20182018 年市直部门预算编制布置会工作年市直部门预算编制布置会工作 安排暨发言材料安排暨发言材料同志们：今天的会议，是经市政府同意召开的，主要任务是安排部署 2018 年市直部门预算编制工作，会议精神很重要。等会，预算科的同志还将就具体编制工作进行培训和辅导，有很多新的精神需要贯彻，请大家认真领会、抓好落实。下面，我先讲三个方面的意见：一、准确把握 2018 年预算编制的新形势新要求凡事预则立，不预则废。编好预算是做好全年工作的基础。编好预算的前提又源于对财经形势及管理要求的正确把握。（一）预算管理越来越规范，要求我们更加重视做好预算编制工作。预算管理制度改革是财税体制改革的基础性改革，近年来从上到下的推进力度大，取得的成效也很明显。但我们不能满足现状、止步不前，要按照上级的新要求抓好落实。从上级有关要求来看，2018 年 1 月 1 日起，全国将全面实施支出经济分类科目改革，这是贯彻落实预算法、实施全面规范公开透明的预算制度，深化预算管理制度改革的一件大事。这项改革，主要内容是增设政府预算支出经济分类科目，修订完善部门预算经济分类科目，配套实施完善经济分类科目预算编制、明确部门预算收支核算范围、调整资金下达文件发文规则、按照两套经济科目严格预算执行、调整支出核算方法等改革措施，有大量的工作需要财政和各部门单位共同承担，有一个抓紧领会、抓紧运用、抓紧磨合、抓紧落实的过程，在编制时间很紧张的情况下，工作任务和工作难度都不小。特别是实施支出经济分类科目改革后，政府预算、部门预算都近乎透明，政府收支、单位收支一目了然，收入有多少，具体用到了什么地方，将更加明晰直观，哪怕是外行人都能看懂，社会公众对预算监督将更方便、更直接，实质上是倒逼我们必须更加规范、完整、科学地编制部门预算，更加严谨、细致地做好预算公开。从市级有关要求来看，为提高预算编制的科学性、规范性，增强预算审查的针对性、有效性，根据全国人大常委会、省人大常委会的相关规定，最近市人大常委会出台了关于预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议的若干规定 ，建立了预算审查联系代表制度、预算审查专家制度、预算编制工作通报制度、听取部门预算意见建议制度、财经代表参加预算初步审查会议制度等一系列制度，以此加强人大预算决算审查监督，财政及各个部门单位都有许多责任与义务要履行；有了财经专家、财经代表的参与，预算审查将会更严谨、更专业，客观上要求各个单位要更加重视预算编制工作，进一步提高部门预算编制质量。各单位在编制预算时，一定要紧跟政策大势，弄清政策要求，精心谋划、认真贯彻，切实提高预算编制水平。（二）收支矛盾越来越突出，要求我们更加重视做好预算编制工作。经济决定财政。目前，我市与全省、全国的情况类似，实体经济仍然困难；我市工业经济仍比较疲软，第三产业虽然发展较快，但还不足以支撑本地经济和财政收入的增长。反映在财政收入上，今年前 8 个月，全省、全市、市本级地方收入同比分别增长 3.9%、6.1%和 2.9%，均是个位数的低增长。具体看我市的收支形势：一方面，收入增长的形势比较严峻。前 8 个月，我市地方收入增幅在全省排第 8 位，仅比第 9 位和第 10位的长沙市、怀化市高出 0.83 和 2.1 个百分点，优势并不明显，稍有下滑，极有可能排在全省 10名开外。看地方税收，增长不够理想。前 8 个月全市地方税收同口径增幅低于全省市州平均水平 2.6个百分点。后段，由于实体经济仍然比较困难，“营改增”等减税效应全面显现，特别是占我市财税收入很大份额的烟厂收入，前 8 个月增长 7%，受国家控烟以及湘西异地办烟厂划转增加等因素影响，烟厂收入今年仍有可能出现低增长或负增长，对全年财政收入增幅带来很大影响。而且从长远来看，烟草行业下行是必然趋势，相关联的烟厂、烟机、烟草公司、金鹏凹印等市级税收大户的收入今年前 8 个月比去年同期短收 1.6 亿元，以后年度也难有大的增长。看非税收入，压力更大。今年省政府明确要求各级严格非税征管，降低非税收入比重。按照省里对我市非税入库的限额测算，我市今年非税收入总额不仅不能增长，而且要比上年下降 7.3%。虽然前 8 个月，与全省各市州比较，我市非税占比情况较好，也降到了 40%以内，但后段入库非税收入额度有限，加大了稳定财政收入增长的难度。这也就意味着，全年全市财政收入的增长关键要看税收。按照年初确定全市一般公共预算收入增长 10%的目标计算，全市税收收入需要比上年增长17.6%，在目前地方税收增幅还低于全省平均水平的情况下，难度不可谓不大。特别是明年甚至今后一段时期，宏观经济形势仍可能处于目前状态，国家结构性减税降费的力度会进一步加大，明年全市和市本级的财政收入增长的预期仍不可能太高，地方一年新增的可用财力十分有限。另一方面，支出保障的压力巨大。为了支持稳增长、调结构、惠民生等，市本级财政刚性支出增长较快。前 8 个月，市本级一般公共预算支出增长 24.1%，高于收入增幅 13.5 个百分点，也高于去年同期支出增幅 12 个百分点。同时，截至目前，市本级未纳入年初预算需调整预算安排的支出就已经超过 6 亿元，收支平衡的压力是近年来最突出的。综合起来看，尽管收入形势不容乐观，但地方要发展，该投入的发展性支出，该落实的政策性支出，该保的民生支出还是要保障。根据市委七届四次全会的部署，2018 年全市要大力推进开放强市产业立市的主战略，需要集中财力兴产业、促开放，本级的财政支出结构需要优化调整，支出增长将进一步加快，如兑现市政府帮扶工业十条、降费减负促进工业企业健康平稳发展等优惠政策，市本级支出要超过 4 亿元。特别是随着对环境保护的工作要求越来越高，相关财政支出高速增长。今年前 8 个月，全市财政节能环保支出超过 10 亿元，接近增长了 3 倍；市本级支出3.8 亿元，接近增长了 7 倍，可以预计，今后环保方面的支出只会越来越大。再加上，债务还本付息进入高峰期，新增财政支出仍将保持较快增长。综合测算，2018 年市本级财力缺口目前已有大约 5个亿，只能通过压减专项、盘活存量、统筹财力、对上争取等渠道来解决，这也要求各个单位在编制预算时，要从财政经济形势出发，从发展大局出发，从财力实际出发，精打细算、有保有压、科学合理地编好部门预算。（三）财政监督越来越严格，要求我们更加重视做好预算编制工作。近年来，通过部门预算改革以及各个部门单位的共同努力，市级部门预算编制质量有所提高，但对照人大、审计、社会对财政监督的要求，市级部门预算编制仍有较大差距，亟待改进。从审计要求来看，根据 XX 年市级预算执行及其他财政收支审计结果，仍然存在部分收入征管不到位、部分基金核算和管理不规范、部分单位“三公”经费支出不规范、部分财政专项资金绩效有待加强、采购及资产管理不规范、预算追加与结余比例“双高” 、挤占挪用专项资金、违规或超范围列支、融资管理有待强化等问题。这些指出来的问题，虽是预算执行的结果，从根子上讲还是预算编制出了“毛病” 。与部门单位长期存在的，预算编制不够精细、预算内容不够全面、预算编制不够科学、非税收入执收责任落实不到位、专项资金管理不规范等密切相关。针对审计情况，市人大提出了“强化审计监督，提升审计能力；强化跟踪问责，督促整改落实；强化成果运用，完善工作机制”等三个大的方面的审议意见，特别是要求， “加快推进审计信息化，积极开展联网审计。 ” “对审计查出的部分突出问题，不能以整改代替问责。 ” “对屡审屡犯、整改不力和不作为、乱作为的要对被审计单位主要负责人进行约谈，依法问责，坚决杜绝整改造假行为。 ”面对覆盖更广的审计监督和更严的问责措施，各部门单位要引起高度重视，更加注重预算编制的质量，更加注重预算的合理性、准确性、严密性，从源头上堵住违纪违规的漏洞。从上级预算执行监督来看，目前，省财政厅每月都将全省各县市区的财政收入情况、预算执行情况、盘活存量资金情况在报告省政府的同时，通报到各市州、各区县市党委政府，这就是一种比比看，就是一种倒逼压力。着眼于 2018 年建成地方预算执行动态监控体系，财政部最近也下发了地方预算执行动态监控工作督导考核办法。此外，根据财政部实施专员办业务转型的部署，为强化预算监管，推动中央财税政策落实，财政部驻湖南专员办建立了财政预算监管市县工作联系点制度，我市是全省第一批三个试点市之一，专员办将会加大对我市财政收入、地方政府债务管理、中央重大项目和财税政策执行等情况的关注力度。无论是省级每月通报的情况，还是财政部正在推进建立的地方预算执行动态监控体系，还是专员办的监督关口前移，其前提都源于预算编制，如果我们的预算编制科学性、规范性不高，那么预算执行的到位率和有效性就难有保证，常德的预算及财政管理就被动落后了，无法向市委市政府交待。因此，各个部位部门都要提高政治站位，增强责任感与紧迫感，认真对照上级有关规定和要求，从预算编制入手，把好预算管理的关口，切实把预算编制水平提高到一个新台阶。二、切实突出 2018 年预算编制工作重点基于对 2018 年市级收支形势的预测，以及上级政策精神和市委市政府的要求，同时针对单位预算执行中存在的突出问题， 2018 年预算编制按照人员支出保障充分、运转（履职）经费保障有力、项目支出保障重点的原则编制，着重在以下八个方面进行完善和加强：（一）规范项目资金预算管理。根据中央、省完善项目支出预算管理的有关规定，为适应开放强市产业立市的战略要求，2018 年将进一步规范市级项目支出预算管理。一是加大项目资金整合力度。根据专项资金使用方向和具体用途等，将现有专项资金分为“行政事业类” 、 “社会救济类” 、 “产业发展类” 、 “应急预备类”四大类。对“行政事业类”专项资金，对照部门“三定”方案，结合业务特点和管理需要，将反映部门主要职责和工作任务的项目，统一整合设置为“事业运行”通用一级项目；将事业发展方面的项目，根据项目特点和目标等，设置为专用一级项目。对“社会救济类”按救济扶助对象整合设置为专用一级项目。对“产业发展类”统一整合为开放强市产业立市专项资金，推动项目资金跨部门整合，在此一级项目下，根据产业或行业发展需要，细化设置二级项目。2018 年专项资金一级项目个数将控制在 90 项左右，强化财政资金统筹使用，集中财力办大事。二是优化项目资金支出结构。由于还本付息压力较大而财政收入增长有限，2018 年市级财力较为紧张，项目资金总额原则上不增长，新增项目需求主要通过调整存量、优化结构予以保障，对于设立期限已满，原定政策目标和任务已完成的专项资金，到期予以取消。三是完善产业发展支持方式。对产业发展类专项资金，主要通过事中或事后采取贴息、先建后补、以奖代补、保费补贴、担保补贴等补助方式，引导撬动社会资本投入，同时引入股权投资基金等市场化方式，支持产业持续发展。四是扩大项目资金编列范围。为进一步提高预算完整性，对上级较为固定的专项转移支付以及提前下达的专项转移支付资金，包括福彩公益金、体彩公益金等，纳入年度预算编制范围。（二）强化财政资金统筹使用。根据省政府关于推进财政资金统筹使用的相关规定，继续加大财政资金统筹使用力度。一是强化专项收入的统筹使用。取消城市维护建设税、教育费附加、探矿权采矿权使用费和价款等专项收入专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排保障，打破以收定支、收支挂钩、切块安排的分配模式。二是强化其他非税收入的统筹使用。对各部门征收的非税收入，按照市财政局关于核定市本级非税收入控制成本率或额度的通知 （常财办发XX52 号）编制征收成本后，其余部分由财政统筹安排各项支出。三是加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度。2018年国有资本收益上缴一般公共预算的比例由 21%提高到 24%，同时规范国有资本经营预算支出安排，优先用于市属国有企业关闭清算及遗留问题处理。（三）实施支出经济分类科目改革。按照支出经济分类科目改革的要求，各单位要将所有支出全部编列到支出经济分类科目，并按政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目进行编制。其中：政府预算经济分类科目体现政府预算的管理