回z85基层营业网点的成本管理j|犯费用接制到业绩管理财务会计部2007年11月引言成本管理的目的不是无限制地压缩成本,而是在合理控制成本基础上的利润最大化。随着现代商业银行经营要素成本化超劳不断深化,传统以费用控制为中心的成本管理模式已经不能满足需要。如何崔戌本管埋中有效地实现从费用控制向业绩萧魍的辖吏戍羲当渍襄甫亚镶行薹请鳙央嵴昔暴问墓网点作为银行最基本业务单元,是银行所有营业收入最直接创造者,多数费用的直接发生者。网点成本管理就是通过对网点收入、支出、费用、风险等合理控制,为全行持续盈利能力的提升提供保障,是银行的一项基础性战略管理工作。目录一、网点成本管理框架|一v网点业绩核算方法一三、PASN系统建设情况_四、网点利润提升策略(一)网点成本及业绩核算框架一环境变化“1、从利率、汇率管制到金融市场化2、从信贵资金紧张到流动性过剩3、从刚性费用到弹性费用4、从资金筹措到财家管理,传统有限的中间业务市场(主要俞重于汇款结算业务岚长为当蔚岑骊蜥羹韭秀的蓬勒发糗(理财、挺行、继金管理稿局-5、从税务管制到税务筱刘6、从国家第二财政(国家担保)到风险自担7、从国有独资到股份制上市银行业绩管理(一)网点成本及业绩核算框架一一主要要素网点业绩影响因素一伟T(一)网点成本及业绩核算框架一一层次关系E弛tE中王甫dFsr一r一一门5ESE5LEEEan(一)网点成本及业绩核算框架一一举例国内大型上市银行主要成本构成及利润情况C2007年上半年)单位:亿元atawn张30a许aa440eJ4aua834u70巳HInaue00aPE荣白荣口EE达日P口003口00a4玖心辽口2一技摄林英扬绍报数渡朋(一)网点成本及业绩核算框架一一举例国内大型上市银行主要成本构成及利润情况2006年上半年)单位:亿元0马a3r卯i5sH300onted3河as一芸沥深棣斧行纳技数探加工(一)网点成本及业绩核算框架一一举例国内大型上市银行主要成本构成及利润变化情况E一数探木源,松探行年报故探技工(二)我行网点成本管理存在的主要问题当前我行多数网怪成本管理存在着“规模至上,敌益低下“的共性问题客户规模,客户超多超好,客户贡献度关注给少,低财献度客户淘汰高贡献度客户;存贲款规模,存贵敦越多趋好,大量高息机构存款,帮助客户压编利巫,高成本产品淘沐低成本产品,导致目前全行资金严重富裕;人员规模,人翼樵尚璇蕙飙囊人戟奚嫩鬟鹳机会,大量闹置人责出现,侥素质员工淘汰高素质员工,大量附带伍质客户流失;赏用规模,费用超大超好,非正常支出大面积存在,网点、员工正常性激劲费用严重不足;不良资产规模:集中管理,贝任不明,任务不清资本占用规模:无人关心;“主要问题:不一、责任不明、任务不清、激助不到位、的来不刚性i