最终报告 正文部分二零零二年十一月二十八日北京市科学技术委员会协助北京实施软件产业发展战略Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备 ,未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 2Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。本文件专为客户使用 分发、引用和复制 即使是节选方式 给第三方使用需事先得到科尔尼公司的书面认可本文件中的文字和图表并不代表科尔尼公司在完成此报告过程中所使用的全部材料108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 3Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。目录1. 项目背景2. 北京软件产业发展 价值创造框架 价值动因 框架的理解 技术路径框架 新兴技术评估 技术平台机会 技术获取路径 技术获取取向 技术获取方式3. 附录108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 4Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。1.项目背景108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 5Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。北京软件产业 目标第一阶段的项目成果为北京设计了软件产业发展战略，此发展战略需要实施五大类 发展措施项目4: 吸引骨干企业大力吸引、发展具有代表性国 内、国际一流软件企业国内企业跨国企业项目1: 发展软件人才建立世界领先的软件人才库中级人才高级人才项目 2: 提高软件产业生 产率大幅提高北京软件企业的生产 率，使之达到当前国际先进水 平专业化管理行业专业知识项目3: 加强市场联系为北京软件企业创造巨大市场 机会，树立北京软件产业的国 际领先形象项目5: 改善行业环境努力改善北京软件企业的产业 环境孵化器软件园知识产权保护推动国内需求加强国内外市场 联系108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 6Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。现阶段的项目包括三个模块，将第一阶段建议中的三大类措施具体化，以加速产业 发展设计软件企业评估指标确定技术获取的机制界定软件企业价值动因明确北京奥运会的软件需求创造 的产业发展机遇了解2008年奥运会技术规划提高产业 生产率加强市场 联系吸引/发展 骨干企业(1)(2)(2)模块 1模块 2模块 3注:(1) 主要通过鼓励更加职业化的管理 (2) 主要通过获取行业专门知识108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 7Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。项目方法概述3.框架的理解 衡量价值创造的 指标 经试点性测试的 模型供ITPC使用 不同类别软件企业 的价值创造动因 方法 北京软件企业价 值创造的劣势 可以提升价值创 造的领域 范围 应用的概念 为满足北京奥运会潜 在需求的应用 技术的趋势 技术平台概况 技术成熟度 概念/应用的评价 初步排序并完成发 展机会的短清单 北京奥运会的时间 限制7.技术获取 路径 利益相关方的建议 定稿的短清单 8.技术获取 取向 获取行业知识 的途径 以往奥运会的 经验获取行业知识9.技术获取 方式 利益相关方的合作 技术获取的原则模块 2模块 1模块 3 吸引投资者 为软件企业制定发展方向提供信息 提供制定政策需要考虑的因素1.价值创造 框架 5.新兴技术 评估2. 价值动因6.技术平台 机会4.技术路径 框架 108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 8Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。2.北京软件产业发展 108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 9Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。项目方法概述3.框架的理解 衡量价值创造的 指标 经试点性测试的 模型供ITPC使用 不同类别软件企业 的价值创造动因 方法 北京软件企业价 值创造的劣势 可以提升价值创 造的领域 范围 应用的概念 为满足北京奥运会潜 在需求的应用 技术的趋势 技术平台概况 技术成熟度 概念/应用的评价 初步排序并完成发 展机会的短清单 北京奥运会的时间 限制7.技术获取 路径 利益相关方的建议 定稿的短清单 8.技术获取 取向 获取行业知识 的途径 以往奥运会的 经验获取行业知识9.技术获取 方式 利益相关方的合作 技术获取的原则模块 2模块 1模块 3 吸引投资者 为软件企业制定发展方向提供信息 提供制定政策需要考虑的因素1.价值创造 框架 5.新兴技术 评估2. 价值动因6.技术平台 机会4.技术路径 框架 108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 10Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。北京软件产业促进中心和北京科委有3个目标，为此，需要对价值创造作出评估评估价值创造 使用者影响效果近期目标通过为投资者的审慎判断提 供一个客观的起点，来克服 缺乏市场公开数据的问题使北京的软件产业对投资者 更加有吸引力，并建立投资 者的信心更多、更高质量的国外直接 投资和国内投资潜在投资者目标 1 吸引投资者根据不同行业和不同职能， 确定各自的总体优势和劣势致力于制定具体的举措，以 提高软件产业的价值创造更好的政策环境，以帮助有 前途的企业获得成功政府机构目标3 政府制定政策为北京的软件企业提供一种 客观的、评估其优势与劣势 的方法北京的软件企业据此制定发 展方向，以提升企业的市场 地位更优秀的企业，更多的投资 机会和产业商机软件企业目标 2 软件企业制定发展方向模块1简介108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 11Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。成功的软件企业创造的价值通常大于财务数据所反映出的帐面资产价值帐面资产价 值企业的无形 价值企业的总价值n传统资产负债表反映的净资产价值（一个 企业在减去所有负债后资产的价值）是公 司历史情况的缩影n利润表反映的公司盈利能力也不能全面反 映公司的未来潜力n通常是投资者愿意对一个企业所做的超出 资产帐面价值的溢价投资，包括 品牌价值 企业知识资本的价值 企业整体实力的价值 其它方面n它是对一个企业未来潜力的前瞻性预测n该价值会随着商业环境的变化而不断变化模块1简介108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 12Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。能反映企业创造总体价值 的财务指标 目前领先的国际惯例通常从两个角度考察价值创造帐面资产 价值企业的无 形价值企业创造的总体价值能反映企业创造总体价值的 经营性指标 利润及利润率 资产收益率(ROA) 投资收益率(ROI) 权益收益率(ROE) 其他指标使用上述何种方法需视具体情况和目标而定，然而，这两种方法都达不到100的准确， 也不能单独满足某一个目标这些是反映企业过去表现的滞后性 指标 创新 联盟 客户 质量 品牌 其它方面这些是反映企业未来目标或发展潜 力的前瞻性指标模块1简介108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 13Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。没有一种单独的评估方法能同时满足北京科委的3个目标，因此，需要一套综合的方 法以达到最有效的应用目标 1 吸引投资者目标3 政府制定政策目标 2 软件企业制定发展方向客观的滞后性指标，提供了一 种方法来评价企业的表现前瞻性指标，指出企业未来发 展的潜力对各企业的表现和其前瞻性指 标进行比较，找出管理者能采 取措施的方面这里没有必要，因为管理者拥 有反映本企业表现的滞后性内 部信息把各产业作为一个整体，将其 表现和前瞻性指标进行比较用客观的滞后性指标验证政府 相关政策的有效性主要方法次要方法模块1简介108319_MacrosA.T. Kearney 47/1132 BJSTC-Nov. 11/LH 14Copyright 2002 by A.T. Kearney 本文件由科尔尼公司为北京市科学技术委员会与科尔尼联合项目组准备, 未经科尔尼公司书面许可不得用于其他任何目的或泄露给第三方。传统的财务指标很少准确、完整地描述一个企业创造的潜在的总体价值指标优点缺点利润和利润率容易获得并易懂忽视所需资本 忽视资本成本 可能导致破坏价值的过度投资 单位成本直接并易懂反映营业效率但不能反映获利能力 通常导致过量生产来降低单位成本 对于固定投入很高且几乎没有边际成本的行业 例如软件行业来说，该指标相关性较差资产的帐面价值可从财务报表中直接获得反映历史价值，而不是未来潜力 不反映营业效率 对非资产密集型行业没有意义 资产收益率（ROA)易懂 考虑了获利能力和营业效率对非资产密集型行业没有意义投资收益率（ROI)考虑给定投资项目的获利能力对评估项目投资很有用，但对评估企业的持续 经营没有指导意义 权益收益率（ROE)考虑了获利能