申报期开 始前从征管中获取，提供给用户填报。申报表中的数据项均由用户据实填写。l资产与负 债必相等l29行为0 时，提示 用户数据 为0，是 否保存。2.3.2.1 财务报表填报-资产负债表2007版资产负债表2007版损益表本期、上期金额由用户据实填写。2.3.2.2 财务报表填报-损益表2007版现金流量表5行2+3+4 10行6+7+8+9 11行5-10 18行13+14+15+16+1723行19+20+21+22 24行18-23 29行26+27+28 33行30+31+32 等。 2.3.2.3 财务报表填报-现金流量表2007版所有者权益（股东权益）变动表4行1+2+3 5行12+13+17+21 7行8+9+10+11 12行6+713行14+15+16 17行18+19+20 21行22+23+24+25 26行4+5 2.3.2.3 财务报表填报-所有者权益（股东权益）表ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.2.3.3.1 附表一浅青绿色 为可填写 项。2.3.3增值税申报表填报销售税额自动计算，允许修改 ，在1元以内允许保存，1至10 元提示可保存，超过10元不准 予保存。第4行未开具发票销售额为负 时进入异常审核。增值税附表一表内校验关系1、增值税填表说明中已明确的要求。 2、销售额填写后，税额为系统自动计算，可修改 。 3、销项税额可在10元以内调整，小于10元可保存 ，大于10元提示不可保存。 4、未开具发票为负时，系统提示用户是否正确， 发送到内网需主管税务人员审核。 5、保存时判断：当销售额不为0时，则发票份数0 （强制，不可保存）。纳税人端 系统功能介绍第1栏=第2栏+第 3栏=第23栏+ 第35栏-第25 栏； 第2栏=第35栏-第 24栏； 第3栏=第23栏+ 第24栏-第25 栏； 第4栏等于第5栏 至第10栏之和 ；2.3.3.2 附表二正式一般纳税人填写数据栏为24、35等，第1、2栏自动 计算1、正式一般纳税人填写数据栏为24、35等，第1、2栏自动计算；第13栏进项税额转出项为自动计算生成，若出现负数时，须经主 管税务人员审核无误后方可票表比对、写入ctais2.0系统。 2、辅导期纳税人申报转正后第一个月的增值税时，考虑到有前期已 认证但尚未抵扣的进项税额，第一个月时允许填写第2、第3栏， 第二个月开始第3栏不允许填写。 3、外贸企业进项税额抵扣证明第11栏税额0时，进入异常待审核 数据须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入ctais2.0系 统4、 海关进口增值税专用缴款书（税额金额）17%13%农产品收购发票或者销售发票份数“起初结存+本期领用”，税额= 金额13%1 凡不在此范围内均提示用户确认。可保存。重点说明纳税人端 系统功能介绍大多数栏次 为不可操作 项，数据来 源于CTAIS或 附表一、附 表二。2.3.3.3 增值税申报表主表自动计算，=本年度弥补金 额合计数结转以后年度 弥补额（第一年）第15行来源 于出口退税 系统，不相 等时提示信 息，可保存。增值税一般纳税人申报表主表分三种情况： （1）一般货物及劳务销售 数据从附表中取出赋予相应栏次 （2）即征即退类纳税人 数据从附表中取出赋予相应栏次 （由税务机关在局端设置） （3）即有一般货物及劳务销售又有即征即退 多栏均放开允许填写（由税务机关在局端设置）。增值税异常信息审核1.主表第15栏，免抵退货物应退税额和系统提取的数据不一致， 须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入 CTAIS2.0系统； ； 2.主表第23栏应纳税额减征额凡该行填写数据大于零的，须经主 管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入CTAIS2.0系统 ； 3.附表一第4栏未开具发票销售额出现负数时，须经主管税务人员 审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统； 4.附表二第11栏外贸企业进项税额抵扣证明该栏税额0时，须 经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统 ； 5.附表二第13栏进项税额转出若出现负数时，须经主管税务人员 审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统； 6.小规模纳税人填报了减免税额，须经主管税务人员审核无误才 能写入CTAIS2.0系统。增值税异常信息审核纳税人端 系统功能介绍2.3.3.4 固定资产进项税额抵扣情况表“专用票”附表二第1栏中的“税额”数 “海关缴款书”附表二第5栏中的“税额 ”数累计栏从CTAIS中获取，输 入当期数后自动累加。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.5 增值税补充申报表（1+2+3）=（主表“本月数 ”1+5+11+21） 第5行等于资产负债表第4 栏“期末数”与主表、资产负债表、附表二存在 表间关系，在保存时校验。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.6成品油购销存情况明细表 通过增加按钮 增加行，填写 不同油品型号 的记录。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.7 海关完税凭证 点击增加按 钮进入录入 界面。缴款 书号码右侧 提示用户录 入规则。税 率有多种可 选择。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.8 运输发票点击增加按 钮进入录入 界面。纳税人端 系统功能介绍2.4 申报上传1、系统首先确认报表填写的完整性 2、执行表间逻辑校验关系纳税人端 系统功能介绍2.4 申报上传凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。一般纳税人增值税申报申报数据退回2.5增值税退回申请一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现填报数据有误，可以发