可转让信用证与背对背信可转让信用证与背对背信 用证的区别用证的区别09.11.201009.11.2010什么是可转让信用证？什么是可转让信用证？是指信用证的受益人可以要求授权付款、是指信用证的受益人可以要求授权付款、 承担延期付款责任、承兑或议付的银行，承担延期付款责任、承兑或议付的银行， 或当信用证是自由议付时，可以要求信用或当信用证是自由议付时，可以要求信用 证中特别授权的转让行，将信用证全部或证中特别授权的转让行，将信用证全部或 部分金额一次转让或更多其他受益人使用部分金额一次转让或更多其他受益人使用 的信用证。的信用证。 什么是背对背信用证？什么是背对背信用证？又称转开信用证，是指出口商（一般为中又称转开信用证，是指出口商（一般为中 间商）收到国外开证行开来的信用证后，间商）收到国外开证行开来的信用证后， 要求原通知行或其他银行以原证为基础，要求原通知行或其他银行以原证为基础， 另开一张内容相近于原证的新证给另一受另开一张内容相近于原证的新证给另一受 益人，由于第二张信用证（新证）以第一益人，由于第二张信用证（新证）以第一 张信用证（原证）为保证和基础，所以称张信用证（原证）为保证和基础，所以称 为对背信用证。为对背信用证。可转让信用证可转让信用证与与背对背信用证背对背信用证通常用于中通常用于中 间商在实际买主和实际供货商之间的转手间商在实际买主和实际供货商之间的转手 交易。两种信用证的形式上交易。两种信用证的形式上, , 都是由中间都是由中间 商在进口商申请开来的原信用证基础上通商在进口商申请开来的原信用证基础上通 过新开证行向实际供货人开立过新开证行向实际供货人开立, , 都同各自都同各自 原证一起共同完成一笔业务在三个交易商原证一起共同完成一笔业务在三个交易商( ( 进口商、中间商和实际供货人进口商、中间商和实际供货人) ) 之间两次之间两次 连续交易的结算。连续交易的结算。 可转让信用证与背对背信用证的可转让信用证与背对背信用证的 区别区别 业务流程不同业务流程不同 信用证形势不同信用证形势不同 性质不同性质不同业务流程的不同业务流程的不同可转让信用证可转让信用证的受益的受益 人一般是中间商，第人一般是中间商，第 二受益人则是实际供二受益人则是实际供 货商。受益人可以要货商。受益人可以要 求信用证中的授权银求信用证中的授权银 行（转让行），向第行（转让行），向第 二受益人开出新证，二受益人开出新证， 新证由原开证行承担新证由原开证行承担 付款责任。付款责任。 背对背信用证背对背信用证通常由通常由 中间商申请开给实际中间商申请开给实际 供货商。背对背信用供货商。背对背信用 证的使用方式与可转证的使用方式与可转 让信用证相似，所不让信用证相似，所不 同的是原证开证行并同的是原证开证行并 未授权受益人转让，未授权受益人转让， 因而也不对新证负责因而也不对新证负责 。 信用证形势的不同信用证形势的不同可转让信用证可转让信用证只有一张只有一张 信用证，一个开证申请人信用证，一个开证申请人 和一个开证行。开证行在和一个开证行。开证行在 开出信用证后应同时对第开出信用证后应同时对第 一受益人和第二受益人负一受益人和第二受益人负 责，并且开证行只有在可责，并且开证行只有在可 让的授权下才转能转让，让的授权下才转能转让， 反之则不得转让。反之则不得转让。 背对背信用证背对背信用证涉及两张信涉及两张信 用证，两个开证申请人，用证，两个开证申请人， 两个开证行和第一、第二两个开证行和第一、第二 受益人，并且原证的受益受益人，并且原证的受益 人即为新证的开证申请人人即为新证的开证申请人 。两张信用证彼此是独立。两张信用证彼此是独立 存在的，两家开证行分别存在的，两家开证行分别 各自的受益人负责。同时各自的受益人负责。同时 ，对背信用证可在任何情，对背信用证可在任何情 况下，只要银行同意，都况下，只要银行同意，都 可以一证为基础，开出另可以一证为基础，开出另 一张信用证。一张信用证。从信用证数量和当事人来看从信用证数量和当事人来看从信用证的内容来看从信用证的内容来看可转让信用证可转让信用证在转让时，除了允许修改的在转让时，除了允许修改的 项目外，其他条款均应与原证完全相同。项目外，其他条款均应与原证完全相同。 值得注意的是，第一受益人在转让信用证值得注意的是，第一受益人在转让信用证 时，除信用证金额、单价、到期日、最后时，除信用证金额、单价、到期日、最后 交单日、装运期可以减少或缩短，投保的交单日、装运期可以减少或缩短，投保的 保险金额比例可以增加外，其他项目只能保险金额比例可以增加外，其他项目只能 按原证条款转让。按原证条款转让。 从信用证的内容来看从信用证的内容来看 背对背信用证背对背信用证中第二证（新证）的内容并中第二证（新证）的内容并 不受第一证（原证）内容的约束，尤其是不受第一证（原证）内容的约束，尤其是 可以不出现原证申请人的名称。可以不出现原证申请人的名称。 为了便于对背信用的受益人在规定期限内为了便于对背信用的受益人在规定期限内 交来要求的单据后，中间商能在原证期限交来要求的单据后，中间商能在原证期限 内更换发票，利用交来的其他单据实现原内更换发票，利用交来的其他单据实现原 证受益人的权利，对背证（新证）的条款证受益人的权利，对背证（新证）的条款 与原证可有变动与原证可有变动 。背对背证（新证）的条款与原证可有变动具体背对背证（新证）的条款与原证可有变动具体 表现为：表现为：原证的开证申请人是进口商，新证的开原证的开证申请人是进口商，新证的开 证申请人是原证受益人（中间商）；证申请人是原证受益人（中间商）；原证的开证行是进口地的一家银行，新原证的开证行是进口地的一家银行，新 证的开证行是出口地的通知行或者其他银证的开证行是出口地的通知行或者其他银 行；行；原证的受益人是中间商，新证的受益人原证的受益人是中间商，新证的受益人 是实际供货人；是实际供货人； 新证相比较原证，金额单价减少，装运新证相比较原证，金额单价减少，装运 起缩短。起缩短。性质上的不同性质上的不同付款性质付款性质 可转让信用证可转让信用证的开证的开证 行同时要对第一、第行同时要对第一、第 二受益人负责，所以二受益人负责，所以 只有一次交单付款。只有一次交单付款。 背对背信用证背对背信用证中两证中两证 的开证行分别各自独的开证行分别各自独 立对其受益人负责，立对其受益人负责， 因此有两次独立的交因此有两次独立的交 单和付款。另外，对单和付款。另外，对 背信用证受益人与其背信用证受益人与其 原证受益人得到的是原证受益人得到的是 不同开证行的付款保不同开证行的付款保 证，所以所处的地位证，所以所处的地位 和拥有的安全性、保和拥有的安全性、保 障性是不一样的。障性是不一样的。中间银行承担的风险中间银行承担的风险可转让信用证可转让信用证的转让的转让 行由于不承担付款责行由于不承担付款责 任，因此面临的风险任，因此面临的风险 小。小。 背对背信用证背对背信用证新证的新证的 开证行承担的风险相开证行承担的风险相 对来说比较大。如果对来说比较大。如果 中间商违约，新证的中间商违约，新证的 受益人有能提交出合受益人有能提交出合 格的单据，新证的开格的单据，新证的开 证行将很难从原证开证行将很难从原证开 证行那里得到索偿。证行那里得到索偿。对实际供货商的保证对实际供货商的保证可转让信用证可转让信用证对实际对实际 供货商，即第二受益供货商，即第二受益 人的保障性不够充分人的保障性不够充分 。 背对背信用证背对背信用证的实际的实际 供货商是新证的直接供货商是新证的直接 受益人，并且独立与受益人，并且独立与 原证，所以对供货商原证，所以对供货商 的保障比较充分。的保障比较充分。 谢谢 谢谢