九 江 学 院 商 学 院国际贸易结算方式三第六章： 信用证九 江 学 院 商 学 院信用证概述 信用证当事人的权利与 义务 信用证的种类信用证实务信用证案例分析九 江 学 院 商 学 院第一节、 信用证概述q信用证的概念 q信用证的业务流程 q信用证的特点 q信用证的作用q信用证的形式 q信用证的内容 q信用证的修改 q跟单信用证统一惯例简介九 江 学 院 商 学 院一份外贸合同的主要条款如下：q品名和品质 : 大板瓜子 特大片 q数量 200公吨 5%上下可接受q包装： 每袋50公斤净重新麻袋包装q价格：每公吨1560美元FOBC2%天津新港q装运：2012年11月q结算：信用证结算九 江 学 院 商 学 院一、信用证的概念q 银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和 指示，或以自身的名义，向第三者（受益人）开立的 、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书 面文件。 q 简而言之，信用证是银行开立的一种有条件的承 诺付款的书面文件。九 江 学 院 商 学 院二、信用证的业务程序.出口商进口方银行 （开证行）出口方银行 （通知行）进口商货物申请开 证开立信用证通知交单议付议付行议付寄单索汇 开证行偿付付款开证行交单九 江 学 院 商 学 院信用证是一种银行信用,开证行负第一性付 款责任 信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合 同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理 的对象是单据。而不是以货物为准。 q注意: q开证行资信状况影响出口方安全收汇。 q信用证条款与合同条款不一致怎么办？三、信用证性质特点 九 江 学 院 商 学 院Case1： 一笔成功结汇的启示q中国某公司向日本某公司出口一批产品，49万美元。买 方通过日本三菱银行开来不可撤销即期信用证，通知行 为中国银行某分行。 q在货物备好待运之际，该商品价格大跌，买方来电告知 “暂不要装船”。q中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证 规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。 q单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳， 并要求开证行立即付款。 q开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。 日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。 q不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行 又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元 。九 江 学 院 商 学 院. q当L/C条款与合同不相符时，可以采用 以下方法处理： J要求修改信用证； J按照信用证履约； J按照合同履约，按照信用证制 单； N不可按照合同制单九 江 学 院 商 学 院注意:qUcp600第四条：“在信用证业务中，各有关方面处理 的是单据，而不是与单据有关的货物、服务和其他行 为。” q第十三条：“银行必须合理小心地审核信用证规定的 一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。”q第十五条：“银行对任何单据的形式、完整性、准确 性、真实性及伪造或法律效力概不负责。” q审单标准：严格的“单单一致，单证一致”。九 江 学 院 商 学 院四、信用证的作用q银行负第一性付款责任。 出口商直接向银 行交单并从开证行或偿付行收到款项。 q跟单信用证的主要作用有两个: q一是保证出口商安全收款,进口商安全收货 ；银行为进出口商提供资金便利，使相隔很 远，互不信任的商人能进行贸易。 q二是开证行对买方的融资；通知行或议付行 对卖方的融资q信用证的缺点 q（1） 信用证欺诈 q1对卖方的风险 2对买方的风险 q3银行的风险 （2）专业性强，手续繁杂，费用高九 江 学 院 商 学 院五、信用证的形式q 根据信用证的开立及记载内容不同来分类：信开本信用证:(Mail Credit)(Signature Verified)签字验核 电开本信用证:(Teletransmission Credit)(Test Authenticated)核押相符简电本信用证(brief cable)全电本信用证(full cable)SWIFT信用证九 江 学 院 商 学 院简电本信用证 q简电本信用证：是指仅记载信用证金额、有 效期等主要内容的电开本信用证。它不能作 为交单议付的依据。 qUCP600第十一条A款规定：“若该电讯声 明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄 证实书将是有效的信用证文件或有效的修改 ，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。 ”开证行必须不延误地向通知行寄送信开本 形式的证实书。证实书才是信用证的有效文 本。九 江 学 院 商 学 院全电本信用证q全电本信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。q是受益人交单议付的依据。九 江 学 院 商 学 院SWIFT信用证qSWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。qSWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。九 江 学 院 商 学 院Case:信用证证实书引起争端 q 某公司出口一批产品，7月16日收到通知行转来的一张 电开本信用证。信用证有关商品条款规定：50公吨冻加吉 鱼，新鲜，速冻，每条鱼重23公斤。该公司备妥货物后 ，于月日装运完毕，月日又收到通知行转来 的开证行邮寄的该信用证的证实书confirmation，月 日单证人员向议付行交单议付之后，月日开证行来 电提出异议：“你xxx号信用证项下单据，经审核后，发现发票规格漏 表示（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你 方处理意见。”出口公司单证人员接到开证行上述来电之后，即对照留 底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定“整条不去 内脏”的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾 寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规定。该 有关业务人员认为合同的确有这样的规定，九 江 学 院 商 学 院而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完 毕，因此没有将该证实书交给单证人员。出口公司随 即与议付行研究，议付行称可以不用表示该规格，即 于月日作出如下反驳：你月日电悉。关于我xxx号单据，你行月1 日的电开信用证中没有规定“整条不去内脏”的规 定，故我单证相符。根据惯例第11条第1款第1项规定 ：如果开证行使用经证实的电讯传递方式，指示通知 行通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效 信用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行 亦无义务将该证实书，与所收到的以电讯传递方式开 出的有效信用证文件和有效修改书进行核对。我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我 方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。九 江 学 院 商 学 院至于月日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书 上规定“整条不去内脏”，应视为无此规定。故你行所谓单 证不符是不成立的，应当按时付款。 q 月日，又收到开证行复电：你方月日电悉。你方根据惯例第11条第1款第1项认为 ，以电开信用证为有效的信用证文件，邮寄的证实书无效。 但你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄 证实书”。根据惯例第11条第1款第2项规定：如电讯声明详 情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改 书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行 必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。”依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明 有“随后邮寄证实书”的词语，则其电讯文件不能被视为有 效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件 。九 江 学 院 商 学 院出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行 研究，于月日又发出如下反驳电文：你月日电悉。你月日发出的电开信用证 中加有密押证实，依惯例第11条第1款第1项，如果开证 行使用经证实的电讯方式指示通知行，通知信用证和修 改书，该电讯即被认为有效的信用证文件，或有效修改 书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实 书无效。”依据上述条文规定，你行月日电开 信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证 文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注 明“随后邮寄证实书”并实际上也邮寄了证实书，证实 书也是无效的。因此我方单据完全符合你行月日 有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按 时付款 q 月日，开证行支付信用证项下款项。九 江 学 院 商 学 院q内容开证行名称 信用证的性质信用证号码 信用证的开证地点和日期有效日期和地点 开证申请人受益人 通知行金额 信用证的使用六、信用证的内容九 江 学 院 商 学 院六、信用证的内容（续） 分批装运转运 投保 装运 货物描述 规定的单据 商业发票 运输单据 保险单据 其他单据(21)特别条件 (22)交单期限 (23)开证行保证和条款 (24)页数 (25)开证行名称和签字 (26)通知指示九 江 学 院 商 学 院(二)信用证内容的归纳q关于信用证本身的项目信用证的性质 信用证号码信用证的开证日期和地点开证行名称 开证申请人 受益人 通知行 信用证金额有效期和有效地点信用证类型 九 江 学 院 商 学 院(二)信用证内容的归纳q要求受益人履行的条件汇票条款 货物描述单据条款 运输的规定特别条款q其他项目开证行保证和开立条款指示条款签名九 江 学 院 商 学 院七、信用证的修改（一）、信用证修改规则 q不可撤销信用证的修改必经各当事人 ：申请人、开证行、保兑行、受益人的 同意才能生效。 q开证行发出修改通知书,即受修改书 的约束,且不得撤回。 q信用证修改书须由原信用证的通知行 通知。q保兑行有权对修改不保兑，保兑行不加 保兑不影响该修改的成立。 q接受部分修改是不允许的。受益人对同一修改通知书的内容，要 么全部接受，要么全部拒绝。 q受益人应对修改书发出接受或拒绝的通 知。修改书基本生效时点：必须在受益人 明确表示接受后。九 江 学 院 商 学 院（二）信用证的修改的途径与手续：q不论修改出自何方，一律都要求按信用证 原来的传递途径。 例：卖方-买方-开 证行-通知行-卖方 q信用证修改申请书中修改的内容，与信用 证其它内容不相矛盾。 q信用证的修改和原证构成有效的信用证整 体。 q信用证修改通知必须经过原证的通知行通 知给受益人。九 江 学 院 商 学 院信用证修改的效力(UCP600第九条D款)开证行发出修改 通知书受益人接受修改 生效开证行对 修改后条 款负责受益人拒绝修改 无效开证行对 原证条 款负责九 江 学 院 商 学 院改证CASE1：q某公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关 部分条款规定：“300 M/Tons of Yellow Sesame seeds， shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31. Partial shipment prohibited”。q出口公司于3月11日装运前，接到开证行的信用证修改 通知书：“T